Modul Zahir

Buku
Panduan
PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

ZAHIR ACCOUNTING 6
PT ZAHIR INTERNASIONAL
Jl. Kemang Selatan I D No. 20A
Kemang, Jakarta Selatan 12730
Tel. (021) 7197766 | Faks. (021) 71792612
www.zahir.co.id | info@zahiraccounting.com
KATA PENGANTAR
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia
tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja,
serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai
dalam pengambilan keputusan.
Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat
ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan
memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan
untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat
dan cepat.
Zahir Accounting merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang
menjawab kebutuhan tersebut. Zahir Accounting merupakan sebuah software bisnis finansial
terbaik dan termudah digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk
memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha
dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya.
Zahir Accounting memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah
digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan
bisnis dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Accounting dikembangkan secara inovatif
menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
decision support system).
Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir
Accounting Pendidikan Versi 6 Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan
dagang serta manufaktur dengan panduan yang sangat jelas dan mudah dipahami.
Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan
software Zahir Accounting Pendidikan Versi 6 Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik
maupun saran demi penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.
Jakarta, Januari 2021
Team Training and Certification

Adhi Praditia, M.Pd
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1
1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6
1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6
BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 8
2.1 Pengetian Perusahaan Dagang
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang
2.4 Syarat Pembayaran
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang
2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang
BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 20
BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 50
BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 61
BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 97
4.1 Laporan Keuangan
BAB VII SOAL & LATIHAN …..............................................................................................… 105

1
BAB I
APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1
1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting
a. Membuat Jurnal Double Entry

Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan
transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening
setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada
rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan
pada rekening 13100.
b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada
kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan
kapan waktu pembayarannya.
c. Menghitung penyusutan asset

Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan
dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
d. Menyusun Buku Besar

Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya
masing-masing, ini disebut Buku Besar.
Contoh :
2
Tanggal Buku Besar Piutang Usaha
1/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,-
3/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,-
5/1/2017 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-
2/1/2017 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-
Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-
e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet.
Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung
saldo akhirnya.
f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca
dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai
klasifikasi per masing-masing rekening.
g. Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus
diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan
menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang
baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja
perusahaan
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk
menampilkan grafik dan analisa keuangan.
Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat
pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan
laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan
dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi yang lain.
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal digunakan. Dengan
cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk
3
merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah
terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi,
namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori
akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk
mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal
umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Anda akan lebih banyak
bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat
jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan
membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih
dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran
uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume
transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir Accounting
terbilang sangat lengkap dan professional.
1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi
 Fasilitas Menu
a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama,
membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain sebagainya.
b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi
saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan,
mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application
Setting).
c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku
Akhir Tahun.
4
d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.
Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.
e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update
terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan
melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.
 Fasilitas Modul
a. Dashboard
Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba rugi, analisa rasio
keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo
b. Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting.
c. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka
buku besar per akun.
Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi
adjusting.
d. Modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
 Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan
pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal dari
pembayaran piutang usaha dari pelanggan.
 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pengembalian
kelebihan pembayaran piutang usaha.
 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha
yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan
Catatan :
5
 Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum
walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan
terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal
umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak
akan terbentuk.
e. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik transaksi dengan
pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan
untuk membayar hutang usaha kepada supplier.
 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi penerimaan
kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan hutang usaha
atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang kembali (return).
Catatan :
 Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum
walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan
terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha
tidak akan terbentuk.
f. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional
perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

 Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank atau sebaliknya
 Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran operasional. Atau untuk
mencatat pengembalian pinjaman karyawan. Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat
penerimaan modal pemilik usaha
 Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional seperti; biaya
listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
 Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data
di komputer) dengan buku bank.
6
g. Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul ini dapat dibuat
data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan
harga jual.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :
 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll (khusus edisi standar).
 Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan
baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.
 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku

perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat
penyimpanan/gudang.
 Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada
fasilitas ini terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul pembelian dan
pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang
keluar secara otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan
berdasarkan metode yang digunakan
h. Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya.
Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama
tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan
laporan lainnya.
i. Search
Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya software akan
melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data master sampai ke transaksi.
8
BAB II
Ruang Lingkup Perusahaan Dagang
2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya
kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut :
1. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya
2. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok
penjualan
3. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk
barang tersebut
4. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan
persediaan akhir
5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu
sebagai berikut :
1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan
barang dagang
2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul
akibat dari adanya penjualan
3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi
pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.
4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi
potongan pembelian/penjualan
5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya
pengiriman barang yang dibeli/dijual
6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang
dagang
9

Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh
karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :
1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan
ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli
3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang
diterima.
4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu
tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-
syarat berikut ini :
a. 2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar
2%.
b. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur
c. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan
d. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir
bulan dan tidak ada potongan.
e. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang
menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual
sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah :
1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang
keluar dari gudang penjual
2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang
tersebut tiba di gudang pembeli.
10
2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
2. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku
besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan
modal perusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
11
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

PT. Sumber Rejeki berdiri pada tanggal 1 Januari 2021 dan bergerak pada usaha penjualan
barang-barang elektronik.
Data Akun Rekening yang dihapus
1) Piutang giro 17) Utang pph 21

2) Piutang karyawan 18) Utang pph 22
3) Piutang lain 19) Utang pph 23
4) PPh 21 dibayar dimuka 20) Utang pph 24
7) PPh 24 dibayar dimuka 23) Utang pph psl 4 ayat 2
8) PPh 25 dibayar dimuka 24) Utang pembiayaan
9) PPh 26 dibayar dimuka 25) Saham Biasa
10) PPh ps 4 ayat 2 dibayar dimuka 26) Beban Staff Ahli dan Perizinan
11) Biaya dibayar dimuka lain 27) Beban Listrik
12) Investasi saham 28) Beban Air
13) Hak merek 29) Beban Telepon
14) Hak Cipta 30) Beban Perlengkapan
15) Goodwill 31) Beban Internet
16) Utang Giro
Data Akun Rekening yang diedit
1) Piutang Usaha (diedit menjadi) Piutang Dagang

2) Persediaan 1 (diedit menjadi) Persediaan Barang Dagang
3) Utang Usaha (diedit menjadi) Utang Dagang
12
PT. Sumber Rejeki

Saldo Awal 1 Januari 2021 atau
Saldo Akhir 31 Desember 2020
Aktiva Lancar Utang Lancar
Kas 3,500,000 Utang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Utang Gaji 2,115,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Utang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Utang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Utang Bank 81,375,000
Total Utang Jangka
Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Utang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000

Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 162,165,000 Total Utang dan Modal 162,165,000
Saldo Piutang :
Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Megantara INV-01 1. Des. 2020 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 11. Nov.. 2020 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25. Nov..2020 850,000
Total Piutang 4,550,000
Saldo Hutang :
Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp
PT. Sinar Elektro INV-01 11. Des. 2020 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 12. Nov..2020 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 26 Nov..2020 850,000
Total Hutang 16,875,000
13
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Kelompok Total
B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 Barang Dagang 375,000
B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 Barang Dagang 250,000
B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 Barang Dagang 245000
B04 TV 20" Unit 825,000 4 Barang Dagang 3,300,000
B05 TV 14" Unit 315,000 8 Barang Dagang 2,520,000
B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 Barang Dagang 1,500,000
B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 Barang Dagang 5,625,000
Total Persediaan 13815000
Selama bulan Januari 2021 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku
transaksi berikut :
1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan
No cek : CD000001
PT. Sumber Rejeki Tanggal : 4 Januari 2021
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : CV. Tri Megah
Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas
Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima
…..................... ….................... …................. …................

14
2. Pembayaran Piutang Sebagian
No : CD000001
INVOICE
Diterima dari : PT. Megantara

Alamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan
Jumlah : Rp. 750.000,-
Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2020, melalui Kas
Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :
…..................... …....................... ........................... …....................
3. Sales Order
PT. Sumber Rejeki SALES ORDER
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Tanggal : 6 Januari 2021
Marketing : Rina
No. Barang Deskripsi Barang Di order Harga Total VAT
B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%
B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%
Note :.......................................................................................
…....................................................................................
Marketing Manajer Marketing
…................... …..................................
15
4. Penjualan kredit dengan uang muka
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

Tangal : 7 Januari 2021
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. Bayu Segara
Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan
No. SO : SO000001
Marketing : Rina
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT
B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%
B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%
Total Pajak Rp57.025

Total Setelah Pajak Rp627.275
Uang Muka Rp100.000
Piutamg Dagang Rp527.275
Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 5 Januari 2020
…....................................................................................
…................... …..................................
16
5. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman
PT. Sumber Rezeki No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Suplier :
PT. Lancar Jaya
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000 -
B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000 -
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000 -
Biaya Pengantaran 100.000

Total Pajak 0
Total Setelah Pajak 2.365.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
6. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan
No cek : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Ketua Lingkungan
Alamat :
Jumlah : Rp 51.000
Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas
…..................... ….................... …................. …................

