Modul Dagang Dan Jasa 2024

Buku
Panduan
PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

ZAHIR ACCOUNTING 6
PT ZAHIR INTERNASIONAL
Jl. Kemang Selatan I D No. 20A
Kemang, Jakarta Selatan 12730
Tel. (021) 7197766 | Faks. (021) 71792612
www.zahir.co.id | info@zahiraccounting.com
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1
1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6
1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6
BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 7
2.1 Pengetian Perusahaan Dagang
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang
2.4 Syarat Pembayaran
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang
2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang
BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 17
BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 41
BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 51
BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 73
4.1 Laporan Keuangan
BAB VII SOAL & LATIHAN …..............................................................................................… 81

KATA PENGANTAR
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia
tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja,
serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai
dalam pengambilan keputusan.
Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat
ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan
memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan
untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat
dan cepat.
Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang
menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial
terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk
memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha
dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya.
Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah
digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan
bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif
menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
decision support system).
Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir
Accounting Standar Versi 6 Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan
dagang serta manufaktur dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami.
Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan
software Zahir Accounting Standar Versi 6 Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun
saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.
Jakarta, Januari 2023
Team Training and Certification

Adhi Praditia, M.Pd
1
BAB I
APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1
1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting
a. Membuat Jurnal Double Entry

Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan
transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening
setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada
rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan
pada rekening 13100.
b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada
kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan
kapan waktu pembayarannya.
c. Menghitung penyusutan asset

Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan
dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
d. Menyusun Buku Besar

Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya
masing-masing, ini disebut Buku Besar.
2
Contoh :
Tanggal Buku Besar Piutang Usaha
1/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,-
3/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,-
5/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-
2/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-
Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-
e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet.
Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung
saldo akhirnya.
f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca
dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai
klasifikasi per masing-masing rekening.
g. Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus
diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan
menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang
baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja
perusahaan
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk
menampilkan grafik dan analisa keuangan.
Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat
pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan
laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan
dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi yang lain.
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal digunakan. Dengan
3
cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk
merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah
terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi,
namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori
akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk
mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal
umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Anda akan lebih banyak
bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat
jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan
membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih
dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran
uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume transaksi
sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir Accounting terbilang
sangat lengkap dan professional.
1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi
 Fasilitas Menu
a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama, membackup
data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain sebagainya.
b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal
rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur
bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting).
c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup
Buku Akhir Tahun.
d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.
Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.
4
e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update
terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan
melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.
 Fasilitas Modul
a. Dashboard
Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba rugi, analisa rasio
keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo
b. Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting.
c. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka
buku besar per akun.
Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi
adjusting.
d. Modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
 Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan
pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal dari
pembayaran piutang usaha dari pelanggan.
 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pengembalian
kelebihan pembayaran piutang usaha.
 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha
yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan
Catatan :
 Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum
walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan
terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal
5
umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak
akan terbentuk.
e. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik transaksi dengan
pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan
untuk membayar hutang usaha kepada supplier.
 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi penerimaan
kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan hutang usaha
atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang kembali (return).
Catatan :
 Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum
walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan
terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha
tidak akan terbentuk.
f. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional
perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :
 Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank atau sebaliknya
 Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran operasional. Atau untuk
mencatat pengembalian pinjaman karyawan. Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat
penerimaan modal pemilik usaha
 Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional seperti; biaya
listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
 Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data
di komputer) dengan buku bank.
g. Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul ini dapat dibuat
6
data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan
harga jual.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :
 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll (khusus edisi standar).
 Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan
baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.
 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku

perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat
penyimpanan/gudang.
 Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada
fasilitas ini terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul pembelian dan
pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang
keluar secara otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan
berdasarkan metode yang digunakan
h. Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya.
Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama
tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan
laporan lainnya.
i. Search
Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya software akan
melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data master sampai ke transaksi.
7
BAB II
Ruang Lingkup Perusahaan Dagang
2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya
kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut :
1. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya
2. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok
penjualan
3. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk
barang tersebut
4. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan
persediaan akhir
5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu
sebagai berikut :
1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan
barang dagang
2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul
akibat dari adanya penjualan
3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi
pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.
4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi
potongan pembelian/penjualan
5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya
pengiriman barang yang dibeli/dijual
6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang
dagang
8
2.4 Syarat Pembayaran

Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh
karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :
1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan
ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli
3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang
diterima.
4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu
tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-
syarat berikut ini :
a. 2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar
2%.
b. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur
c. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan
d. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir
bulan dan tidak ada potongan.
e. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang
menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual
sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah :
1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang
keluar dari gudang penjual
2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang
tersebut tiba di gudang pembeli.
9
2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
2. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku
besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan
modal perusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
10
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

PT. Sumber Rejeki bergerak pada usaha penjualan barang-barang elektronik.dan menggunakan
software zahir di 1 Jan 2024.
PT. Sumber Rejeki
Saldo Awal 1 Januari 2024 atau
Saldo Akhir 31 Desember 2023
Aktiva Lancar Utang Lancar
Kas 3,500,000 Utang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Utang Gaji 2,175,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Utang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 47,375,000 Utang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Utang Bank 81,375,000
Total Utang Jangka
Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Utang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 69,000,000

Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 195,725,000 Total Utang dan Modal 195,725,000
Saldo Piutang :
Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Megantara INV-01 1. Des. 2023 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 11. Nov.. 2023 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25. Nov..2023 850,000
Total Piutang 4,550,000
Saldo Hutang :
Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Sinar Elektro INV-01 11. Des. 2023 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 12. Nov..2023 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 26 Nov..2023 850,000
Total Hutang 16,875,000
11
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Kelompok Total
B01 Kipas Angin Unit 175.000 5 Barang Dagang 875.000
B02 Rice Cooker Unit 225.000 2 Barang Dagang 450.000
B03 Radio FM/AM Unit 50.000 7 Barang Dagang 350.000
B04 TV 20" Unit 3.500.000 4 Barang Dagang 14.000.000
B05 TV 14" Unit 1.500.000 8 Barang Dagang 12.000.000
B06 Mesin Cuci Unit 1.800.000 4 Barang Dagang 7.200.000
B07 Kulkas Unit 2.500.000 5 Barang Dagang 12.500.000
Total Persediaan 47.375.000
Silahkan edit tarif PPN/VAT menjadi 11% terlebih dahulu di Data-data > Data Pajak
Selama bulan Januari 2024 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku
transaksi berikut :
1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan
No cek : CD000001
PT. Sumber Rejeki Tanggal : 4 Januari 2024
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : CV. Tri Megah
Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas
Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima
…..................... ….................... …................. …................

