REVEW

Antara Kesalehan dan Kebijaksanaan:

Negara Syariah dan Regulasi Islam Perbankan Syariah di
Indonesia

Sejak jatuhnya Soeharto pada tahun 1998, Negara demokarasi baru telah
melihat perkembangan yang signifikan di sektor keuangan Islam, tetapi
pemerintah Indonesia tetap konsisten mengenalkan ekonomi syariah di bawah
otoritas aturan negara. Perbankan Islam berkembang jika bagian kecil dari sektor
keuangan dan undang – undang telah disetujui. Sistem mengatur keuangan Islami
saat ini tetap kompleks, Ada dua lembaga utama yang dipercaya untuk
membawahinya yaitu, Bank Indonesia, bank cadangan yang mengawasi
perbankan syariah dengan cara yang sama dengan perbankan konvensional.
Dengan demikian, kunci aturan Negara kadang - kadang menjadi pertanyaan
doktrin islam dari lembaga keuangan Islam Indonesia, seperti halnya Bank
Indonesia adalah kunci untuk peraturan negara dari kegiatan komersial. Ada
potensi ketegangan antara kedua lembaga ini, tetapi ini ini memperlemah kontrol
negara atas keuangan Islam di Indonesia.
Di Indonesia, seperti masyarakat Muslim lainnya, pemerintah telah
mengambil inisiatif untuk memperluas 'perbankan Islam,' yaitu perbankan yang
sesuai dengan prinsip-prinsip Islam dan, khususnya, tidak melibatkan pembayaran
bunga. negara demokratis yang muncul setelah jatuhnya Soeharto dan rezim
otoriter masa Orde Baru pada tahun 1998 secara sistematis memperluas aturan
perbankan Islam.

Dasar legislatif untuk keuangan Islam ada setahun setelahnya, ketika

Undang-Undang Nomor 7 Talnn 1992 tentang Hukum Perbankan No 7 tahun
1992 tentang perbankan (Indonesia) (1992 hukum perbankan) disahkan. Sejak
saat itu perbankan Islam tumbuh di Indonesia meskipun kecil namun berkembang
di sektor keuangan, dan undang-undang khusus tentang tujuan Perbankan Syariah
telah disahkan.

Keuangan Islam berada di persimpangan antara otoritas keuangan, agama

dan hukum dan berhubungan langsung dengan kekayaan swasta.beberapa
kelompok yang berkepentingan di Indonesia yang ingin mempengaruhi peraturan,
Bank Islam dan bank konvensional yang menawarkan pelayanan perbankan
syariah, serta Bank Indonesia, bank cadangan negara, otoritas perbankan puncak
dan terlibat dalam keuangan Islam termasuk Departemen Keuangan dan badan
pengatur pasar modal, BAPEPAM. Selain itu, MUI dan Dewan Syariah Nasional-
nya DSN-MUI memiliki tanggung jawab untuk mengawasi kepatuhan doktrin
oleh lembaga keuangan Islam. Pengadilan Agama dan Badan Arbitrase Syariah
Nasional menangani sengketa keuangan Islam. Ada juga berbagai lembaga
REVEW

keuangan syariah non-bank, termasuk agen asuransi syariah, lembaga keuangan

mikro, dan Umum (negeri) (BAZ) dan swasta (LAZ) agen pengumpulan "zakat".

Unit Usaha Syariah (Syariah) adalah sebuah divisi dari bank komersial
konvensional yang dioperasikan di bawah 'prinsip-prinsip syariah'. Inilah yang
sering disebut sebagai counter atau window perbankan Islam. Bank Indonesia
telah mengizinkan unit-unit ini untuk beroperasi dari cabang-cabang bank induk
yang sudah ada. Yang disebut dengan 'penyaluran kantor' ini segera bertambah
menjadi dua kali lipat dari kedua jumlah cabang Unit Usaha Syariah dan deposito.

Kredit Rakyat Bank Syariah "adalah bank kredit pedesaan yang beroperasi
di bawah prinsip syariah yang menyediakan dana untuk kegiatan pertanian (pasal
I4), 1992 UU Perbankan, sebagaimana telah diubah)." Pada Desember 2004, ada
89 di antaranya, meningkat menjadi 109 pada akhir 2008 dan 149 pada 2010.