17
7. Pembayaran Hutang
INVOICE
CV. RIUNG JAYA No : CD000003
Diterima dari : PT. Sumber Rejeki

Alamat :
Keterangan : Pembayaran sebagian atas faktur INV-02, dibayar melalui bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar
INV-02 12. Nov..2020 6,025,000 0 1.250.000
Sub Total 1.250.000

Biaya Lainnya 0
Total 1.250.000
CV. Riung Jaya PT. Sumber Rejeki
…........................... …...................................
18
8. Penjualan tunai
PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000002

Termin : Tunai
Customer :
UD. Rahayu
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Budi
FAKTUR PENJUALAN
B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000 10%
B03 Radio FM/AM 4 75.250 301.000 10%
B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250 10%
B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000 10%
Note : ….....................................................................................
….....................................................................................
…................... …..................................
9. Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur

Tanggal 19 Januari 2021, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,-
melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 25 Januari 2021
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro
19
10. Transfer kas ke bank
Bank ABC
BUKTI SETOR
Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 20 Januari 2021
Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/ No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber Rejeki 1.280.000 1.280.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Nama Penyetor : Yunita Biaya

Alamat Penyetor : Kemang
Diisi oleh Komisi
Informasi Penyetor : Bank Jumlah yang dikredit
Teller Penyetor
11. Pencairan Giro – Giro Keluar

Tanggal 25 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 19 Januari 2021
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair
20
Dokumen Transkasi No. 12 (Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. SUMBER REZEKI

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000004
Tlp : 021-7198778 Tangal : 26 Januari 2021
Termin : Cash
Customer :
Jaya Lestari, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan

JSMC Jasa Service Mesin Cuci 2 500.000 1.000.000 10%
P-001 Mesin Cuci 2 6.000.000 12.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
13. Penyesuaian barang rusak di gudang

Tanggal 27 Januari 2021, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Akun ( “ Penyesuaian Persediaan “ )
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian
Barang
20
BAB III
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG
Kasus Perusahaan Dagang
Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki adalah unit dagang yang telah berjalan
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1D No. 20A Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
Berdiri : 1 Januari 2020
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2021
Periode Akuntansi: Januari – Desember 2021
Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu Anda harus

menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows (98 / 2000 / XP / 7 /
Vista). Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau Anda dapat
mendownload versi demonya dari www.zahiraccounting.com
 Installasi
1. Tutup semua program yang terbuka.
2. Masukkan CD Installer ke Drive CD.
3. Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak otomatis
terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui Window Explorer,
Klik Start > My Computer > Pilih Drive CD > jalankan Setup.exe.
4. Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk
melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi typical,
selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.
21
 Membuat Data Baru
Keterangan :
Help
 Penduan Penggunaan (Online Help) : Untuk menampilkan panduan penggunaan

program
 Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces Support) : Mendapat bantuan online

langsung dari team support PT. Zahir Internasional. Fasilitas ini dapat berfungsi
jika terdapat koneksi internet pada komputer Anda
 Register : Untuk melakukan registrasi program
Menu Utama
 Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka
data keuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
 Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru
22
 Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat
sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan
format *.gdb.
 Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang
sebelumnya pernah dibuat melalui fasilitas backup. File backup menggunakan
format *.gbk
 Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti
contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :
 Klik Membuat Data Baru
 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
 Klik lanjutkan
 Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
23
 Konfirmasi Akhir
 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai,
maka klik Proses
24
 Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program
Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan
bidang usaha Anda.
 Tentukan jenis usaha (perdagangan umum)
 Klik Lanjutkan
 Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan
Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan
sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
25
 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)
 Klik Lanjutkan
 Membuat Data Baru Selesai
 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai

26
PT. Sumber Rejeki
NERACA
1 Januari 2021
Aktiva Lancar Utang Lancar
Kas 3,500,000 Utang Dagang 16,875,000
Bank 25,500,000 Utang Gaji 2,115,000
Piutang Dagang 4,550,000 Total Utang Lancar 18,990,000
Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Utang Jangka Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Utang Bank 81,375,000
Total Utang Jangka

Total Aktiva Lancar 49,665,000 Panjang 81,375,000
Aktiva Tetap Total Utang 100,365,000
Kendaraan 125,000,000 Modal
Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000
Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000
Total Modal 61,800,000
Total Aktiva 162,165,000 Total Utang dan Modal 162,165,000
 Setelah data perusahaan telah di input ke dalam Zahir Accounting Software,

maka langkah berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus
sesuaikan kode akun terlebih dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah :
Piutang usaha => Piutang dagang
Persediaan 1 => Persediaan barang dagang

27
Hutang usaha => Hutang dagang
Penjualan produk 1 => Penjualan barang dagang
Harga Pokok => Harga Pokok Penjualan Barang Dagang
Langkah – langkahnya sebagai berikut :
 Klik modul data-data
 Klik data rekening
 Pilih kode akun yang akan disesuaikan
 Klik kanan pilih edit
 Klik rekam
 Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal
akun
 Klik menu setting
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal akun

28
 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input
saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai
historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka
penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali
 Jika sudah selesai klik rekam
Saldo Piutang :
PT. Megantara INV-01 01/12/20 1,250,000
PT. Unggul Utama INV-02 11/11/20 2,450,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/20 850,000

29
 Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum
itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Klik data-data
 Klik nama alamat
 Klik baru
 Input ID
 Input nama perusahaan
 Type Customer
 Klik rekam
 Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :

30
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal piutang usaha
 Klik baru
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Sesuaikan tanggal
 Input no invoice
 Input nilai piutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang
Saldo Hutang :
PT. Sinar Elektro INV-01 11/12/20 10,000,000
CV. Riung Jaya INV-02 12/11/20 6,025,000
CV. Cipta Kreasi INV-03 26/11/20 850,000

31
 Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
 Klik data-data
 Klik baru
 Input ID
 Type Vendor
 Klik rekam
Input Saldo Awal Hutang Usaha

32
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal hutang usaha
Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,
 Klik baru
 Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Input nilai hutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total
B01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000
B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000
B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000

33
B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000
B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000
B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000
B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000
Total Persediaan 13,815,000
Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan
yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjual-
belikan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik satuan pengukuran
 Klik baru
 Input satuan yang akan kita buat
 Klik rekam
34
Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan UD. Sumber
Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik kelompok produk
 Klik baru
 Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik)
 Tentukan sifat persedian dan sistem persedian
 Klik rekam
Membuat data produk
 Klik data produk
 Klik baru
35
 Input kode barang
 Input deskripsi atau nama produk
 Tentukan satuan dasarnya
 Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse)
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua data produk terinput
Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo
awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah :
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal persediaan
 Klik baru
36
 Tentukan kode barang atau nama produknya
 Input stock awal
 Input harga pokok satuan
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput
Selama bulan Januari 2021 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam
buku transaksi berikut :
 Biaya Operasional - Promosi & Iklan
Tanggal 4 Januari 2021, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada
CV. Tri Megah secara tunai melalui Kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Input Transaksi Biaya Operasional (promosi dan iklan)
 Klik kas dan bank
 Kas keluar
 Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa langsung dibuat baru
37
 Sesuaikan tanggalnya
 Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya
 Input nilainya
 Klik rekam
 Pembayaran Piutang Sebagian
Tanggal 5 Januari 2021, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang
lalu sebesar Rp. 750.000,- secara tunai melalui Kas
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang
Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian
 Klik modul Penjualan

38
 Klik pembayaran piutang usaha
 Tentukan akun kas
 Sesuaikan tanggal transaksi
 Input no invoice (double klik no invoice)
 Input jumlah dibayar
 Klik di Sebesar
 Klik rekam
 Sales Oreder
Pada tanggal 6 Januari 2021 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian sebagai
berikut :
Jumlah Harga
Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan Satuan
(Rp)
(Unit) (Rp)
B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250
B05 TV 14" 1 495.000 495

39
 Penjualan kredit dengan uang muka
Tanggal 7 Januari 2021, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus
dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai
berikut :
Jumlah Harga
Harga Total
Kode Barang Nama Barang Satuan Satuan
(Rp)
(Unit) (Rp)
B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250
B05 TV 14" 1 495.000 495
Pada saat barang diterima, sekaligus Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul
Penjualan > Input Penjualan
Input Transaksi Penjualan Kredit dengan Uang Muka
 Klik modul penjualan
 Klik input uang muka penjualan nya terlebih dahulu

40
 Klik pengiriman barang
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya)
 Input nama barang (doble klik no barang)
 Input jumlah dan harganya
 Input nilai uang muka di kolom uang muka
 Klik rekam
 Pembelian kredit dengan biaya pengiriman
Tanggal 08 Januari 2021, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT.
Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Harga
Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000
B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000
B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000
Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp.
100.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian> Input Pembelian
Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim

41
 Klik modul pembelian
 Klik penerimaan barang
 Input nama pemasok
 Input nama barang (double klik no barang)
 Input jumlah dan harganya
 Input biaya pengiriman (biaya lain-lain)
 Klik rekam
 Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan
Tanggal 11 Januari 2021, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- untuk
biaya kebersihan dan keamanan.
Input Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan)