12
2. Pembayaran Piutang Sebagian
No : CD000001
INVOICE
Diterima dari : PT. Megantara

Alamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan
Jumlah : Rp. 750.000,-
Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2023, melalui Kas
Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :
…..................... …....................... ........................... …....................
3. Sales Order
PT. Sumber Rejeki SALES ORDER
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Tanggal : 6 Januari 2024
Marketing : Rina
No. Barang Deskripsi Barang Di order Harga Total PPN
B03 Radio FM/AM 2 Rp75.250 Rp150.500 11%
B05 TV 14" 2 Rp1.700.000 Rp3.400.000 11%
Note :.......................................................................................
…....................................................................................
Marketing Manajer Marketing
…................... …..................................
13
4. Penjualan kredit dengan uang muka
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

Tangal : 7 Januari 2024
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Marketing : Rina
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total PPN
B03 Radio FM/AM 2 Rp75.250 Rp150.500 11%
B05 TV 14" 2 Rp1.700.000 Rp3.400.000 11%
Total Pajak Rp. 390.555

Total Setelah Pajak Rp. 3.941.055
Uang Muka Rp. 500.000
Saldo Terhutang Rp. 3.441.055
Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 6 Januari 2023
…....................................................................................
…................... …..................................
5. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan
No cek : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Ketua Lingkungan
Alamat :
Jumlah : Rp 50.000
Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas
…..................... ….................... …................. …................

14
6. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman
PT. Sumber Rezeki No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Vendor :
PT. Lancar Jaya
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
B01 Kipas Angin 10 190.000 1.900.000 11%
B02 Rice Cooker 10 250.000 2.500.000 11%
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000 11%
Biaya Pengantaran Rp. 100.000

Total Pajak Rp. 519.750
Total Setelah Pajak Rp. 5.344. 750
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
7. Pembayaran Hutang
INVOICE
CV. RIUNG JAYA No : CD000003
Diterima dari : PT. Sumber Rejeki

Alamat :
Keterangan : Pembayaran sebagian atas faktur INV-02, dibayar melalui bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar
INV-02 12. Nov..2023 6,025,000 0 1.500.000
Sub Total 1.500.000

Biaya Lainnya 0
Total 1.500.000
CV. Riung Jaya PT. Sumber Rejeki
…........................... …...........................
15
8. Penjualan tunai
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000002

Termin : Tunai
Customer :
UD. Rahayu
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Budi
FAKTUR PENJUALAN
B01 Kipas Angin 2 200.000 400.000 11%
B03 Radio FM/AM 4 80.000 320.000 11%
B05 TV 14" 2 1.750.000 3.500.000 11%
B06 Mesin Cuci 3 1.950.000 5.850.000 11%
Total Pajak Rp. 1.107.700

Total Setelah Pajak Rp. 11.177.700
Note : ….....................................................................................
….....................................................................................
…................... …..................................
9. Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur

Tanggal 22 Januari 2024, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,-
melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 27 Januari 2024
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro
16
10. Transfer kas ke bank
Bank ABC
BUKTI SETOR
Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 25 Januari 2024
Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/ No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber Rejeki 1.280.000 1.280.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Nama Penyetor : Yunita

Biaya
Alamat Penyetor : Kemang
Diisi oleh Komisi
Informasi Penyetor :
Bank Jumlah yang dikredit
Teller Penyetor
11. Pencairan Giro – Giro Keluar

Tanggal 27 Januari 2024 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2024
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair
12. Penyesuaian barang rusak di gudang

Tanggal 31 Januari 2024, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul
Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian Barang
17
BAB III
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG
Kasus Perusahaan Dagang
Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1D No. 20A Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
Berdiri : 1 Desember 2023
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2024
Periode Akuntansi: Januari – Desember 2024
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus

menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 /
Vista).
18
Menu Utama
1. Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka
data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
2. Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru
3. Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat
sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan
format *.gdb.
4. Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang
sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan
format *.gbk
5. Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)
1. Membuat Data Baru
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan

Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu
seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :
 Klik Membuat Data Baru
 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
 Klik lanjutkan

19
2. Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
3. Konfirmasi Akhir
20
 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai,
maka klik Proses
4. Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar
program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai
dengan bidang usaha Anda.
 Tentukan jenis usaha (perdagangan umum)
 Klik Lanjutkan
5. Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk
menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda
jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
21
 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)
 Klik Lanjutkan
 Profil perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai
 Silahkan ganti bahasanya ke Indonesia dengan cara klik Setting > language
6. Menyesuaikan Nama Akun
Piutang usaha => Piutang dagang

Persediaan 1 => Persediaan barang dagang
Utang usaha => Utang dagang
Penjualan # 1 => Penjualan barang dagang
Harga Pokok Penjualan # 1 => Harga Pokok Penjualan Barang Dagang
Langkah – langkahnya sebagai berikut :
 Klik modul data-data > Klik data rekening

 Pilih kode akun yang akan disesuaikan > Klik kanan pilih edit > Klik rekam
22
7. Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun
PT. Sumber Rejeki

NERACA
1 Januari 2024
Aktiva Lancar Utang Lancar

Kas 3,500,000 Utang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Utang Gaji 2,175,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Utang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 47,375,000 Utang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Utang Bank 81,375,000
Total Utang Jangka
Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Utang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 69,000,000

Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 195,725,000 Total Utang dan Modal 195,725,000
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal akun
23
Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input
saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai
historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka
penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali.
 Jika sudah selesai klik rekam
Saldo Piutang :
Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Megantara INV-01 01/12/23 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 11/11/23 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/23 850,000
Total Piutang 4,550,000
8. Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu
kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Klik data-data > Klik nama alamat > Klik baru
 Input nama perusahaan > Tipe Customer > Klik rekam

24
9. Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal piutang usaha > Klik
baru
 Pilih nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)

 Sesuaikan tanggal > Input no invoice > Input nilai piutang > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang terakhir
25
Saldo Hutang :
Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Sinar Elektro INV-01 11/12/23 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 12/11/23 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 26/11/23 850,000
Total Hutang 16,875,000
10. Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.

 Input ID > Input nama perusahaan > Tipe Vendor > Klik rekam
11. Input Saldo Awal Hutang Usaha
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal hutang usaha > Klik
baru
 Pilih nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)
26
 Sesuaikan tanggal > Input no invoice > Input nilai hutang > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total
B01 Kipas Angin Unit 175,000 5 875,000
B02 Rice Cooker Unit 225,000 2 450,000
B03 Radio FM/AM Unit 50,000 7 350,000
B04 TV 20" Unit 3,500,000 4 14,000,000
B05 TV 14" Unit 1,500,000 8 12,000,000
B06 Mesin Cuci Unit 1,800,000 4 7,200,000
B07 Kulkas Unit 2,500,000 5 12,500,000
Total Persediaan 47,375,000
12. Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan
yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjual-
belikan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik Data-data > Klik satuan pengukuran > Klik baru

27
 Input satuan yang akan kita buat (Jika membuat satuan kecil, maka silahkan
ceklis unit dasar) > Klik rekam
Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan PT. Sumber
Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik modul data-data > Klik data lainya > Klik kelompok produk > Klik baru
 Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik)
 Tentukan sifat persedian dan sistem persedian
 Klik rekam
28
13. Membuat data produk
 Klik modul data-data > Klik data produk > Klik baru
 Input kode barang > Input deskripsi atau nama produk > Tentukan satuan
dasarnya > Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse) > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua data produk terinput
Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo
awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal persediaan > Klik baru
29
 Tentukan kode barang atau nama produknya
 Input stock awal > Input harga pokok satuan > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput
Selama bulan Januari 2024 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam
buku transaksi berikut :
14. Biaya Operasional - Promosi & Iklan
Tanggal 4 Januari 2024, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada
CV. Tri Megah (Others) secara tunai melalui Kas.
Berikut langkah untuk mencatat Transaksi Biaya Operasional (Iklan dan Promosi) :
 Klik kas dan bank > Kas keluar
 Masukkan nama penerima, jika belum ada bisa langsung dibuat baru
 Sesuaikan tanggalnya
 Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya Beban Iklan dan
promosi
 Input nilainya > Klik rekam