Sektor keuangan Islam adalah signifikan, tidak hanya karena menyumbang

lebih dari tiga persen dari keseluruhan aktivitas perbankan Indonesia, tetapi juga
karena stabilitasnya dibandingkan dengan bank konvensional. Bank Indonesia
mengklaim bahwa selama krisis ekonomi krisis yang dimulai pada tahun 1997 dan
berlangsung selama sekitar lima tahun, perbankan Islam menderita lebih sedikit
dan pulih lebih cepat daripada bank konvensional.

Bank-bank syariah, hal ini sering diperdebatkan, dengan demikian

terlindung dari tingginya biaya dana yang disebabkan oleh fluktuasi yang
berlebihan dalam suku bunga pasar. Akibatnya mereka dapat meminjamkan
dengan biaya lebih rendah. Hal ini tercermin dari rasio pinjaman terhadap
simpanan yang relatif tinggi. Kesenjangan ini juga mencerminkan fakta bahwa,
selain suku pinjaman adalah salah satu cara yang relatif sedikit di mana bank-bank
Islam di Indonesia dapat menghimpun pendapatan.

Ketika bank Islam resmi pertama Indonesia, Bank Muamalat Indonesia,

didirikan pada I November 1991, tidak ada peraturan perbankan yang mendukung.
Memang, undang-undang perbankan pada saat itu mendefinisikan 'pendapatan
bank' sebagai pendapatan dari bunga, persisnya pengertian yang dilarang
interpretasi conservative “ riba”.

Bank Indonesia menerima kebutuhan untuk mengakui dan mengatur

kegiatan lembaga keuangan yang beroperasi di bawah prinsip-prinsip Islam. Oleh
karena itu, Bank Dunia mulai mengembangkan kebijakan dan sistem yang
sekarang menjadi dasar dari rezim pengaturan saat ini. langkah formal pertama
adalah memberlakukan UU Perbankan 1992, yang mana pemerintah mengklaim
REVEW

telah secara implisit mengakui sistem perbankan Islam dengan memberikan dasar
hukum bagi pembentukan bank “bagi hasil”.

Hal ini secara efektif mengikat perbankan syariah dengan kerangka

kelembagaan negara untuk mengelola tradisi hukum Islam, di mana MUI semi-
resmi adalah pusat. Sebagai forum sukarela untuk "ulamá yang mewakili berbagai
organisasi Islam MUI adalah sebuah LSM, bukan lembaga negara. Dalam
beberapa tahun terakhir ini sudah siap untuk mengunggapkan pandangan yang
bertentangan dengan pemerintah, terutama pada isu-isu moralitas publik.
Meskipun demikian, tetap didukung dan didanai oleh pemerintah sebagai sumber
utama kebijakan negara pada isu-isu Islam.

Sejak dibentuk pada tahun 1999, DSN-MUI telah mengeluarkan lebih dari
50 fatwa yang menawarkan "bimbingan" yang berkaitan dengan ekonomi dan
keuangan Islam, dan memperkuat perannya sendiri. Dalam fatwa-fatwa ini,
misalnya, , meringkas peran DPS sebagai untuk melakukan pengawasan berkala
bank, untuk mengajukan proposal untuk perkembangan bank ke bank dan ke
DSN-MUl, untuk melaporkan produk dan operasi (pengelolaan) perusahaan
kepada DSN-MUI setidaknya dua kali dalam setiap tahun, dan untuk merujuk
pertanyaan yang memerlukan resolusi untuk DSN-MUI.

Ditempatkan pada pijakan yang sama dengan bank-bank non-Islam, dan

membuka keuangan Islam untuk seluruh sektor perbankan. Dalam undang-undang
ini, perbankan Islam tidak diperlakukan oleh negara sebagai masalah agama tetapi
sebagai masalah teknis kebijakan regulasi perbankan. Akibatnya, otoritas atas
bank-bank Islam ditempatkan di tangan Bank Indonesia daripada MUI atau
Departemen Agama.

Berdasarkan UU Perbankan 1992 yang telah diubah, Reserve Bank

sekarang bertanggung jawab untuk pengembangan dan pengawasan semua bank,
termasuk bank-bank Islam pasal 29. Itu diberikan kekuatan tunggal untuk
menentukan jumlah maksimum yang diizinkan untuk pendanaan kredit Islam
(pasal 11 (1)), dan bank yang ingin terlibat dalam keuangan Islam terikat dengan
pedomannya untuk penyediaan kredit atau dana berdasarkan prinsip syariah.