42
 Klik kas keluar
 Tentukan akun kas yang digunakan
 Input kode / nama akun (double klik kode)
 Jika belum ada bisa buat baru akun nya
 Setelah kode akun dibuat, klik ok
 Input nilainya
 Klik rekam
 Pembayaran Hutang dengan discount tambahan
Tanggal 12 Januari 2021, dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp.
1.250.000,- secara tunai melalui bank.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang
Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan

43
 Klik modul pembelian
 Klik pembayaran hutang usaha
 Input penerima
 Input discount
 Input Jumlah yang di bayar
 Klik di sebesar
 Klik rekam
 Penjualan tunai dengan salesman
Tanggal 18 Januari 2021, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang
dengan PPn 10% melalui sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai
berikut :
44
Jumlah Harga
Kode Harga Total
Nama Barang Satuan Satuan
Barang (Rp)
(Unit) (Rp)
B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000
B03 Radio FM/AM 4 75.250 289
B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250
B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman
 Klik modul penjualan
 Klik pengiriman barang
 Input nama pelanggan
 Ceklis tunai
45
 Input nama barang (double klik)
 Rekam
 Pembayaran Hutang dengan Giro Mundur
Tanggal 19 Januari 2021, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp.
4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 25
Januari 2021
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang
Usaha
Jurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro
Input Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur

46
 Klik pembelian
 Klik pembayaran hutang
 Tentukan penerima
 Ceklis giro mundur
 Input jumlah yang dibayar
 Klik rekam
 Input no giro
 Sesuaikan tanggal jatuh tempo
 Klik ok
 Transfer kas ke bank
Tanggal 20 Januari 2021, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,-
Input Transaksi Transfer Kas ke Bank

47
 Klik modul kas dan bank
 Klik transfer kas
 Tentukan dari kas
 Tentukan ke bank
 Input nilai transfernya
 Klik rekam
 Pencairan Giro – Giro Keluar
Tanggal 25 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat
dari transaksi yang terjadi pada tanggal 19 Januari 2021
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.
Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair
Input Transaksi Pencairan Giro
 Klik daftar giro keluar

48
 Transaksi (Pendapatan Jasa Service & Barang)
Tanggal 26 Januari 2021, dilakukan penjualan jasa sekaligus barang menjadi 1 invoice
kepada Jaya Lestari, PT. Atas transaksi tersebut dikenakan PPN
Kode Barang Deskripsi Dikirim Harga Total

Barang
JSMC Jasa Service 2 500.000 1.000.000

Mesin Cuci
P-001 Mesin Cuci 2 6.000.000 12.000.0000
Input transaksi penjualan jasa dan barang
 Tentukan nama pelanggan dan tanggal transaksi
 Klik No. Barang
 Klik Baru
 Buat Kode barang atas jasa (JSMC), Deskripsi Jasa Service Mesin Cuci
 Klik Kode Akun dan HPP
 Tentukan sifat barangnya, yaitu hanya dijual

49
 Lalu tentukan kode akunya yaitu pendapatan jasa
 Klik Rekam
 Lalu input kode barang untuk mesin cuci
 Ceklis tunai, lalu Rekam

50
 Penyesuaian barang rusak di gudang
Tanggal 27 Januari 2021, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak.

Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan Material
Input Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang
 Klik persediaan
 Klik pamakaian / penyesuaian barang
 Input nama barang (double klik kode barang)
 Tentukan jumlanya (jumlah barang harus negatif)
 Masukan akun nya kerusakan dan kegagalan material
 Klik rekam
5
Bab IV
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
4.1 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh
pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
4.2 Karakteristik Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam
perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan
disebut jasa.
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah
berupa jasa.
4.3 Macam-macam Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut
adalah akun pendapatan dan beban.
2. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan
perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan
pribadi (prive).
3. Neaca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode
tertentu.
4. Laporan Arus Kas
Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang
menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.
5
5. Catatan Atas Laporan Keuangan

Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan ini
merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan
perubahan modal dan laporan arus kas.
4.4. Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
2. Buku Besar
bentuk 4 kolom.
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk dari buku besar pembantu sama dengan
buku besar.
4. Neraca Saldo
penyesuaian, maka neraca saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal peprusahaan.
6. Neraca Lajur
a) Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan.
b) Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus.
c) Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
5
4.5. Contoh Kasus Perusahaan Jasa
Berikut ini adalah informasi kegiatan pencatatan pada perusahaan Jasa “Rudy Travel”.
RudyTravel adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa travel yang beralamat di Jln.
Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta kode pos 12345. Perusahaan ini mulai menggunakan software
zahir accounting pada 1 Januari 2021.
Silahkan hapus akun rekening ini dari dari menu data-data lalu ke daftar akun
1) Piutang giro 13) Hak cipta

2) Piutang karyawan 14) Good will
3) Piutang lain 15) Utang giro
9) PPh ps 4 ayat 2 dibayar dimuka 21) Utang pph 26
10) Biaya dibayar dimuka lain 22) Utang pph psl 4 ayat 2
11) Investasi saham 23) Utang pembiayaan
12) Hak merek 24) Saham Biasa
Data Akun Rekening yang diedit
1) Akun Mesin & Peralatan diedit menjadi Peralatan

2) Akun Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan diedit menjadi Akumulasi
Penyusutan Peralatan
3) Akun Beban Penyusutan Mesin & Peralatan diedit menjadi Beban Penyusutan
Peralatan
5
RUDY TRAVEL
Saldo Awal 1 Januari 2021 atau
Saldo Akhir 31 Desember 2020
Aktiva Kewajiban dan Modal
Kas Kecil 8.750.000 Utang Usaha 22.700.000
Kas 10.000.000 Utang Komisi Penjualan 9.300.000
Bank 62.500.000 Ppn Keluaran 7.800.000
Piutang Usaha 38.300.000 Utang Bank 24.800.000
Ppn Masukan 11.500.000 Modal Disetor 100.000.000
Pph 23 Dibayar Dimuka 2.600.000 Laba Ditahan 28.793.750
Peralatan 2.575.000
Akumulasi Penyusutan peralatan (581.250)
Kendaraan 60.000.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (2.250.000)
Total Aktiva 193.393.750 Total Utang dan Kewajiban 193.393.750
Saldo Awal Piutang Usaha
Kode Nama Tgl. INV No. INV Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30. Des. 2020 INV-001 Rp. 22. 600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11. Nov..2020 INV-002 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
Saldo Awal Hutang Usaha

NAMA VAT
ID Invoice Tanggal Termin Pembelian Jumlah
VENDOR IN
V-001 PT. Indo Jaya INV-01 5. Nov.. 2020 2/10,n/30 Rp. 12.900.000 - Rp. 12.900.000
V-002 Bpk. Ali INV-02 30. Des.. 2020 2/10,n/30 Rp. 9.800.000 - Rp. 9.800.000
Total Rp. 22.700.000
Saldo Awal Aktiva Per 31 Desember 2020, Menggunakan Periode Garis Lurus.
Kendaraan
1. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Juli 2020, nilai residu Rp.15.000.000,
umur ekonomis 10 tahun.
Total aktiva kendaraan Rp. 60.000.000
5
Peralatan
1. AC, harga perolehan Rp. 2.575.000, beli tanggal 2 Januari 2020, nilai residu Rp. 250.000, umur
ekonomis 4 tahun.
Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000
Sebelum anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih dahulu dibuat kelompok
harta tetap. Tekan modul Data-Data → Kelompok Harta Tetap.
Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-Data → Data Harta Tetap.
Tekan tombol Hitung.
Selama bulan Januari 2021 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :

1. Dibayar Dimuka untuk Sewa Kantor
No : CD000001
PT. Rudy Travel Tanggal : 4 Januari 2021
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bpk. Ahmad Riyadi
Alamat :
Jumlah : Rp 9.600.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk sewa kantor untuk masa 5 Jan. 2021 s/d 5 Jan, 2022 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

5
2. Pembelian Aktiva Tetap
Toko Citra Komputer No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Vendor :
PT. Rudy Travel
No. SO :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
No. Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim VAT Harga Jumlah
1 CPU Komputer Peralatan 1 10% 1.750.000,- 1.750.000,-
2 Monitor Peralatan 1 10% 350.000,- 350.000
3 Printer Peralatan 2 10% 215.000,- 430.000,-
Note : setelah diinput transaksi pembelian wajib diinput pada modul harta tetap
…................... …..................................
3. Pembayaran Piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2021 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang dari PT. Sinar
Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 18 Januari 2021.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan → Pembayaran Piutang. Aktifkan opsi
giro yang terletak dikanan atas form pembayaran piutang.
5
4. Biaya Operasional – Multi Biaya (Telpon dan Bensin)
No : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Dani
Alamat :
Jumlah : Rp 1.150.000
Keterangan : Pembayaran lisrik air & telepon sebesar Rp 1.125.000, dan Bensin, Parkir & Tol sebesar Rp 25.000
Melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................
5
5. Penjualan Tunai dengan discount
PT. Rudy Travel No. Faktur : 00000001

Termin : Cash/Tunai
Customer :
PT. Dharma Asri
Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Anto
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Di kirim Harga Disc. VAT Total
4 Lembar Tiket 4 315.000 10% - 1.134.000
…................... …..................................
5
6. Pembayaran Hutang
INVOICE
Toko Citra Komputer No : CD000003
Diterima dari : PT. Rudy Travel

Alamat :
Keterangan : Pelunasan atas faktur 00000001, dibayar melalui bank
'00000001 05 Jan..2020 2.783.000 55.660 2.727.340
Sub Total 2.727.340
Biaya Lainnya 0
Total 2.727.340
Toko Citra Komputer PT. Rudy Travel
…........................... …...................................
7. Pembayaran Piutang
No. : CR000002
INVOICE
Diterima dari : Bpk. Jimmy
Alamat :
Keterangan : Pembayaran sebagian fakur INV-002 tertanggal 11. Nov. 2020, melalui Bank
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah dibayar

INV-02 11 Nov..2020 15.700.000 15.200.000
Sub Total 15.200.000
Biaya Lainnya 0
Total 15.200.000
..................... …....................... ........................... …....................