30
15. Pembayaran Piutang Sebagian
Tanggal 5 Januari 2024, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang
lalu sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui Kas
Berikut langkah untuk mencatat Transaksi Pembayaran Piutang :
 Klik Penjualan > Klik pembayaran piutang usaha > Tentukan akun kas
 Input nama perusahaan
 Sesuaikan tanggal transaksi
 Input no invoice (double klik no invoice)
 Input jumlah dibayar
 Klik di Sebesar > Klik rekam
16. Order Penjualan
Pada tanggal 6 Januari 2024 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian
sebagai berikut :
 Klik Penjualan > Klik Order Penjualan > Klik Baru

31
Harga Jual
Jumlah Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan
(Unit) (Rp)
(Rp)
B03 Radio FM/AM 2 75.250 150.500
B05 TV 14" 2 1.700.000 3.400.000
 Masukkan nama pelanggan, jika belum ada bisa langsung dibuat baru
 Tentukan tanggal order
 Pilih kode barang yang di order > Masukan jumlah diorder
 Masukan harga barang
 Pilih pajak PPN / VAT di kolom pjk
 Rekam
32
17. Penjualan kredit dengan uang muka
Tanggal 7 Januari 2024, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus
dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp. 500.000, dengan rincian sebagai
berikut :
Jumlah Harga
Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan Satuan
(Rp)
(Unit) (Rp)
B03 Radio FM/AM 2 75.250 150.500
B05 TV 14" 2 1.700.000 3.400.000

33
 Klik penjualan > Klik invoice penjualan

 Pilih nama pelanggan
 Pilih nomor SO dan Sesuaikan tanggal transaksi
 Input nilai uang muka di kolom uang muka > Set Akun Manual
 Klik rekam
18. Biaya operasional : Iuran Kebersihan dan Keamanan
Tanggal 10 Januari 2024, membayar iuran kebersihan dan keamanan kepada ketua
lingkungan sebesar Rp 50.000
 Klik Kas dan Bank > Kas Keluar

 Input nama penerima
34
 Karena akun Beban Kebersihan belum ada, jadi bisa buat akun baru di daftar
akun > klik baru.
 Pilih Klasifikasi akun beban operasional lain > nama Akun Beban Kebersihan
dan Keamanan > Rekam
 Pilih Akun Beban Kebersihan dan Keamanan > Klik Ok
 Masukan Nilai > Klik Rekam
19. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman
Tanggal 14 Januari 2024, dibeli secara kredit sejumlah barang dari PT. Lancar Jaya
dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 10 190.000 1.900.000
B02 Rice Cooker 10 250.000 2.500.000
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000
Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp.
100.000,- caranya sebagai berikut
 Klik pembelian > Klik penerimaan barang > Pilih nama pemasok > Sesuaikan
tanggal transaksi
 Input nama barang (double klik no barang)
 Input jumlah dan harga barang
 Input biaya pengiriman (biaya lain-lain)
 Klik rekam
35
20. Pembayaran Utang
Tanggal 17 Januari 2024, dibayar utang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp.
1.500.000,- secara tunai melalui bank. Langkanya sebagai berikut :
 Klik pembelian > Pembayaran utang usaha > Klik baru
 Tentukan akun kas yang digunakan

36
 Input penerima > Sesuaikan tanggal transaksi
 Input no invoice > Input Jumlah yang di bayar
 Klik rekam
21. Penjualan tunai
Tanggal 20 Januari 2024, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang
dengan PPN 11% , uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga PPN

Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 2 200.000 400.000 11%
B03 Radio FM/AM 4 80.000 320.000 11%
B05 TV 14" 2 618.250 3.500.000 11%
B06 Mesin Cuci 3 1.900.000 5.850.000 11%
 Klik penjualan > Invoice Penjualan > Klik baru

37
 Pilih nama pelanggan (jika belum ada silahkan buat baru)
 Sesuaikan tanggal transaksi > Ceklis tunai
 Input nama barang (double klik) > Masukan Qty barang > Masukan Harga
 Pilih Pajak PPN/VAT > Klik Rekam
22. Pembayaran Utang dengan Giro Mundur
Tanggal 22 Januari 2024, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp.
4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 27
Januari 2024
 Klik pembelian > Klik pembayaran hutang > Klik Baru

 Tentukan penerima > Sesuaikan tanggal transaksi > Ceklis giro
 Pilih no invoice > Masukan Jumlah dibayar > Rekam
38
 Masukan no giro
 Sesuaikan tanggal jatuh tempo
 Klik ok
Tanggal 25 Januari 2024, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,-
 Klik kas dan bank > Klik transfer kas > Tentukan dari kas ke bank
 Sesuaikan tanggal transaksi > Input nilai transfernya
 Klik rekam
24. Pencairan Giro – Giro Keluar
Tanggal 27 Januari 2024 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat
dari transaksi yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2024
39
 Klik kas dan bank > Klik giro keluar > Pilih nomor giro > Klik kanan giro cair
 Langsung saja klik rekam
25. Penyesuaian barang rusak di gudang
Tanggal 31 Januari 2024, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak.

Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material
 Klik persediaan > pemakaian / Klik penyesuaian persediaan > Klik baru
40
 Tentukan tanggal penyesuaian > Pilih kode barang
 Tentukan Qty Barang (Negatifkan)
 Masukan akun penyesuaian persediaan > Klik rekam

41
BAB IV
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
4.1 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh
pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
4.2 Karakteristik Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam
perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan
disebut jasa.
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah
berupa jasa.
4.3 Macam-macam Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut
adalah akun pendapatan dan beban.
2. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan
perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan
pribadi (prive).
3. Neaca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode
tertentu.
4. Laporan Arus Kas
Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang
menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.
42
5. Catatan Atas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan ini
merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan
perubahan modal dan laporan arus kas.
4.4. Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
2. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom.
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan
buku besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal peprusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a) Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan.
b) Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus.
c) Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
43
4.5. Contoh Kasus Perusahaan Jasa
Berikut ini adalah informasi kegiatan pencatatan pada perusahaan Jasa “Rudy Travel”.
RudyTravel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang beralamat di Jln.
Kemang Selatan 1D No. 20A Jakarta kode pos 12730. Perusahaan ini mulai menggunakan software
zahir accounting pada 1 Januari 2024.
RUDY TRAVEL
Aktiva Kewajiban dan Modal
Kas Kecil 8.750.000 Utang Usaha 22.700.000
Kas 10.000.000 Utang Komisi Penjualan 9.300.000
Bank 62.500.000 Ppn Keluaran 7.800.000
Piutang Usaha 38.300.000 Utang Bank 24.800.000
Ppn Masukan 11.500.000 Modal Disetor 100.000.000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2.600.000 Laba Ditahan 28.793.750
Peralatan 2.575.000
Akumulasi Penyusutan peralatan (581.250)
Kendaraan 60.000.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (2.250.000)
Total Aktiva 193.393.750 Total Utang dan Kewajiban 193.393.750
Saldo Awal Piutang Usaha
Kode Nama Tgl. INV No. INV Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30. Des. 2023 INV-001 Rp. 22. 600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11. Nov..2023 INV-002 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
Saldo Awal Hutang Usaha

NAMA VAT
ID Invoice Tanggal Termin Pembelian Jumlah
VENDOR IN
V-001 PT. Indo Jaya INV-01 5. Nov.. 2023 2/10,n/30 Rp. 12.900.000 - Rp. 12.900.000
V-002 Bpk. Ali INV-02 30. Des.. 2023 2/10,n/30 Rp. 9.800.000 - Rp. 9.800.000
Total Rp. 22.700.000
44
Aset Tetap Per 31 Desember 2023, Menggunakan Periode Garis Lurus.

