Izin :

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

No. KMK-646/KM.1/2019
HENDRO, SYUKRON, EDY No. KMK-510/KM.1/2019
Izin Kep Kemen Keu RI No. 697/KM.1/2022 No. KMK-219/KM.1/2021

NOTULENSI RAPAT

Hari, tanggal : Senin, 13 November 2023

Notulen : Dwi Wulandari

Pembahasan :
1. Evaluasi CU Bina Seroja
2. CU Ikamala
3. CV Green Indo Karya
4. Saijaan
5. BPR

CU Bina Seroja
Terkait temuan :
- Deposito yang akan dialihkan ke pinjaman (sebagai rekomendasi)
- Data yang berbeda dengan aturan, kelengkapan dokumen (sudah clear, nanti akan
diberikan berkas lengkap dan hanya terjadi miskomunikasi saja)
- Kelalaian pinjaman tidak ditampilkan secara jujur seolah-olah menampilkan nilainya
kecil, maka kita tidak bisa menampilkan NPL yang mereka tampilkan.
- Masalah APHT dan yang belum di APHT kan (dari barang jaminan, jangan sampai pilih
kasih atas persyaratan tersebut)
- Nilai BOPO(Penempatan ke deposito hingga 35%). Agar BOPO memenuhi syarat maka
dialihkan ke pinjaman dengan karakteristik yang sama dengan deposito. Karena jika
dengan alternatif tersebut terhambat perizinan pembukaan cabang. Pendapatan
non usaha dinaikkan ke pendapatan usaha dan deposito dipindahkan ke piutang (jika
sudah konfirmasi dan terdapat kesepakatan)
- Pencatatan aset dibawah 1 juta dibiayakan dan diatas 1 jt dijadikan aset tetap.
- Pajak deposito hanya dibayar 10% seharusnya 15%, konsultan pajak pun sudah
memberitahu untuk pajak deposito sebesar 15%. Rincian pajak yang akan dikoreksi
fiskal perlu diketahui dan membutuhkan data dari konsultan pajak karena perhitungan
antara konsultan pajak dan auditor berbeda karna perhitungan pajak untuk
melengkapi LAI
Analisa PEARLS untuk saat ini dan seterusnya harus menguasai selain analisis CAMEL (pahami
rasio tersebut). Contoh analisis CAR : untuk investasi maka untuk menutupi kerugian bisa
diambil dari modal tersebut.
Perhitungan P1 dan P2 lebih diperhatikan
Untuk Efektivitas pada piutang bersih rumusnya diperhatikan
Balas Jasa Saham perhitungan dari penyisihan (non saham)
Kantor Pusat : Kantor Cabang Bandung: Kantor Cabang Jakarta:
Jl. Hamid Rusdi No. 10 D Malang 65121 Jl. Kayu Agung C No. 10 A Bandung - 40264 Jambore Raya No. 05 RT 06 RW 13 Cibubur , Ciracas
Phone: +62-341 301-3709 Phone: +62-22 8735-5759 / 8732-8700, Phone: 0821-14005211,
E-mail: kaphse.hendro@gmail.com E-mail: kaphse.syukron@gmail.com E-mail: kaphse.edy@gmail.com
 Izin :
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
No. KMK-646/KM.1/2019
HENDRO, SYUKRON, EDY No. KMK-510/KM.1/2019
Izin Kep Kemen Keu RI No. 697/KM.1/2022 No. KMK-219/KM.1/2021

Pertumbuhan aset dan anggota

Untuk bulan November dan Desember diperiksa di kantor, usahakan pihak klien cepat
mereka membuat laporan keuangan final.
Setelah tutup buku konfirmasi ke bank dsb

CU Ikamala
- Progres membuat laporan maret (karena terdapat selisih 94.000.000 dan sudah clear
karena ada 9 nama peminjam yang tidak tercatat)
- ML 2023 dibuatkan dan dibedakan tidak hanya 2022

CV Green Indo Karya

Perusahaan arsitektur
- Kesalahan arus kas pencatatan dua kali (data baru belum tersedia)
Dari buku besar yang ada ditelusuri cara mereka mencatat dan mengukur seperti apa, dan
cara pengungkapan bagaimana maka terlihat menggunakan standar apa? SAK ETAP
Misal : aset tetap apakah memiliki?
Tuntaskan jangan sampai lewat tahun, deadline bulan November

Saijaan
Audit tidak perlu on the spot ke lapangan karena keterbatasan dana. Untuk yang ditugaskan
Dwi, dicicil per Oktober dan akan mengirim data. Siapkan untuk dokumen surat-surat. Audit
menggunakan puskopdit, dimintakan berita acara pemeriksaan dari puskopdit dan tidak
perlu cek ulang pemeriksaan kas nya.