5
8. Pengambilan Pribadi (Prive)
No cek : CD000004
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Rani
Alamat :
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pengambilan pribadi (Prive) Ibu Rani melalui Kas
…..................... ….................... …................. …................
Transaksi No. 9 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
PT. RUDY TRAVEL No cek : CR000004

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tanggal : 15 Januari 2021
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA
…..................... ….................... .......................... …...................
10. Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 18 Januari 2021 terjadi pencaian giro yang diterima pada tanggal 6 Januari 2021 dari
PT. Sinar Abadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank → Daftar Giro Masuk.
6
11. Write off Piutang, Karena Pelanggan Tidak Sanggup Bayar

JURNAL VOUCHER
Nomor : GJ000001
Keterangan : Penghapusan Piutang usaha (write off) Bpk. Jimmy, INV-002
Kode Rekening Debet Kredit

61030 Beban Piutang Tak Tertagih Rp 500.000
13010 Piutang Dagang Rp 500.000
Mengetahui,
…...........................
12. Setor Kas ke Bank
Bank
BUKTI SETOR
No. Rekening/Customer : 7520167887 Tunai/No. Warkat Jumlah Valas Kurs Jumlah Rupiah
Nama Pemilik Rekening : PT. Rudy Travel Rp9.500.000 Rp9.500.000
Keterangan : Transfer kas ke bank
Biaya
Nama Penyetor : Yunita Komisi
Alamat Penyetor : Kemang Diisi oleh Bank Jumlah yang dikredit
Informasi Penyetor :
Teller Penyetor
6
13. Alokasi Biaya Sewa Kantor per-bulan
No : GJ000002
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 800.000,00 untuk bulan Januari
2021, yang telah dibayar pada 5 jan. 2021 untuk 12 bulan.
…..................... ….................... …................. …................
14. Pembayaran Gaji Kayawan
No : GJ000003
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Bagian Gaji & Upah
Alamat :
Jumlah : Rp 2.175.000
Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan Untuk Bulan Januari 2021 melalui Bank
…..................... ….................... …................. …................

61
BAB V
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA
Kasus Perusahaan Jasa
Nama Perusahaan : Rudy Travel

Alamat : Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Jasa Travel
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2021
Periode Akuntansi : Januari – Desember 2021
A. Membuat Data Baru
Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir
Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh
kasus yang telah disediakan, dengan cara :
62
 Klik Membuat Data Baru
 Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus
 Klik lanjutkan
a. Periode akuntansi
 Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan
Desember seperti pada contoh kasus di atas
 Klik Lanjutkan
63
b. Konfirmasi Akhir
 Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai,
maka klik Proses.
c. Jenis Usaha
Pada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program
Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan
bidang usaha Anda.
 Tentukan jenis usaha (jasa umum)

64
 Klik Lanjutkan
d. Mata Uang Fungsional
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan
Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan
sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
 Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse)
 Klik Lanjutkan
e. Membuat Data Baru Selesai

65
 Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai
Berikut ini adalah tampilan awal Zahir Accounting Software,
f. Selanjutnya adalah proses penginputan saldo awal akun.
Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 1 Januari 2021
Nama Rekening Perkiraan Saldo
Kas Kecil 8,750,000.00
Kas 10,000,000.00
Bank 62,500,000.00
Piutang Usaha 38,300,000.00

66
PPn Dibayar Dimuka 11,500,000.00
Pph 23 Dibayar Dimuka 2,600,000.00
Peralatan 2,575,000.00..
Akumulasi Penyusutan Mesin

& Peralatan (581,250.00.)
Kendaraan 60,000,000.00.
Akumulasi Penyusutan
Kendaraan (2,250,000,00.)
Utang Usaha 22,700,000.00
Utang Komisi Penjualan 9,300,000.00
PPN Keluaran 7,800,000.00
Utang Bank 24,800,000.00
Modal di Setor 100,000,000.00
Laba ditahan 28,793,750.00

67
 Klik menu file
 Pilih saldo awal
 Saldo awal akun
 Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar di bawah ini, lalu
selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua
68
terinput, pastikan nilai historical balancing dan nilai sebesar adalah Rp. 0, jika
tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan
dikoreksi kembali
 Jika sudah selesai klik rekam
Daftar Saldo Awal Piutang Usaha
Kode Nama Tgl. Inv No. Inv Saldo Piutang
C-001 PT. Sinar Abadi 30 Des 20 INV-01 Rp. 22.600.000
C-002 Bpk. Jimmy 11 Nov 20 INV-02 Rp. 15.700.000
Total Rp. 38.300.000
g. Membuat data nama alamat untuk customer
Pada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum
itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :
 Klik data-data
 Klik Tambah data

69
 Klik baru (hanya digunakan apabila membuat nama customer/vendor lebih

dari satu)
 Input ID
 Type Customer
 Klik rekam
h. Input Saldo Awal Piutang Usaha
Setelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input
saldo awal piutang usaha dengan cara :
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal piutang usaha

70
 Klik baru
 Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan)
 Input nilai piutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang
Daftar Saldo Awal Hutang Usaha
Kode Nama Tgl. Inv No. Inv Saldo Piutang
V-001 PT. Indojaya 5 Nov 20 INV-01 Rp. 12.900.000
V-002 Bpk Ali 30 Des 20 INV-02 Rp. 9.800.000

71
Total Rp. 22.700.000
i. Membuat data nama alamat untuk vendor
Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan
sebelum kita input saldo awal hutang usaha.
 Klik data-data
 Klik baru
 Input ID
 Type Vendor
72
 Klik rekam
j. Input Saldo Awal Hutang Usaha
 Klik saldo awal
 Klik saldo awal hutang usaha
Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang,
 Klik baru
 Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan)
73
 Input nilai hutang
 Klik rekam
 Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang
k. Membuat saldo awal aktiva
 Klik data – data
 Data harta tetap
 Klik Tambah Data
 Klik baru
 Input nama aktiva
 Klik tanda mouse untuk mengelompokan aktiva, jika sudah klik ok
 Input harga beli
 Input nilai residu

74
 Input umur ekonomis
 Tentukan metode penyusutannya
 Klik hitung dikanan atas
 Klik rekam (lanjutkan hingga semua aktiva terinput)
Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2020, menggunakan metode garis lurus
Kendaraan
 Mobil sedan, harga perolehan 60.000.000 beli tanggal 5 Juli 2020,

nilai residu 15.000.000, umur ekonomis 10 tahun
Total Aktiva kendaraan Rp. 60.000.000
Peralatan
 AC , harga perolehan 2.575.000, beli tanggal 2 Januari 2020, nilai residu

250.000, umur ekonomis 4 tahun
Total Aktiva Peralatan Rp. 2.575.000
Sebelum Anda input data aktiva diatas kedalam modul harta tetap, terlebih
dahulu dibuat kelompok harta tetap. Tekan modul Data-data > Kelompok Harta
Tetap
Langkah selanjutnya adalah membuat data harta tetap. Tekan modul Data-data >
Data Harta Tetap Tekan tombol Hitung
Selama bulan Januari 2019 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :
 Biaya Dibayar Dimuka – Sewa Kantor

75
Tanggal 4 Januari 2021, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2021
sampai dengan 5 Januari 2022 sebesar Rp. 9.600.000,- kepada Bpk. Ahmad Riyadi
secara tunai melalui Bank.
 Klik kas & bank
 kas keluar
 klik Tambah Data
 Tentukan penerima (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Selanjutnya sesuaikan tanggal
 Tentukan kode akun dengan cara double klik kode
 Input nilai yang dikeluarkan
 Klik di kolom sebesar
 Klik rekam
 Pembelian Aktiva Tetap

76
Tanggal 5 Januari 2021, dibeli secara kredit peralatan kantor kepada Toko Citra
Komputer dengan rincian sebagai berikut :
Harga Satuan Jumlah

No Keterangan Unit PPn
(Rp) (Rp)
CPU
1 1 10% 1.750.000,- 1.750.000,-
Komputer
2 Monitor 1 10% 350.000,- 350.000,-
3 Printer 2 10% 215.000,- 430.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Input Pembelian
setelah input pembelian, daftarkan di modul harta tetap
 Klik pembelian
 Klik input pembelian / penerimaan barang
 Input nama vendor (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)