Kendaraan
1. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Juli 2023, nilai residu
Rp.15.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
Total aktiva kendaraan Rp. 60.000.000
Peralatan
1. AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Januari 2023, nilai residu Rp. 250.000, umur
ekonomis 4 tahun.
Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000
Sebelum anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok
harta tetap. Tekan modul Data-Data → Kelompok Harta Tetap.
Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-Data → Data Harta Tetap.
Tekan tombol Hitung.
Selama bulan Januari 2024 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :

1. Dibayar Dimuka untuk Sewa Kantor
No : CD000001
PT. Rudy Travel Tanggal : 4 Januari 2024
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bpk. Ahmad Riyadi
Alamat :
Jumlah : Rp 9.600.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk sewa kantor untuk masa 5 Jan. 2024 s/d 31 Desember, 2024 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

45
2. Pembelian Aktiva Tetap
Toko Citra Komputer No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
Rudy Travel
No. SO :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
No. Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim VAT Harga Jumlah
1 CPU Komputer Peralatan 1 11% 2.000.000 2.000.000
2 Monitor Peralatan 1 11% 1.200.000 1.200.000
3 Printer Peralatan 2 11% 650.000 1.300.000
Total Pajak 495.000
Total Setelah Pajak 4.995.000
Uang Muka 0
Saldo Terhutang 4.995.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
3. Pembayaran Piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2024 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar
Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 18 Januari 2024.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan → Pembayaran Piutang. Aktifkan opsi
giro yang terletak dikanan atas form pembayaran piutang.
46
4. Biaya Operasional – Multi Biaya (Telpon dan Bensin)
No : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Dani
Alamat :
Jumlah : Rp 1.225.000
Keterangan : Pembayaran biaya telepon sebesar Rp 1.125.000, dan Bensin, Parkir & Tol sebesar Rp 100.000
Melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................
5. Penjualan Tunai dengan discount
PT. Rudy Travel No. Faktur : 00000001

Termin : Cash/Tunai
Customer :
PT. Dharma Asri
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Anto
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Di kirim Harga Disc. VAT Total
4 Lembar Tiket 4 315.000 10% - 1.134.000
Note : ….....................................................................................
…................... …..................................
47
6. Pembayaran Hutang
INVOICE
Toko Citra Komputer No : CD000003
Diterima dari : Rudy Travel

Alamat :
Keterangan : Pelunasan atas faktur 00000001, dibayar melalui bank
'00000001 05 Jan..2024 4.995.000 99.900 4.895.100
Sub Total 4.895.100
Biaya Lainnya 0
Total 4.895.100
Toko Citra Komputer PT. Rudy Travel
…........................... …...................................
7. Pembayaran Piutang
No. : CR000002
INVOICE
Diterima dari : Bpk. Jimmy
Alamat :
Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-002 tertanggal 11. Nov. 2023, melalui Bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah dibayar

INV-02 11 Nov..2023 15.700.000 15.200.000
Sub Total 15.200.000
Biaya Lainnya 0
Total 15.200.000
..................... …....................... ........................... …....................

48
8. Pengambilan Pribadi (Prive)
No cek : CD000004
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Rani
Alamat :
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani melalui Kas
…..................... ….................... …................. …................
Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
PT. RUDY TRAVEL No cek : CR000004

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tanggal : 15 Januari 2024
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA
…..................... ….................... .......................... …...................
10. Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 18 Januari 2024 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2024 dari
PT. Sinar Abadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank → Daftar Giro Masuk.
49
11. Write off Piutang, Karena Pelanggan Tidak Sanggup Bayar

JURNAL VOUCHER
Nomor : GJ000001
Keterangan : Penghapusan Piutang usaha (write off) Bpk. Jimmy, INV-002
Kode Rekening Debet Kredit

61030 Beban Piutang Tak Tertagih Rp 500.000
13010 Piutang Dagang Rp 500.000
Mengetahui,
…...........................
12. Setor Kas ke Bank
Bank
BUKTI SETOR
Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 25 Januari 2024
Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Rudy Travel Rp9.500.000 Rp9.500.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Biaya
Nama Penyetor : Yunita Komisi
Alamat Penyetor : Kemang Diisi oleh Bank Jumlah yang dikredit
Informasi Penyetor :
Teller Penyetor
50
13. Alokasi Biaya Sewa Kantor per-bulan
No : GJ000002
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 800.000,00 untuk bulan Januari
2024, yang telah dibayar pada 5 jan. 2024 untuk 12 bulan.
…..................... ….................... …................. …................
14. Pembayaran Gaji Kayawan
No : GJ000003
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bagian Gaji & Upah
Alamat :
Jumlah : Rp 3.750.000
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Untuk Bulan Januari 2024 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

51
BAB V
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA
Kasus Perusahaan Jasa
Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1D No. 20A Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Jasa
Berdiri : 1 Desember 2023
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2024
Periode Akuntansi: Januari – Desember 2024
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus

menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 /
Vista).
52
Menu Utama
1. Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka
data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
2. Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru
3. Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat
sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan
format *.gdb.
4. Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang
sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan
format *.gbk
5. Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)
1. Membuat Data Baru
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan

Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu
seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :
 Klik Membuat Data Baru

 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
 Klik lanjutkan
53
2. Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
3. Konfirmasi Akhir
 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai,
maka klik Proses
54
4. Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar
program Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai
dengan bidang usaha Anda.
 Tentukan jenis usaha (Jasa Umum)

 Klik Lanjutkan
5. Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk
menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda
jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)

 Klik Lanjutkan
 Profil perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai
 Silahkan ganti bahasanya ke Indonesia dengan cara klik Setting > language
55
6. Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun
RUDY TRAVEL
Aktiva Kewajiban dan Modal

Kas Kecil 8.750.000 Utang Usaha 22.700.000
Kas 10.000.000 Utang Komisi Penjualan 9.300.000
Bank 62.500.000 Ppn Keluaran 7.800.000
Piutang Usaha 38.300.000 Utang Bank 24.800.000
Ppn Masukan 11.500.000 Modal Disetor 100.000.000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2.600.000 Laba Ditahan 28.793.750
Peralatan 2.575.000
Akumulasi Penyusutan peralatan (581.250)
Kendaraan 60.000.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (2.250.000)
Total Aktiva 193.393.750 Total Utang dan Kewajiban 193.393.750
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal akun
Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input
saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai
historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan
saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali.
56
 Jika sudah selesai klik rekam
Saldo Piutang :
Kode Nama Tgl. INV No. INV Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30. Des. 2023 INV-001 Rp. 22. 600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11. Nov..2023 INV-002 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
7. Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu
kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Input nama perusahaan > Tipe Customer > Input ID > Klik rekam
57
8. Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal piutang usaha > Klik
baru
 Pilih nama pelanggan

 Sesuaikan tanggal > Input no invoice > Input nilai piutang > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang terakhir
58
Saldo Hutang :
VATI
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Pembelian Jumlah
N
V-001 PT. Indo Jaya INV-01 5. Nov.. 2023 2/10,n/30 Rp. 12.900.000 - Rp. 12.900.000
V-002 Bpk. Ali INV-02 30. Des.. 2023 2/10,n/30 Rp. 9.800.000 - Rp. 9.800.000
Total Rp. 22.700.000
9. Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.