*Untuk Sumatera dan Maju Tarutung dipegang Maeka nanti usul saja dan akan berbarengan
dengan Damai Sejahtera (di bulan Januari).

BPR
Terdapat 28 BPR dan 1 holding (keseluruhan 29)
Direncanakan pelaksanaan di Bulan Desember hingga selesai, bagi 4 tim (didampingi teman
magang) jumlah bisa berdua atau bertiga. BPR (WDP karena terdapat koreksi) terbagi 3
wilayah Sumatera Utara (Siantar, Tanah Jawa- tim 1; Sidikalang, Aepmabara (MBP), kisaran,
sibolga-tim 2; Perbaungan, Batangkuis, Delitua, Sunggal, Binjai, Tembung, Siborong-borong
dan Riau (hanya 1)
Jawa barat : Tasikmalaya, Cibaduyut, Depok, Serpong, Cicurug, Ciawi, Jonggol,
Pusatnagara, Cirebon, Karawang,holding : Jakarta
Kriteria : akuntansi, pekeja keras, minimal D3, mahasiswa semester akhir, akhir November
(seminggu training)

Kantor Pusat : Kantor Cabang Bandung: Kantor Cabang Jakarta:

Jl. Hamid Rusdi No. 10 D Malang 65121 Jl. Kayu Agung C No. 10 A Bandung - 40264 Jambore Raya No. 05 RT 06 RW 13 Cibubur , Ciracas
Phone: +62-341 301-3709 Phone: +62-22 8735-5759 / 8732-8700, Phone: 0821-14005211,
E-mail: kaphse.hendro@gmail.com E-mail: kaphse.syukron@gmail.com E-mail: kaphse.edy@gmail.com
 Izin :
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
No. KMK-646/KM.1/2019
HENDRO, SYUKRON, EDY No. KMK-510/KM.1/2019
Izin Kep Kemen Keu RI No. 697/KM.1/2022 No. KMK-219/KM.1/2021

Butuh tenaga magang 5 atau 6 orang

Administrasi : CV dan lampiran, transkrip nilai, ijazah legalisir, surat magang dari kampus
Prioritas ke Sumutri
Cek per Nov dan yang 1 bulan dikerjakan di kantor
Diminta hasil audit KAP tahun lalu dan prosedur tetap seperti audit pada umumnya seperti
meeting diawal dan pada hari akhir klarifikasi terkait temuan serta didokumentasikan sebagai
pertanggungjawaban holding.
BPR melihat kepatuhan dari OJK, aturan terkait BPR nanti bisa disampaikan dan diajakrkan
oleh Maeka dan Adnan misal masalah modal minimun, perhitungan ATMR (tracking angka
dari tahun sebelumnya dan diskusi), pencatatan pemegang saham dicek satu-satu tidak
boleh salah, LAI lebih banyak karna dilengkapi penjelasan, untuk pemeriksaan lain sama
dengan di CU.
Pemantapan : hal teknis untuk selanjutnya dijelaskan kembali
Disiapkan format BPR

Kantor Pusat : Kantor Cabang Bandung: Kantor Cabang Jakarta:

Jl. Hamid Rusdi No. 10 D Malang 65121 Jl. Kayu Agung C No. 10 A Bandung - 40264 Jambore Raya No. 05 RT 06 RW 13 Cibubur , Ciracas
Phone: +62-341 301-3709 Phone: +62-22 8735-5759 / 8732-8700, Phone: 0821-14005211,
E-mail: kaphse.hendro@gmail.com E-mail: kaphse.syukron@gmail.com E-mail: kaphse.edy@gmail.com