77
 Ceklis invoice
 Ceklis Jasa
 Input nama barang yang dibeli secara manual di no barang
 Tentukan kode akun untuk transaksi ini
 Jika telah selesai klik rekam
 Lalu Inputkan Nama Aset tersebut di daftar data Aset
 Pembayaran piutang dengan Giro Mundur

Tanggal 6 Januari 2021 diterima giro No. BG010023 sebagai pembayaran piutang
dari PT. Sinar Abadi sebesar Rp. 11.125.000,- yang jatuh tempo pada tanggal 18
Januari 2021.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang.
Aktifkan opsi giro yang terletak di kanan atas form pembayaran piutang.
78
 Klik penjualan
 Ceklis giro mundur
 Doble klik di no invoice
 Input jumlah yang dibayar
Jika sudah klik rekam

79
 Akan muncul tampilan seperti diatas, input nomor gironya
 Sesuaikan tanggal jatuh tempo
 Jika sudah klik ok
 Jika muncul pertanyaan kesesuaian tanggal transaksi klik yes
 Jika muncul transaksi giro di tunda klik ok, ya, ok
 Biaya Operasional - Multi Biaya (Biaya Telp dan Bensin)

Tanggal 7 Januari 2021 dibayar biaya listrik, air dan telepon kantor sebesar Rp.
1.125.000,- dan bensin, parkir dan tol sebesar Rp. 25.000,- diambil dari Bank oleh
karyawan Dani.
 Klik kas & bank
 Klik kas keluar

80
 Tentukan kode akun (double klik kode)
 Input nilai pengeluaran
 Jika sudah klik rekam
 Penjualan tunai dengan discount

Tanggal 11 Januari 2021 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar
tiket @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai. Disc 10 %
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan
Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat daftar
piutang.
 Klik penjualan
 Klik input penjualan / pengiriman barang
 Tentukan nama customer (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)

81
 Ceklis invoice
 Ceklis jasa
 Ceklis tunai
 Input deskripsi pesanan secara manual (tiket)
 Tentukan salesman (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Jika semua sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Pembayaran hutang
Tanggal 12 Januari 2021 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas
pembelian tanggal 5 januari 2021 secara tunai. Dan mendapat diskon
transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
 Klik pembelian
 Klik pembayaran hutang usaha
 Tentukan penerima
 Tentukan alokasi dana (double klik No. Invoice)
 Input denda karena keterlambatan
 Jika sudah sesuai klik rekam

82
 Pembayaran piutang
Tanggal 13 Januari 2021 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar
Rp. 15.200.000,- secara tunai ke kas.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang
 Klik penjualan
 Input nama customer
 Tentukan alokasi dana (double klik no. invoice)
 Input discount
 Input jumlah dibayar

83
 Pengambilan prive
Tanggal 14 Januari 2021 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani)
sebesar Rp. 250.000 secara tunai dari kas.
 Klik kas & bank
 Klik kas keluar
 Tentukan kode akun (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)

84
 Jika kode akun sudah disesuaikan, input nilai
 Jika sudah bisa langsung klik rekam
 Penambahan Modal Dari Pemilik

Pada tanggal 15 Januari 2021 Ibu Endah Menyetorkan Modal ke BCA Sebesar
Rp.100.000.000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Masuk
 Klik kas & bank
 Kas Masuk
 Tentukan Kas yang Akan digunakan
 Tentukan Dari siapa (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Tentukan kode akun

85
 Klik rekam
 Pencairan Giro – Giro Masuk

Pada tanggal 18 Januari 2021 terjadi pencairan Giro yang diterima pada tanggal 6
Januari 2021 dari PT. Sinar Abadi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Masuk
 Klik kas & bank
 Klik giro masuk
 Pilih giro yang ingin dicairkan

86
 Klik giro cair, maka akan muncul seperti tampilan dibawah ini
 Petunjuk transaksi giro klik ok
 Lalu akan kembali pada lembar kerja transaksi
 Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Potongan (write off) piutang karena pelanggan tidak sanggup

bayar
Tanggal 20 Januari 2021 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk.
Jimmy tidak dapat membayar sisa hutangnya kepada “Rudy Travel”.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Daftar Piutang. Pilih
nama pelanggan Bpk. Jimmy kemudian tekan Write Off.
 Klik penjualan
 Klik daftar piutang usaha (akan muncul tampilan seperti di bawah ini)
87
 Pilih nama pelanggan dan klik perincian
 Maka akan muncul seperti tampilan di bawah ini
 Jika sudah sampai pada proses ini, bisa langsung klik write off
88
 Selanjutnya sesuaikan tanggal
 Sesuaikan kode akun
 Jika sudah sesuai bisa langsung klik rekam
 Setor Kas ke Bank

Tanggal 25 Januari 2021 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp.
9.500.000,-
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
 Klik kas & bank
 Klik transfer kas

89
 Tentukan dari dari (kas / bank)
 Tentukan ke (kas / bank)
 Sesuaikan tanggal transaksinya
 Input nilai
 Alokasi biaya sewa kantor per-bulan

Tanggal 27 Januari 2021, dialokasikan biaya sewa kantor untuk bulan januari
2021.
Perhitungan biaya sewa per bulan Rp. 9.600.000 / 12 bulan = Rp. 800.000,00
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Jurnal Umum
 Klik buku besar
 Klik transaksi jurnal umum

90
 Input akun debit (sewa)
 Input akun kredit (kas)
 Jika sudah klik rekam
 Pembayaran Gaji Karyawan

Tanggal 29 Januari 2021 dibayar gaji karyawan dengan rincian sebagai berikut :
DAFTAR GAJI
Bulan Januari 2019
No Nama Jabatan Jumlah
1 Yani Administrasi 700.000,-
2 Dani Keuangan 950.000,-
3 Anto Marketing 400.000,-
4 Bambang Pesuruh 125000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas dan Bank > Kas Keluar
91
 Klik kas & bank
 Klik kas keluar
 Tentukan kode akun (jika belum tersedia bisa langsung dibuat)
 Jika kode akun sudah disesuaikan, input nilai
 Jika sudah bisa langsung klik rekam

97
Bab VI
Laporan & Analisa Grafik
6.1 Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan laba
rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan
penting bagi perusahaan, yaitu :
 Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal serta
hasil usaha yang dicapai.
 Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk
menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta
menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima.
 Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta
memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan
yang tepat.
1. Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Komponen harta, meliputi.
a) Aktiva lancar
 Kas
 Piutang
 Persediaan
 Pendapatan masih akan diterima
 Biaya dibayar dimuka
b) Aktiva tetap
 Tanah dan instalasi/bangunan
 Peralatan kantor dan operasional lainnya
 Mesin dan kendaraan
98
c) Aktiva lain-lain
 Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
 Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
Komponen Hutang, meliputi
a) Hutang lancar
b) Hutang jangka panjang
Komponen modal, meliputi
a) Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma
c) Modal saham untuk perseroaan terbatas
d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi

Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Pendapatan, meliputi
a) Pendapatan usaha
b) Pendapatan luar usaha
c) Pendapatan lain-lain
Beban, meliputi
a) Beban usaha
b) Beban luar usaha
c) Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan

Laporan perubahan modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1) Modal awal
2) Modal akhir
3) Prive/penarikan pribadi
4) Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut:
1) Laba ditahan awal
99
2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 6 belum menyediakan laporan
perubahan modal
4. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi tentang penerimaan
dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada suatu periode tertentu dengan
mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompok-
kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap
(gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi
dan pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih. Kemudian
disesuaikan dengan menambah atau mengurangi perubahan dalam pos-pos yang
mempengaruhi kegiatan operasional, misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva
lancar dan utang lancar.
Contoh Laporan
Terdapat ratusan jenis laporan yang tersedia di Zahir Accounting. Seluruh laporan dapat
dilhat jika seluruh transaksi yang terjadi selesai diinput pada program. Anda dapat mengedit
format laporan yang ada sesuai dengan apa yang Anda inginkan dan menyimpannya agar dapat
dibuka kembali pada saat laporan tersebut dibutuhkan.
100
101
102
103
104
Analisa Grafik
Selain laporan, Zahir Accounting juga menyediakan anlisa grafik yang sangat interaktif untuk
membantu perusahaan dalam mengambil keputusan yang cepat dan tepat.
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedia pada program Zahir Accounting
menggunakan sample data.
105
NASKAH SOAL
Zahir Accounting
KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PT. ALZENA MUSLIMAH
@zahir_gtc
106
I. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. ALZENA MUSLIMAH
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7197766
PT. ALZENA MUSLIMAH adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha
perdagangan dan Jasa khususnya Distributor Baju Muslim dan Jasa Konveksi. Perusahaan
ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai
ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini
menyediakan jasa Konveksi.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. ALZENA MUSLIMAH adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2021)
c. Mata uang menggunakan rupiah
d. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak
e. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN.
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil
b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan didukung bukti
kas keluar.
c. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Sistem Imperest)
107
4. Penjualan
a. Setiap penjualan barang atau jasa akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai
penjualan
b. Setiap retur Penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai piutang & PPN
c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang dagang yang dibayar.
d. Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 1% dari nilai piutang tertunggak
e. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
7. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis

8. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. ALZENA MUSLIMAH tugasnya adalah :
1. Membuat database perusahaan baru
2. Membuat data master persiapan transaksi
3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas
dan penyesuaian.
4. Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.
5. Data Akun Rekening yang dihapus dari menu data-data lalu ke modul data rekening
108
1) Piutang giro 17) Utang gaji dan upah

9) PPh 26 dibayar dimuka 25) Utang Bank
10) PPh ps 4 ayat 2 dibayar dimuka 26) Utang pembiayaan
11) Biaya dibayar dimuka lain 27) Saham Biasa
12) Investasi saham 28) Beban Staff Ahli dan Perizinan
13) Hak merek 29) Beban Listrik
14) Hak Cipta 30) Beban Air
15) Goodwill 31) Beban Telepon
16) Utang Giro 32) Beban Perlengkapan
C. Data-data
1. Data Pelanggan (Customer)
ID NAMA CUSTOMER ALAMAT
C-001 RAYAN MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan NO. 5 Jakarta Selatan
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan
Data Pemasok (Vendor)

ID NAMA VENDOR ALAMAT
V-001 MUTIARA MUSLIM, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 SALMA MUSLIM, PT Jl. Raya Bekasi No.1
2. Data Persediaan (Inventory)

No. Kode Deskripsi Barang Kelompok
1 J-001 JILBAB PUTIH JILBAB
2 J-002 JILBAB BIRU JILBAB
3 G-001 GAMIS PUTIH XL GAMIS
4 G-002 GAMIS PUTIH L GAMIS
5 G-003 GAMIS PUTIH M GAMIS
109
4. Data Harta Tetap

Kendaraan Operasional 1 Motor Honda Tiger dengan harga beli Rp 20.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2020 dengan masa manfaat 4 tahun.
(metode garis lurus)
II. Saldo Awal

A. Saldo Awal Neraca
PT. ALZENA MUSLIMAH
Saldo Awal
Januari 2021
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-20 Kas 0.00
Total Kas 5,000,000.00
Bank
120-10 Bank BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,000,000.00
130-25 Piutang Giro 0.00
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 0.00
Total Piutang Usaha 5,000,000.00
Piutang Non Usaha
135-10 Piutang Karyawan 0.00
135-20 Piutang Lainnya 0.00
Total Piutang Non Usaha 0.00
Persediaan
140-10 Persediaan Gamis 3,000,000.00
140-20 Persediaan Jilbab 200,000.00
Total Persediaan 3,200,000.00
Biaya Dibayar Dimuka
150-20 Sewa Dibayar Dimuka 0.00
Total Biaya Dibayar Dimuka 0.00
Pajak Dibayar Dimuka
155-10 PPn Dibayar Dimuka 0.00
155-20 PPh 21 Dibayar Dimuka 0.00
Total Pajak Dibayar Dimuka 0.00
Investasi Jangka Panjang
160-10 Investasi Saham 0.00
Total Investasi Jangka Panjang 0.00
Harta Tetap Berwujud
170-10 Tanah 0.00
170-20 Bangunan 0.00
170-21 Akumulasi Penyusutan Bangunan 0.00
170-50 Kendaraan 20.000.000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -416.666,67
110
170-60 Harta Lainnya 0.00

170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 19 ,583,333.33
Harta Tetap Tidak Berwujud
180-10 Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Total Harta Tetap Tidak Berwujud 0.00
Harta Lainnya
190-10 Biaya Pra Operasi dan Operasi 0.00
190-11 Akumulasi Amortisasi Pra Operasi dan Operasi 0.00
Total Harta Lainnya 0.00
Total Harta 132,783,333.33
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Usaha 10,000,000.00
210-25 Utang Konsinyasi 0.00
210-30 Utang Giro 0.00
210-35 Uang Muka Penjualan 0.00
Total Hutang Usaha 10,000,000.00
Hutang Non Usaha
215-10 Utang Deviden 0.00
215-20 Utang Bunga 0.00
215-30 Kartu Kredit 0.00
215-40 Utang Komisi Penjualan 0.00
215-50 Utang Gaji 0.00
Total Hutang Non Usaha 0.00
Hutang Pajak
220-10 Utang PPn 0.00
220-20 Utang PPh 21 0.00
Total Hutang Pajak 0.00
Pendapatan yang diterima di muka
230-10 Sewa Diterima di Muka 0.00
Total Pendapatan yang diterima di muka 0.00
Hutang Jangka Panjang
240-10 Utang Bank 0.00
Total Hutang Jangka Panjang 0.00
Hutang Lain
250-10 Utang Lain 0.00
Total Hutang Lain 0.00
Total Kewajiban 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 50,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 50,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 72,783.333.33
320-20 Laba Tahun Berjalan 0.00
320-30 Deviden 0.00
320-99 Historical Balancing 0.00
Total Laba 72,783.333.33
Total Modal 122,783,333.33
Total Kewajiban dan Modal 132,783,333.33
111
B. Saldo Awal Piutang

ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Termin Piutang
C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-01 12/30/'20 2/10,n/30 1.000.000
C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-02 12/31/'20 2/10,n/30 2.000.000
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT INV-03 12/31/'20 2/10,n/30 2.000.000
C. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Hutang

V-001 MUTIARA MUSLIM, PT INV-01 12/20/'20 2/10,n/30 5.000.000
V-002 SALMA MUSLIM, PT INV-02 12/30/'20 2/10,n/30 5.000.000
D. Saldo Awal Persediaan

112
III. Transaksi yang Terjadi Selama Januari 2021
Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka)

PT. ALZENA MUSLIMAH No cek : CD000001
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Megah Home, PT

(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 2 Januari 2021 s/d 2 Januari 2022
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)
Electronic Solution, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Nama Deskripsi Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Laptop Toshiba Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak Rp 500.000
Total Setelah Pajak Rp 5.500.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................

113
Dokumen Transaksi No. 3 (Pembayaran Piutang)

PT. ALZENA MUSLIMAH No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAYAN MUSLIM, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 2.940.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)

INVOICE
MUTIARA MUSLIM, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. ALZENA MUSLIMAH

Alamat : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001
'00000001 20/12/20 5.000.000 0 5.000.000
Sub Total 5.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 5.000.000
MUTIARA MUSLIM, PT PT. ALZENA MUSLIMAH
…........................... …...................................
Transaksi No. 5 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank)

Tanggal 4 Januari 2021 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001)
sebesar Rp 1.110.000
114
Dokumen Transaksi No. 6 (Penjualan Barang Secara kredit)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tanggal : 5 Januari 2021
Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
Jl. Kemang Selatan No. 5 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
G-001 GAMIS PUTIH XL 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 10%
J-001 JILBAB PUTIH 5 Rp 50.000 Rp 250.000 10%
Biaya Pengantaran Rp 100.000

Uang Muka Rp 500.000
Saldo Rp 975.000
…................... …..................................
115
Dokumen transaksi No. 7 (Biaya bensin, parkir & tol)

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa Service)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : Cash
Customer :
SALSABILA, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Jasa Konveksi Pendapatan Jasa Konveksi 500 50.000 25.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 2.500.000
Uang Muka
Saldo 27.500.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
116
PT. ALZENA MUSLIMAH No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 10 (Pembelian Inventory)
MUTIARA MUSLIM, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10.00%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak Rp300.000
Total Setelah Pajak Rp3.350.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
117
Transaksi No. 11(Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur)
Pada tanggal 16 Januari 2021, dibayar hutang pada SALMA MUSLIM, PT sebesar Rp 5.000.000
melalui giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut :
invoice INV-002 dibayar Rp 5.000.000
Dengan tanggal jatuh tempo 23 Januari 2021.
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : Cash
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
JK Jasa Konveksi 10 50.000 500.000 10%
G-001 GAMIS PUTIH XL 2 200.000 400.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 90.000
Total Setelah Pajak 990.000
Uang Muka
Saldo 990.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Dokumen Transaksi No. 13 (Pinjaman Advance Karyawan)
Tanggal 18 Januari 2021, Bapak Ahdan Menerima Uang Muka Karyawan (advance) untuk
perjalanan dinas sebesar Rp. 900.000
Dokumen Transaksi No. 14 (Pencairan Giro Keluar)
Tanggal 23 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi
yang terjadi pada tanggal 16 Januari 2021 pada SALMA MUSLIM, PT
Dokumen Transaksi No. 15 (Pertanggung Jawaban Advance Karyawan)
Tanggal 25 Januari 2021 Bapak Ahdan Melakukan pertanggung jawaban advance dengan biaya
perjalanan dinas sebesar Rp. 700.000 sehingga sisa kas kecil nya dibalikin senilai Rp. 200.000
118
Dokumen Transaksi No. 16 (Penghapusan Piutang)