 Input ID > Input nama perusahaan > Tipe Vendor > Input ID > Klik rekam
10. Input Saldo Awal Hutang Usaha
 Klik menu setting > Klik saldo awal > Klik saldo awal hutang usaha > Klik
baru
 Pilih nama pemasok
59
 Sesuaikan tanggal > Input no invoice > Input nilai hutang
 Klik term pembayaran untuk mengisi termin > Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
11. Mencatat Data Harta Tetap (Fixed Asset)
Kendaraan
 Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Juli 2023, nilai residu
Rp.15.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
Peralatan
 AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Januari 2023, nilai residu Rp.
250.000, umur ekonomis 4 tahun.
Untuk mencatat fixed asset yang dimiliki perusahaan langkahnya sebagai berikut :
 Klik data-data > Data harta tetap > klik baru
 Masukan Nama Aset > Kelompok aset > Tanggal beli aset > Nilai beli > Nilai
residu > Umur Ekonomis
 Rekam
60
 Lanjutkan hingga semua aset sudah dicatat
12. Dibayar dimuka untuk sewa kantor
Tanggal 4 Januari 2024, dibayar dibayar sewa sebesar Rp. 9.600.000,- kepada Bpk,
Ahmad Riyadi (Others) secara tunai melalui Kas.
Berikut langkah untuk mencatat Transaksi biaya sewa (sewa dibayar dimuka) :
 Klik kas dan bank > Kas keluar
 Masukkan nama penerima, jika belum ada bisa langsung dibuat baru
 Sesuaikan tanggalnya
61
 Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya sewa dibayar
dimuka
 Input nilainya > Klik rekam
13. Pembelian aset tetap
No. Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim VAT Harga Jumlah

1 CPU Komputer Peralatan 1 11% 1.750.000,- 1.750.000,-
2 Monitor Peralatan 1 11% 350.000,- 350.000
3 Printer Peralatan 2 11% 215.000,- 430.000,-
Pada Tanggal 5 Januari 2024, rudy travel melakukan pembelian aset baru secara kredit
dari Toko Citra Komputer. Aset sendiri berbeda dengan persediaan, jadi untuk
invoicenya menggunakan fitur Jasa, aktifkan opsi jasa terlebih dahulu di invoicenya.
Berikut langkahnya :
 Klik pembelian > Invoice pembelian > Baru > Ceklis Jasa
 Pilih nama pemasok (Jika belum ada silahkan buat baru)

62
 Sesuaikan tanggal
 Isi deskripsi pesanan dengan nama aset yang dibeli
 Pilih kode akun aset (Mesin dan Peralatan)
 Masukan harga beli dari masing-masing aset
 Pilih pajak PPN/VAT (bisa diedit dahulu ganti tarifnya menjadi 11%)
 Rekam
Setelah input invoice pembelian aset tetap, selanjutnya masukan nama-nama asetnya
di data harta tetap. Berikut langkahnya :
 Klik data-data > data harta tetap > baru
 Isi nama asetnya
 Pilih kelompok > Setingg tanggal beli
 Masukan harga beli (Harga diluar PPN)
 Nol kan nilai residu jika tidak ada keterangan*
 Umur ekonomis akan mengikuti settingan yang ada di kelompok aset*
 Rekam
 Lanjutkan untuk aset berikutnya
 Jika ada nama aset yang sama atau qty belinya lebih dari 1, silahkan dibuat
terpisah (contoh printer : Printer A, Printer B)
63
14. Pembayaran Piutang Sebagian dengan giro
Pada tanggal 6 Januari 2024 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran
piutang dari PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal
18 Januari 2024.
Berikut langkah untuk mencatat Transaksi Pembayaran Piutang :
 Klik Penjualan > Klik pembayaran piutang usaha > Klik baru > klik giro
 Input nama perusahaan
 Sesuaikan tanggal transaksi > Input no invoice (double klik no invoice)
 Input jumlah dibayar > Klik di Sebesar > Klik rekam
 Masukan nomor giro dan tanggal jatuh tempo > Klik Ok

 Nama bank dan nomor A/C boleh dikosongkan*
64
15. Biaya Operasional ( Telepon dan Bensin )
Pada tanggal 7 Januari 2024 dibayar biaya telepon dan bensin dengan rincian sebagai
berikut :
Biaya telepon : Rp. 1.125.000 dan Bensin, Parkir dan tol : Rp. 100.000 dibayar
dengan akun Bank. Langkahnya sebagai berikut :
 Klik kas dan bank > Klik kas keluar > Klik baru
 Pilih nama penerima (jika belum ada silahkan buat baru)

 Pilih kode akun, jika belum ada akun silahkan buat baru
65
 Pilih klasifikasi akun barunya (Beban Operasional Lain)

 Isi nama akun yang akan dibuat (Beban Bensin, Parkir, dan Tol)
 Rekam
16. Penjualan tunai dengan diskon
Tanggal 11 Januari 2024, dijual 4 lembar tiket secara tunai kepada PT. Dharma Asri
dengan harga Rp. 315.000 dan diberikan diskon sebesar 10%
 Klik penjualan > Klik invoice penjualan > Klik Baru > Ceklis Jasa
 Pilih nama pelanggan > Sesuaikan tanggal transaksi
 Input deskripsi pesanan
 Pilih kode akun pendapatan jasanya
 Isi harga tiketnya, dan masukan persentase diskon
 Klik rekam
17. Pembayaran utang usaha
Tanggal 12 januari 2024, membayar utang atas pembelian aset tanggal 5 januari 2024
kepada Rudy Travel sebesar Rp 2.783.000 dan mendapat diskon Rp.55.660
66
 Klik pembelian > klik pembayaran utang usaha > Klik baru
 pilih nama penerima > sesuaikan tanggal
 pilih nomor invoicenya (diskon sudah otomatis muncul)
 jika tidak muncul diskon bisa diketik manual saja
 klik rekam
18. Pembayaran piutang usaha
Tanggal 13 januari 2024, menerima pembayaran piutang usaha dari Bpk, Jimmy
sebesar Rp 15.200.000 dari INV-002
67
 Klik penjualan > Klik pembayaran piutang usaha > Klik Baru
 Pilih nama pelangganya > Sesuaikan tanggal
 Pilih nomor invoice > masukan nominal pembayaran
 Klik rekam
19. Pengambilan pribadi
Tanggal 14 Januari 2024, ibu rani mengambil uang untuk pribadi sebesar Rp. 250.000
 Klik kas dan bank > Klik kas keluar > Klik baru
 Pilih penerima > Sesuaikan tanggal