Undang-undang baru ini didasarkan pada tiga rancangan tagihan yang

diajukan oleh Bank Indonesia, Asosiasi Perbankan Syariah Indonesia, dan
Asosiasi Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI). Ketiga konsep ini serupa dalam
konten, tetapi Bank Indonesia - yang berusaha memusatkan otoritas pengawasan
di sekitar Bank itu sendiri adalah yang paling komprehensif dan memiliki
pengaruh paling besar diakhir undang-undang tersebut.
REVEW

Pada tahun 2006 Bank Indonesia telah mengeluarkan 17 peraturan, 14

surat edaran dan dua buku panduan. Pada tahun 2008 juga merilis Kode Produk
Perbankan Syariah yang berguna yang dimaksudkan untuk menciptakan
konsistensi di pasar dengan mendefinisikan bentuk-bentuk transaksi keuangan
Islami yang biasa digunakan. Ini mengidentifikasi fatwa MUI, peraturan Bank
Indonesia dan standar akuntansi yang berlaku untuk setiap transaksi, serta jenis
lembaga perbankan Islam yang berwenang untuk menawarkan setiap produk.

Kesimpulan yang dapat diambil adalah bahwa Bank Indonesia pada

umumnya menerapkan kerangka perbankan sebagian besar konvensional untuk
kegiatan pengaturan dan pengawasan untuk bank syariah di Indonesia, daripada
menciptakan sistem yang terpisah. Kerangka kerjanya telah mengintegrasikan
perbankan Islam ke dalam sistem birokrasi negara untuk pengelolaan perbankan.

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, bekerja

sama dengan Bank Indonesia dan lembaga keuangan Islam, telah menyiapkan
berbagai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) untuk perbankan Islam.

Kerangka kerja pengawasan untuk perbankan Islam di Indonesia saat ini dapat
dibagi menjadi empat kategori:

 Aspek keuangan dan pengawasan kehati-hatian berada di tangan Bank

Indonesia, seperti kepemimpinan kebijakan.
 Kepatuhan Syariah ditangani oleh Dewan Pengawas Syariah masing-
masing lembaga, di bawah wewenang Dewan Syariah Nasional yang
dibuat oleh MUI.
 Pengawasan pasar keuangan bank domestik dikelola oleh Pasar Uang
Antar Bank (PUAS) berbasis Syariah melalui sistem Mudharaba Interbank
Investment Centificate (system sertifikat investasi antarbank mudharaba)
 Transaksi internasional beroperasi melalui Pasar Keuangan Islami
Internasional. Undang-Undang Perbankan Islam.

Secara garis besar, Cetak Biru (blueprint) mengidentifikasi empat inisiatif

strategis menyeluruh untuk periode hingga 2015, sebagai berikut.

1) Kepatuhan dengan prinsip-prinsip syariah dalam operasi perbankan melalui:

 membangun pemahaman yang lebih baik dari konsep keuangan syariah;
 mempromosikan dan memfasilitasi perumusan bentuk dan standar
keuangan syariah;
 melakukan penelitian tentang mekanisme yng terpadu dan sistem
peraturan dan pengawasan; dan
REVEW

 merumuskan sistem penilaian bank yang sesuai dengan karakteristik

perbankan syariah.
2) Peningkatan peraturan dan instrumen pengawasan / praktik kepatuhan di
perbankan, dengan tujuan akhir menciptakan sistem perbankan self-regulatory.
3) Pelatihan untuk membangun kapasitas staf di Bank Syariah dan Bank
Indonesia, misalnya, pelatihan piutang murabahah untuk petugas rekening
bank desa '; pelatihan dasar di perbankan syariah untuk pelatihan peningkatan
staf Bank Indonesia untuk pengawas bank; dan pelatihan untuk sertifikasi
pengawas bank.
4) Memberikan bantuan teknis dan operasional untuk Ekonomi Syariah Pusat
Komunikasi dalam sistem pendidikan publik.

Jelas dari laporan singkat bahwa model pengembangan islami dalam

blueprint berdasarkan pada pengembangan kelembagaan negara dan sedikit
peduli dengan doktrin agama. Sesuai dengan Blueprint, Bank Indonesia berusaha
untuk mendukung:

Sesungguhnya kebijakan negara di bidang ini tidak terlalu diperhatikan,

yang diserahkan kepada DPS di setiap lembaga keuangan Islam dan MUI tingkat
nasional DSN. Bahkan, Blueprint pernah mengusulkan memodifikasi fatwa agar
tidak sesuai dengan tradisi Islam tetapi kebijakan pengaturan negara, menyerukan
untuk mempromosikan dan memfasilitasi perumusan bentuk dan standar
keuangan syariah melalui harmonisasi fatwa yang dikeluarkan oleh Dewan
Syariah Nasional dengan peraturan perbankan syariah.