Tanggal 25 Januari 2021 melakukan penghapusan piutang atas nama PT. Rayan Muslim dengan
Invoice No 00000001 senilai Rp. 975.000 dengan dialokasikan ke akun Cadangan kerugian piutang
Dokumen Transaksi No. 17 (Penyesuain Barang Rusak)

Tanggal 29 Januari 2021, ditemukan 2 Jilbab Putih (J-001) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Penyesuaian Persediaan.
Dokumen Transaksi No. 18 (Alokasi Sewa Perbulan)
No : GJ000001
PT. ALZENA MUSLIMAH Tanggal : 31 Januari 2021
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari
2021, yang telah dibayar pada 1 jan. 2021 untuk 12 bulan pada Properti
Jaya, PT.
…..................... ….................... …................. …................
Dokumen Transaksi No. 19 (Penyesuaian Jurnal Ppn)

Tanggal 31 Januari 2021 Melakukan Jurnal Penyesuain antara akun Pajak Di Bayar Dimuka lebih
kecil nilainya di bandingkan dengan akun Hutang Pajak Penjualan lebih besar nilai nya sehingga
akan terjadi pembayaran selisih hutang pajak.
Dokumen Transaksi No. 20 (Tutup Buku Bulan)

Lakukan tutup buku bulan Januari 2021 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan januari 2021
# SEMOGA SUKSES #
MATERI WORKSHOP ZAHIR
ZAHIR ACCOUNTING
2021

PT. ABADI JAYA
@zahir_gtc
I. Informasi Umum
Nama Perusahaan : PT. ABADI JAYA
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan 1D No. 20A Kemang - Jakarta Selatan 12730
Telp : 021-7197766
PT. Abadi Jaya adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan dan
Jasa. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan
menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia,
selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Service.
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. Abadi Jaya adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2021)
b. Mata uang menggunakan rupiah
2. Pembelian
a. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
b. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pemasukan dan pengeluaran uang sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan Kas
b. Untuk Pemasukkan dan Pengeluaran uang diatas Rp 1.000.000,00 atau menggunakan
cek\giro maka dibayar dengan (Bank BCA).
4. Penjualan
b. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak

a. Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual
b. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
6. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis
7. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. Abadi Jaya tugasnya adalah :
dan penyesuaian.
4. Akun-akun rekening yang bukan merupakan akun penting boleh dihapus saja, sehingga
limit akun yang dipergunakan lebih banyak lagi
5. Silahkan hapus akun rekening ini dari dari menu data-data lalu ke daftar akun
1) Piutang giro 19) Utang Pph 21

2) Piutang karyawan 20) Utang Pph 22
3) Piutang lain 21) Utang Pph 23
6) Pph 23 dibayar Dimuka 24) Utang pph 26
7) PPh 24 dibayar dimuka 25) Utang PPh Ps 4 Ayat 2
9) PPh 26 dibayar dimuka 27) Utang pembiayaan
10) PPh Ps 4 Ayat 2 Dibayar Dimuka 28) Saham Biasa
11) Asuransi Dibayar dimuka 29) Beban Iklan & Promosi
12) Biaya dibayar dimuka lain 30) Beban Gaji dan Upah
13) Investasi saham 31) Beban Staf Ahli dan Perizinan
14) Hak merek 32) Beban Listrik
15) Hak Cipta 33) Beban Air
16) Good will 34) Beban Telepon
17) Utang Giro 35) Beban Internet
18) Utang Gaji dan Upah 36) Beban Perlengkapan
6. Semua Transaksi diperhitungkan dengan pajak yang tertera dalam soal transaksi saja,
tidak ada tarif pajak lain yang pajaknya tidak dicantumkan dalam soal
C. Data-data
C-001 Raya Power, PT Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
C-002 Jaya Lestari, PT Jl. Kebayoran Utara N0. 29 Jakarta Selatan
2. Data Pemasok (Vendor)

V-001 Multi Graha, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 37
V-002 Cahaya Arva, PT Jl. Raya Bogor No.43
No. Kode Deskripsi Barang Satuan Kelompok

1 B-001 Bangku Sofa Unit Furniture
2 B-002 Lemari Unit Furniture
3 P-001 Super Pel Unit Cleaning Aid
4 P-002 Sapu Unit Cleaning Aid
5 P-003 Kemoceng Unit Cleaning Aid
4. Harta Tetap
Kendaraan operasional 1 Mobil Avanza dengan harga beli Rp 150.000.000, nilai residu
Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2020 dengan masa manfaat 8 tahun. (metode garis
lurus)
II. Saldo Awal
PT. ABADI JAYA
Saldo Awal
Januari 2021
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-20 Kas 50,000,000.00
Total Kas 55,000,000.00
Bank
120-10 BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,500,000.00
Persediaan
140-10 Persediaan Furniture 15,000,000.00
140-20 Persediaan Cleaning Aid 3,000,000.00
170-50 Kendaraan 150,000,000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -18,750,000,00
Total Harta Tetap Berwujud 131,250,000.00
Total Harta 309,750,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Dagang 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 200,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 200,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 99.,750.000.00
Total Laba 299,750,000.00
Total Modal 309,750,000.00
B. Saldo Awal Piutang
ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Termin Piutang
C-001 Raya Power, PT INV-01 12/29/'20 2/10,n/30 1.000.000
C-001 Raya Power, PT INV-02 12/31/'20 2/10,n/30 2.000.000
C-002 Jaya Lestari, PT INV-03 12/31/'20 2/10,n/30 2.500.000
C. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Termin Hutang

V-001 Multi Graha, PT INV-01 12/13/'20 2/10,n/30 5.000.000
V-002 Cahaya Arva, PT INV-02 12/30/'20 2/10,n/30 5.000.000
D. Saldo Awal Persediaan


PT. ABADI JAYA No cek : CD000001
Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 1 Januari 2021
Tlp : 021-7197766

(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 2 Januari 2021 s/d 2 Januari 2022
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aset)

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ABADI JAYA
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Laptop Asus Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Note :

PT. ABADI JAYA No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : Raya Power, PT

Alamat : Jl. Pejaten Utara No. 18
Jumlah : Rp 2.940.000.00
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran Hutang)

INVOICE
Multi Graha, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. Abadi Jaya

Alamat : Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan
'00000001 12/13/20 5.000.000 0 5.000.000
Sub Total 5.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 5.000.000
Multi Graha, PT PT. Abadi Jaya

…........................... …...................................

Tanggal 5 Januari 2021 PT. Abadi Jaya menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001)
PT. ABADI JAYA

Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000001
Termin : 2/10, n/30
Customer :
Raya Power, PT
Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan

B-001 Bangku Sofa 5 Rp 1.000.000 Rp 5.000.000 10%
P-001 Super Pel 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 10%

Uang Muka Rp 5.725.000
Saldo Rp 975.000
...................... …..................................
PT. ABADI JAYA No cek : CD000004

Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 200.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...................

Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa)
PT. ABADI JAYA

Termin : Cash
Customer :
Raya Power, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat

Jasa Clean Pendapatan Jasa Clean 50 500.000 25.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
PT. ABADI JAYA No cek : CR000006

Tlp : 021-7198778
Dari : Bpk Dimas (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
…..................... ….................... .......................... …...................

CAHAYA ARVA, PT No. Invoice : 00000009

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ABADI JAYA
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
P-001 SUPER PEL 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
P-002 SAPU 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
P-003 KEMOCENG 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 11(Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur)
Pada tanggal 16 Januari 2021, dibayar hutang pada Cahaya Arva, PT sebesar Rp 5.000.000
melalui giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut :
Dengan tanggal jatuh tempo 23 Januari 2021.

PT. ABADI JAYA

Termin : Cash
Customer :
Jaya Lestari, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan

JC Jasa Clean 10 50.000 500.000 10%
P-001 Super Pel 2 200.000 400.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Tanggal 23 Januari 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi
yang terjadi pada tanggal 16 Januari 2021 pada Cahaya Arva, PT
Dokumen Transaksi No. 14 (Penghapusan Piutang)
Tanggal 25 Januari 2021 melakukan penghapusan piutang atas nama PT. Raya Power dengan
Invoice No 00000002 senilai Rp. 975.000 dengan dialokasikan ke akun Cadangan kerugian piutang
Tanggal 26 Januari 2021, ditemukan 1 Bangku Sofa (B-001) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Penyesuaian Persediaan.
Dokumen transaksi No. 16 (Penjualan Tunai)
PT. ABADI JAYA

Termin : Cash
Customer :
MEDIA TOOLS, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Bayu
INVOICE
P-003 Kemoceng 4 Rp 150.000 Rp. 600.000 10%
P-002 Sapu 5 Rp 120.000 Rp. 600.000 10%
Biaya Pengantaran Rp. 500.000
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …............
…................... …..................................
No : GJ000003
PT. ABADI JAYA Tanggal : 31 Januari 2021
BUKTI MEMORIAL
2021, yang telah dibayar pada 1 jan. 2021 untuk 12 bulan pada Megah
Home, PT.
…..................... ….................... …................. …................