68
 Buat akun baru untuk akun prive (klasifikasi modal)
 Masukan nominal > Klik rekam
20. Penambahan modal dari pemilik
Tanggal 15 Januari 2024, diterima penambahan modal dari pemilik sebesar Rp.
100.000.000
 Klik kas dan bank > Kas masuk > Klik baru
 Pilih nama (jika belum ada bisa buat baru dahulu)
 Masukan nominal pemasukan > Klik rekam
21. Pembayaran Utang dengan Giro Mundur
Pada tanggal 18 Januari 2024 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6
Januari 2024 dari PT. Sinar Abadi.
69
 Klik kas dan bank > Klik giro masuk > klik kanan giro cair
 Langsung saja klik rekam

70
22. Penghapusan piutang usaha
Pada tanggal 20 januari 2024, dilakukan penghapusan piutang usaha a.n bpk jimmy
karena tidak mampu bayar
 Klik penjualan > Klik Piutang usaha > Pilih nama Bpk, Jimmy
 Klik kanan perincian (double klik)

71
 Klik kanan write of pada saldo yang ingin di hapus
 Pilih akun penghapusan piutang usahanya (Beban piutang tak tertagih)
 Klik rekam
Pada tanggal 25 januari 2024, Rudy Travel menyetorkan dana dari kas ke bank
sebesari Rp. 9.500.000
 Klik kas dan bank > Klik transfer kas
 Pilih akun dari (kas)
 Pilih akun ke (Bank)
 Sesuaikan tanggal > masukan nominal > klik rekam
24. Alokasi biaya sewa kantor
Pada tanggal 27 januari 2024, terdapat pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp
800.000,00 untuk bulan Januari 2024, yang telah dibayar pada 5 jan. 2024 untuk 12
bulan
72
 Klik buku besar > klik transaksi jurnal umum > Klik baru
 Sesuaikan tanggal > isi keterangan
 Pilih akun debit (beban sewa kantor )
 Pilih akun kredit (sewa dibayar dimuka)
 Klik rekam
25. Biaya operasional : bayar gaji karyawan
Pada tanggal 29 januari 2024, dilakukan pembayaran gaji untuk bulan januari melalui
bank
 Klik kas dan bank > Kas keluar > Klik baru
 Isi penerima > sesuaikan tanggal > pilih akun (beban gaji) > Masukan nominal
 Klik rekam
73
Bab VI
Laporan & Analisa Grafik
6.1 Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan laba
rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan
penting bagi perusahaan, yaitu :
 Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal serta
hasil usaha yang dicapai.
 Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk
menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta
menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima.
 Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta
memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan
yang tepat.
1. Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Komponen harta, meliputi.
a) Aktiva lancar
 Kas
 Piutang
 Persediaan
 Pendapatan masih akan diterima
 Biaya dibayar dimuka
b) Aktiva tetap
 Tanah dan instalasi/bangunan
 Peralatan kantor dan operasional lainnya
 Mesin dan kendaraan
c) Aktiva lain-lain
 Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
 Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
74
Komponen Hutang, meliputi
a) Hutang lancar
b) Hutang jangka panjang
Komponen modal, meliputi
a) Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma
c) Modal saham untuk perseroaan terbatas
d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi
Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Pendapatan, meliputi
a) Pendapatan usaha
b) Pendapatan luar usaha
c) Pendapatan lain-lain
Beban, meliputi
a) Beban usaha
b) Beban luar usaha
c) Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan
Laporan perubahan modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1) Modal awal
2) Modal akhir
3) Prive/penarikan pribadi
4) Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut:
1) Laba ditahan awal
2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 6 belum menyediakan laporan
perubahan modal
75
4. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi tentang penerimaan
dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada suatu periode tertentu dengan
mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompok-
kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap
(gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi
dan pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih. Kemudian
disesuaikan dengan menambah atau mengurangi perubahan dalam pos-pos yang
mempengaruhi kegiatan operasional, misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva
lancar dan utang lancar.
Contoh Laporan
Terdapat ratusan jenis laporan yang tersedia di Zahir Accounting. Seluruh laporan dapat
dilhat jika seluruh transaksi yang terjadi selesai diinput pada program. Anda dapat mengedit
format laporan yang ada sesuai dengan apa yang Anda inginkan dan menyimpannya agar dapat
dibuka kembali pada saat laporan tersebut dibutuhkan.
14:56 09 January, 2023
76
Rudy Travel
Neraca
January 2024
Harta IDR
Kas
1100-00-010 Kas Kecil 8,750,000.00
1100-00-020 Kas 500,000.00
Total Kas 9,250,000.00
Bank
1200-00-010 Bank 85,859,000.00
Total Bank 85,859,000.00
Piutang Usaha
1300-00-010 Piutang Usaha 11,475,000.00
Total Piutang Usaha 11,475,000.00
Total Piutang Lain 0.00
Total Uang Muka Dibayar 0.00
Pajak Dibayar Dimuka
1500-00-211 PPN Masukan 11,995,000.00
1500-00-214 PPh 23 Dibayar Dimuka 2,600,000.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 14,595,000.00
Biaya Dibayar Dimuka
1500-00-310 Sewa Dibayar di Muka 8,800,000.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 8,800,000.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00
Harta Tetap Berwujud
1700-00-030 Mesin & Peralatan 7,075,000.00
1700-00-040 Kendaraan 60,000,000.00
Total Harta Tetap Berwujud 67,075,000.00
Akumulasi Penyusutan Harta Tetap
1700-00-130 Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan -581,250.00
1700-00-140 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -2,250,000.00
Total Akumulasi Penyusutan Harta Tetap -2,831,250.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Total Harta 194,222,750.00
Kewajiban
Utang Usaha
2100-00-010 Utang Usaha 27,695,000.00
Total Utang Usaha 27,695,000.00
Utang Lain
2100-00-950 Utang Komisi Penjualan 9,300,000.00
Total Utang Lain 9,300,000.00
Halaman : 1
14:56 09 January, 2023
77
Kewajiban
Total Uang Muka Diterima 0.00
Utang Pajak
2300-00-011 PPN Keluaran 7,800,000.00
Total Utang Pajak 7,800,000.00
Utang Jangka Panjang
2500-00-010 Utang Bank 24,800,000.00
Total Utang Jangka Panjang 24,800,000.00
Total Kewajiban 69,595,000.00
Modal
Modal
3100-00-010 Modal Disetor 100,000,000.00
3100-00-021 Prive -250,000.00
Total Modal 99,750,000.00
Laba
3200-00-010 Laba ditahan 28,793,750.00
3200-00-020 Laba Tahun Berjalan -3,916,000.00
Total Laba 24,877,750.00
Total Modal 124,627,750.00
Total Kewajiban dan Modal 194,222,750.00
Halaman : 2
78
Rudy Travel
Laba Rugi
January 2024
Saldo
Pendapatan IDR
Pendapatan Usaha
4100-00-010 Pendapatan Jasa Tiket 1,134,000.00
Total Pendapatan Usaha 1,134,000.00
Total Pendapatan 1,134,000.00
Beban Atas Pendapatan

Total Beban Atas Pendapatan 0.00
Laba/Rugi Kotor 1,134,000.00
Beban Operasional
Beban Pemasaran Dan Penjualan
6100-00-030 Beban Piutang Tak Tertagih 500,000.00
Total Beban Pemasaran Dan Penjualan 500,000.00
Beban Administrasi Dan Umum