Prinsip fundamental dari pinjaman Islam adalah penekanan pada risiko

yang dibagikan, daripada menawarkan pengembalian terjamin bagi pemberi
pinjaman, transaksi perbankan syariah seperti ini kadang-kadang dikritik di
Indonesia karena menyamar sebagai Islam. Para Sarjana/peneliti yang telah
menyelidiki kontrak keuangan Islam di negara tetangga Malaysia, misalnya, telah
menemukan masalah yang sangat mirip dan kontroversi.

Kontrak ini tidak mengikuti bentuk instrumen keuangan Islam standar.

Bahkan tidak mengklaim satupun, karena Misalnya, dengan menggunakan judul
bahasa Arab atau istilah untuk menggambarkan transaksi yang diaturnya.
Sebaliknya, dua kontrak lainnya secara jelas mengidentifikasi diri mereka sebagai
salah satu dari tiga struktur keuangan Islam umum dan mapan yang bersama-sama
membentuk 95 persen dari transaksi keuangan Islam di Indonesia: musharabah,
murabahah dan mudharabah.

Tradisi hukum Islam dengan demikian dibingkai sebagai perangkat

interpretatif daripada sumber aturan hukum substantif. tentu saja, memunculkan
REVEW

pertanyaan tentang bagaimana syariat harus digunakan dengan cara ini.

Mungkinkah fatwa misalnya, digunakan untuk memengaruhi interpretasi? Atau
membaca buku teks? Kontrak diam tentang masalah ini.

Pembukaan kontrak juga menyatakan bahwa persyaratan tingkat laba yang

dijamin di samping biaya pengaturan pinjaman diidentifikasi sebagai bagian
penting dari kontrak. Murübaha pada dasarnya adalah bentuk kontrak biaya-plus
atau mark-up, dan memberikan kerangka untuk 65 persen transaksi keuangan
Islam di Indonesia. Ini telah digunakan secara luas sebagai instrumen keuangan
dalam perbankan Islam tetapi sifat tetapnya pembayaran kembali yang dijamin
kontrak murabaha telah menjadi kontroversi.

Pada kontrak munibaha, berbeda dengan pengaturan perbankan

konvensional di mana pengembalian yang ditentukan akan dijamin. , seperti
dalam kontrak pertama Perbedaan ini, bagaimanapun, sebagian besar nominal dan
jumlah hanya deviasi kecil dari "menyewa membeli" pengaturan konvensional
yang ditawarkan oleh bank konvensional.

Dengan demikian menciptakan kemitraan bisnis terbatas berdasarkan

risiko yang dibagi, daripada risiko yang dibawa oleh peminjam seperti dalam
pinjaman konvensional. Dengan cara ini, Bank Muamalat menerima lebih banyak
risiko daripada yang diharapkan dalam pengaturan keuangan konvensional.
Mengingat bahwa risiko dibagi antara peminjam dan pemberi pinjaman,
mekanisme ini sangat penting untuk melindungi kepentingan pemberi pinjaman.

Secara keseluruhan, kontrak ini berbeda secara signifikan dari kontrak

perbankan konvensional dengan alasan struktur pembagian risiko. Pertanyaan
yang muncul adalah, seberapa sering Bank Muamalat menggunakan bentuk
kontrak ini dibandingkan dengan dua lainnya? Pada setiap bacaan selain itu dari
kesalehan, ini tampaknya instrumen keuangan yang jauh kurang menguntungkan
bagi bank. Ada kemungkinan bahwa bank memilih dari ketiga jenis kontrak ini
berdasarkan harapan pelanggan mengenai sifat transaksi perbankan Islam, tetapi
penggunaan yang lebih terbatas dari bentuk kontrak ketiga ini dibandingkan
dengan dua model pertama adalah mungkin.

Bahwa kesan yang tersisa dari perbandingan tiga kontrak ini adalah
kurangnya keseragaman dan bahkan fragmentasi. Tidak sulit untuk melihat ini
karena terkait dengan kerangka peraturan untuk sektor keuangan Islam di
Indonesia yang mengistimewakan negara dan meminggirkan tradisi Fiqh.