6200-00-010 Beban Gaji & Upah 3,750,000.00
6200-00-031 Beban Sewa Kantor 800,000.00
Total Beban Administrasi Dan Umum 4,550,000.00
Total Beban Operasional 5,050,000.00
Laba/Rugi Operasi -3,916,000.00
Beban Non Operasional

Total Beban Non Operasional 0.00
Laba/Rugi Operasi -3,916,000.00
Pendapatan Lain
Total Pendapatan Lain 0.00
Beban Lain
Total Beban Lain 0.00
Laba/Rugi Bersih -3,916,000.00
Halaman : 1
14:57 09 January, 2023
79
Rudy Travel
Laporan Arus Kas

01 Jan 2024 - 31 Jan 2024
Operating Activities
Piutang Usaha
1300-00-010 Piutang Usaha 26,325,000.00
Total Piutang Usaha : 26,325,000.00

1500-00-310 Sewa Dibayar di Muka -9,600,000.00
Total Biaya Dibayar Dimuka : -9,600,000.00
Pendapatan Usaha
4100-00-010 Pendapatan Jasa Tiket 1,134,000.00
Total Pendapatan Usaha : 1,134,000.00
Beban Administrasi Dan Umum

6200-00-010 Beban Gaji & Upah -3,750,000.00
Total Beban Administrasi Dan Umum : -3,750,000.00
Total Operating Activities : 14,109,000.00
Financing Activities
Modal
3100-00-021 Prive -250,000.00
Total Modal : -250,000.00
Total Financing Activities : -250,000.00
Total Keluar/Masuk Kas: Rp 13,859,000.00
Saldo Awal: Rp 81,250,000.00
Saldo Akhir: Rp 95,109,000.00
Halaman : 1
80
Analisa Grafik
Selain laporan, Zahir Accounting juga menyediakan anlisa grafik yang sangat interaktif untuk
membantu perusahaan dalam mengambil keputusan yang cepat dan tepat.
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedia pada program Zahir Accounting
menggunakan sample data.
81
NASKAH SOAL
Zahir Accounting
KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PT. ALZENA MUSLIMAH
@zahir_gtc
82
I. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. ALZENA MUSLIMAH
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 21 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7197766
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
PT. ALZENA MUSLIMAH adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha
perdagangan dan Jasa khususnya Distributor Baju Muslim dan Jasa Konveksi. Perusahaan
ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai
ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini
menyediakan jasa Konveksi.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. ALZENA MUSLIMAH adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2024)
c. Mata uang menggunakan rupiah
d. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 11% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak
e. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN.
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil
b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan didukung bukti
kas keluar.
c. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Sistem Imperest)
83
4. Penjualan
a. Setiap penjualan barang atau jasa akan diperhitungkan PPN (VAT) 11% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur Penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 1% dari nilai piutang tertunggak
e. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
7. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis

8. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. ALZENA MUSLIMAH tugasnya adalah :
1. Membuat database perusahaan baru
2. Membuat data master persiapan transaksi
3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas
dan penyesuaian.
4. Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.
84
C. Data-data
1. Data Pelanggan (Customer)
ID NAMA CUSTOMER ALAMAT
C-001 RAYAN MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan NO. 5 Jakarta Selatan
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan
2. Data Pemasok (Vendor)

ID NAMA VENDOR ALAMAT
V-001 MUTIARA MUSLIM, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 SALMA MUSLIM, PT Jl. Raya Bekasi No.1
3. Data Persediaan (Inventory)

No. Kode Deskripsi Barang Kelompok
1 J-001 JILBAB PUTIH JILBAB
2 J-002 JILBAB BIRU JILBAB
3 G-001 GAMIS PUTIH XL GAMIS
4 G-002 GAMIS PUTIH L GAMIS
5 G-003 GAMIS PUTIH M GAMIS
4. Data Harta Tetap

Kendaraan Operasional 1 Motor Honda Tiger dengan harga beli Rp 20.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2023 dengan masa manfaat 4 tahun.
(metode garis lurus)
85
II. Saldo Awal

A. Saldo Awal Neraca
PT. ALZENA MUSLIMAH
Saldo Awal
Januari 2024
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-21 Kas 0.00
Total Kas 5,000,000.00
Bank
121-10 Bank BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,000,000.00
130-25 Piutang Giro 0.00
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 0.00
Total Piutang Usaha 5,000,000.00
Piutang Non Usaha
135-10 Piutang Karyawan 0.00
135-21 Piutang Lainnya 0.00
Total Piutang Non Usaha 0.00
Persediaan
140-10 Persediaan Gamis 3,000,000.00
140-21 Persediaan Jilbab 200,000.00
Total Persediaan 3,210,000.00
150-10 Asuransi Dibayar di Muka 0.00
150-21 Sewa Dibayar Dimuka 0.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 0.00
Pajak Dibayar Dimuka
155-10 PPn Dibayar Dimuka 0.00
155-21 PPh 21 Dibayar Dimuka 0.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 0.00
Investasi Jangka Panjang
160-10 Investasi Saham 0.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00
Harta Tetap Berwujud
170-10 Tanah 0.00
170-21 Bangunan 0.00
170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan 0.00
170-30 Peralatan 0.00
170-31 Akumulasi Penyusutan Peralatan 0.00
170-40 Perlengkapan 0.00
170-41 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan 0.00
170-50 Kendaraan 20.000.000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -5,000,000
170-60 Harta Lainnya 0.00
170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 15,000,000.00
86
Harta Tetap Tidak Berwujud

180-10 Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Harta Lainnya
190-10 Biaya Pra Operasi dan Operasi 0.00
190-11 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi 0.00
Total Harta Lainnya 0.00
Total Harta 128,200,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Hutang Usaha 10,000,000.00
210-25 Hutang Konsinyasi 0.00
210-30 Hutang Giro 0.00
210-35 Uang Muka Penjualan 0.00
Total Hutang Usaha 10,000,000.00
Hutang Non Usaha
215-10 Hutang Deviden 0.00
215-21 Hutang Bunga 0.00
215-30 Kartu Kredit 0.00
215-40 Hutang Komisi Penjualan 0.00
215-50 Hutang Gaji 0.00
Total Hutang Non Usaha 0.00
Hutang Pajak
221-10 Hutang PPn 0.00
221-21 Hutang PPh 21 0.00
Total Hutang Pajak 0.00
Pendapatan yang diterima di muka
230-10 Sewa Diterima di Muka 0.00
Total Pendapatan yang diterima di muka 0.00
Hutang Jangka Panjang
240-10 Hutang Bank 0.00
Total Hutang Jangka Panjang 0.00
Hutang Lain
250-10 Hutang Lain 0.00
Total Hutang Lain 0.00
Total Kewajiban 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 50,000,000.00
310-21 Saham 0.00
Total Modal 50,000,000.00
Laba
321-10 Laba ditahan 68,200,000.00
321-21 Laba Tahun Berjalan 0.00
321-30 Deviden 0.00
321-99 Historical Balancing 0.00
Total Laba 68,200,000.00
Total Modal 118,200,000.00
Total Kewajiban dan Modal 128,200,000.00
87
B. Saldo Awal Piutang

ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Termin Piutang
C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-01 12/30/'23 2/10,n/30 1.000.000
C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-02 12/31/'23 2/10,n/30 2.000.000
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT INV-03 12/31/'23 2/10,n/30 2.000.000
C. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Hutang

V-001 MUTIARA MUSLIM, PT INV-01 12/21/'23 2/10,n/30 5.000.000
V-002 SALMA MUSLIM, PT INV-02 12/30/'23 2/10,n/30 5.000.000
D. Saldo Awal Persediaan

88
III. Transaksi yang Terjadi Selama Januari 2024
Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka)

PT. ALZENA MUSLIMAH No cek : CD000001
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Megah Home, PT

Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 1 Januari 2024 s/d 31 Desember 2024
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)
Electronic Solution, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Nama Deskripsi Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Laptop Toshiba Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 11%
Biaya Pengantaran
Total Pajak Rp 550.000
Total Setelah Pajak Rp 5.550.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................

89
Dokumen Transaksi No. 3 (Pembayaran Piutang)

PT. ALZENA MUSLIMAH No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAYAN MUSLIM, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 2.940.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)

INVOICE
MUTIARA MUSLIM, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. ALZENA MUSLIMAH

Alamat : Jln. Kemang Selatan No. 21 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001
'00000001 21/12/23 5.000.000 0 5.000.000
Sub Total 5.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 5.000.000
MUTIARA MUSLIM, PT PT. ALZENA MUSLIMAH
…........................... …...................................
Transaksi No. 5 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank)

Tanggal 4 Januari 2024 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001)
sebesar Rp 1.110.000
90
Dokumen Transaksi No. 6 (Penjualan Barang Secara kredit)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Jln. Kemang Selatan No. 21 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000001
Tlp : 021-7198778 Tanggal : 5 Janua ri 2024
Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
Jl. Kemang Selatan No. 5 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT
G-001 GAMIS PUTIH XL 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 11%
J-001 JILBAB PUTIH 5 Rp 50.000 Rp 250.000 11%
Biaya Pengantaran Rp 100.000

Total Pajak Rp 137.500
Total Setelah Pajak Rp 1.487.500
Uang Muka Rp 500.000
Saldo Rp 987.500
…................... …..................................
Dokumen transaksi No. 7 (Biaya bensin, parkir & tol)
PT. ALZENA MUSLIMAH No cek : CD000003

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...................

91
Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa Service)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tangal : 8 Januari 2024
Termin : Cash
Customer :
SALSABILA, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Jasa Konveksi Pendapatan Jasa Konveksi 500 50.000 25.000.000 11%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 2.750.000
Total Setelah Pajak 27.750.000
Uang Muka
Saldo 27.750.000
Note : …..................................................................................................................... .........................................................

…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
PT. ALZENA MUSLIMAH No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA
…..................... ….................... .......................... …...................

92
Dokumen Transaksi No. 10 (Pembelian Inventory)
MUTIARA MUSLIM, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 10 Rp100.000 Rp1.000.000 11%
G-002 GAMIS PUTIH L 10 Rp100.000 Rp1.000.000 11%
G-003 GAMIS PUTIH M 10 Rp100.000 Rp1.000.000 11%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak Rp330.000
Total Setelah Pajak Rp3.380.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 11(Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur)
Pada tanggal 16 Januari 2024, dibayar hutang pada SALMA MUSLIM, PT sebesar Rp 5.000.000
melalui giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut :
invoice INV-002 dibayar Rp 5.000.000
Dengan tanggal jatuh tempo 23 Januari 2024.

93
Dokumen Transkasi No. 12 (Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tangal : 17 Januari 2024
Termin : Cash
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
JK Jasa Konveksi 10 50.000 500.000 11%
G-001 GAMIS PUTIH XL 2 200.000 400.000 11%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 99.000
Total Setelah Pajak 999.000
Uang Muka
Saldo 999.000
Note : …..................................................................................................................... .........................................................

…....................................................................................
…................... …..................................
Dokumen Transaksi No. 13 (Pinjaman Advance Karyawan)
Tanggal 18 Januari 2024, Bapak Ahdan Menerima Uang Muka Karyawan (advance) untuk
perjalanan dinas sebesar Rp. 900.000
Dokumen Transaksi No. 14 (Pencairan Giro Keluar)
Tanggal 23 Januari 2024 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi
yang terjadi pada tanggal 16 Januari 2024 pada SALMA MUSLIM, PT
Dokumen Transaksi No. 15 (Pertanggung Jawaban Advance Karyawan)
Tanggal 25 Januari 2024 Bapak Ahdan Melakukan pertanggung jawaban advance dengan biaya
perjalanan dinas sebesar Rp. 700.000 sehingga sisa kas kecil nya dibalikin senilai Rp. 200.000
94
Dokumen Transaksi No. 16 (Penghapusan Piutang)
Tanggal 25 Januari 2024 melakukan penghapusan piutang atas nama PT. Rayan Muslim dengan
Invoice No 00000001 senilai Rp. 987.500 dengan dialokasikan ke akun Cadangan kerugian piutang
Dokumen Transaksi No. 17 (Penyesuain Barang Rusak)
Tanggal 29 Januari 2024, ditemukan 2 Jilbab Putih (J-001) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Penyesuaian Persediaan.
Dokumen Transaksi No. 18 (Alokasi Sewa Perbulan)
No : GJ000001
PT. ALZENA MUSLIMAH Tanggal : 31 Januari 2024
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari
2024, yang telah dibayar pada 1 Jan. 2024 untuk 12 bulan pada Properti
Jaya, PT.
…..................... ….................... …................. …................
Dokumen Transaksi No. 19 (Penyesuaian Jurnal PPN)

Tanggal 31 Januari 2024 Melakukan Jurnal Penyesuain antara akun Pajak Di Bayar Dimuka lebih
kecil nilainya di bandingkan dengan akun Utang Pajak Penjualan lebih besar nilai nya sehingga
akan terjadi pembayaran selisih hutang pajak.
Dokumen Transaksi No. 20 (Tutup Buku Bulan)

Lakukan tutup buku bulan Januari 2024 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan januari 2024
# SEMOGA SUKSES #

Modul Dagang Dan Jasa 2024

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Dagang Dan Jasa 2024

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku

PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1

1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6

1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6

BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 7

2.1 Pengetian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 17

BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 41

BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 51

BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 73

4.1 Laporan Keuangan

BAB VII SOAL & LATIHAN …..............................................................................................… 81

Jakarta, Januari 2023

Team Training and Certification

a. Membuat Jurnal Double Entry

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

c. Menghitung penyusutan asset

d. Menyusun Buku Besar

e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

f. Modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku

2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 69,000,000

1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... …................. …................

2. Pembayaran Piutang Sebagian

Diterima dari : PT. Megantara

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :

…..................... …....................... ........................... …....................

PT. Sumber Rejeki SALES ORDER

B05 TV 14" 2 Rp1.700.000 Rp3.400.000 11%

Marketing Manajer Marketing

4. Penjualan kredit dengan uang muka

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

B05 TV 14" 2 Rp1.700.000 Rp3.400.000 11%

Total Pajak Rp. 390.555

Marketing Manajer Marketing

5. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan

BUKTI KAS KELUAR