18. Transfer kas ke bank
Bank BCA
BUKTI SETOR
Nama Pemilik Rekening : PT. Abadi Jaya 1.280.000 1.280.000
Keterangan : Transfer Kas ke Bank BCA

Alamat Penyetor : Kemang
Diisi oleh Komisi
Teller Penyetor
Dokumen Transaksi No. 19 (Tutup Buku Bulan Januari 2021)

Lakukan tutup buku bulan Januari 2021 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan Januari 2021
# SEMOGA SUKSES #
MATERI WORKSHOP ZAHIR ONLINE
2021

PT. PERSADA MAKMUR
@zahir_gtc
I. Informasi Umum
Nama Perusahaan : PT. PERSADA MAKMUR
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan 1D No. 20A Kemang - Jakarta Selatan 12730
Telp : 021-7197766
Jenis Usaha : Perdagangan dan Distribusi
PT. Persada Makmur adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan
dan Jasa. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan
menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia,
selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Service.
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. Persada Makmur adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2021)
2. Pembelian
b. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pemasukan dan pengeluaran uang sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan Kas
b. Untuk Pemasukkan dan Pengeluaran uang diatas Rp 1.000.000,00 atau menggunakan
cek\giro maka dibayar dengan (Bank BCA).
4. Penjualan
penjualan
b. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan
c. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak
a. Metode yang digunakan adalah metode Average.
6. Penyusutan asset tetap dihitung dengan metode garis lurus.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. Persada Makmur tugasnya adalah :
dan penyesuaian.
C. Data-data
C-001 Raya Power, PT Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
C-002 Jaya Lestari, PT Jl. Kebayoran Utara N0. 29 Jakarta Selatan

V-001 Multi Graha, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 37
V-002 Cahaya Arva, PT Jl. Raya Bogor No.43

1 B-001 Kulkas Unit Barang Elektronik
2 B-002 LED TV Unit Barang Elektronik
3 P-001 Mesin Cuci Unit Barang Dagang
4 P-002 Kipas Angin Unit Barang Dagang
5 P-003 Rice Cooker Unit Barang Dagang
II. Saldo Awal
A. Saldo Awal Piutang
ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Piutang
C-001 Raya Power, PT INV-01 12/29/'20 1.000.000
C-001 Raya Power, PT INV-02 12/31/'20 2.000.000
C-002 Jaya Lestari, PT INV-03 12/31/'20 2.500.000
B. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Hutang

V-001 Multi Graha, PT INV-01 12/21/'20 5.000.000
V-002 Cahaya Arva, PT INV-02 12/30/'20 5.000.000
C. Saldo Awal Persediaan
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

B-001 Kulkas Unit 5,000,000 10 50,000,000
B-002 LED TV Unit 2,000,000 10 20,000,000
P-001 Mesin Cuci Unit 4.000,000 10 40,000,000
P-002 Kipas Angin Unit 1.000,000 10 10,000,000
P-003 Rice Cooker Unit 500,000 10 5,000,000
Total Persediaan 125,000,000
D. Saldo Awal Neraca
PT. PERSADA MAKMUR
Saldo Awal
1 Januari 2021
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-20 Kas 50,000,000.00
Total Kas 55,000,000.00
Bank
120-10 BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,500,000.00
Persediaan
140-10 Persediaan Barang Elektronik 70,000,000.00
140-20 Persediaan Barang Dagang 55,000,000.00
170-50 Kendaraan 150,000,000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -18,750,000,00
170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 131,250,000.00
Total Harta 416,750,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Dagang 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 307,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 307,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 99,750,000.00
Total Laba 99,750,000.00
Total Modal 406,750,000.00
E. Data Harta Tetap

Kendaraan 1 Mobil Xenia Kode (MBL-1) dengan harga beli Rp 150.000.000, nilai residu Rp
0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2020 dan masa manfaat 8 tahun. (metode garis lurus)

PT. PERSADA MAKMUR No cek : CD000001
Jln. Kemang Selatan 1D No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 1 Januari 2021
Tlp : 021-7197766

(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aset)

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. PERSADA MAKMUR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Laptop Asus Mesin dan Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Note : setelah diinput dipembelian, wajib diinput di data harta tetap

PT. PERSADA MAKMUR No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : Raya Power, PT

Alamat : Jl. Pejaten Utara No. 18
Jumlah : Rp 3.000.000.00
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran Hutang)

INVOICE
Multi Graha, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. Persada Makmur

Alamat : Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan
'00000001 21/12/20 5.000.000 0 5.000.000
Sub Total 5.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 5.000.000
Multi Graha, PT PT. Persada Makmur
…........................... …...................................

PT. PERSADA MAKMUR
Termin : 2/10, n/30
Customer :
Raya Power, PT
Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan

B-001 Kulkas 5 Rp 8.000.000 Rp 40.000.000 10%
P-001 Mesin Cuci 5 Rp 6.000.000 Rp 30.000.000 10%

Total Pajak Rp 7.000.000
Saldo Rp 70.000.000

…................... …..................................
PT. PERSADA MAKMUR No cek : CD000003

Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Dimas

Alamat :
Jumlah : Rp 500.000
Keterangan : Uang Bensin, Parkir dan Tol
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen transaksi No. 7 (Pendapatan Jasa)

PT. PERSADA MAKMUR
Termin : Cash
Customer :
Raya Power, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat

Jasa Clean Pendapatan Jasa 50 500.000 25.000.000 Ppn 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
PT. PERSADA MAKMUR No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
Dari : Ibu Erlyn (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
…..................... ….................... .......................... …...................

CAHAYA ARVA, PT No. Invoice : 00000002

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. PERSADA MAKMUR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
P-001 MESIN CUCI 10 Rp 4.000.000 Rp 40.000.000 10%
P-002 KIPAS ANGIN 10 Rp 1.000.000 Rp 10.000.000 10%
P-003 RICE COOKER 10 Rp 500.000 Rp 5.000.000 10%
Note : …..............................................................................
…................... …..................................

PT. PERSADA MAKMUR
Termin : Cash
Customer :
Jaya Lestari, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan

JSMC Jasa Service Mesin Cuci 2 500.000 1.000.000 Ppn 10%
P-001 Mesin Cuci 2 6.000.000 12.000.000 Ppn 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................

Tanggal 26 Januari 2021, ditemukan 2 Rice Cooker (P-003) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan.
Dokumen transaksi No. 12 (Penjualan Tunai)

PT. PERSADA MAKMUR
Termin : Cash
Customer :
MEDIA TOOLS, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Bayu
INVOICE
B-001 Kulkas 4 Rp 8.000.000 Rp. 32.000.000 10%
B-002 LED TV 5 Rp 3.000.000 Rp. 15.000.000 10%
Biaya Pengantaran Rp. 500.000
Uang Muka
Saldo Rp. 52.200.000
Note : …............
…................... …..................................

Tanggal 31 Januari 2021 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001)
No : GJ000001
PT. ABADI JAYA Tanggal : 31 Januari 2021
BUKTI MEMORIAL
2021, yang telah dibayar pada 1 jan. 2021 untuk 12 bulan pada perusahaan
Megah Home, PT.
…..................... ….................... …................. …................
# SEMOGA SUKSES #
NASKAH
MATERI ZAHIR KE - 10
2021

PT. ALZENA MUSLIMAH
@zahir_gtc
I. Informasi Umum
Nama Perusahaan : PT. ALZENA MUSLIMAH
NPWP : 01.001.600.4.014.000
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan 1D No. 20A Kemang
Kelurahan Bangka
Kecamatan Mampang Prapatan
Kota Jakarta Selatan
Kode Pos 12730
No. Telp : 021-7197766
No. Fax : 021 71792612
Negara domisili : Indonesia
Merk Usaha : PT. Alzena Muslimah
Jenis WP : NON BUT
KLU : 46412 perdagangan besar pakaian
Jenis laporan keuangan Perusahaan dagang
Direktur : Dr. Adhi Praditia (58.137.627.4-013.000)
Pemberian Modal Rp. 800.000.000
Pimpinan dan pejabat penandatangan dalam SPT Tahunan PPh Badan
Alamat : Jl Hidup No 17 RT 5/24, Pesanggrahan, Jakarta
Komisaris : Rian Julian, M.E (68.592.013.4-015.000)
Pemberian Modal Rp. 800.000.000
Alamat : Blossom Residence Tebet Blok KC 3 RT 2/6, Tebet
PT. ALZENA MUSLIMAH adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha
perdagangan pakaian dan Jasa desain. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit
dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya
di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Desain. Perusahaan ini
memulai pencatatan Laporan Keuangannya di Tahun 2021, akan tetapi karena ada bencana
banjir, akhirnya perusahaan memulai pencataan laporan keuangan di bulan November 2021.
PT ALZENA MUSLIMAH terdaftar sebagai pengusaha kena pajak sejak tanggal 1
November 2018. untuk kepentingan pelaporan SPT Tahunan PPh Badan, wajib pajak
memilih untuk melakukan pembukuan
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. ALZENA MUSLIMAH adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan (1 November s/d 31 Desember 2021)
c. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
d. Setiap bulan melakukan tutup buku akhir bulan ( Setelah transaksi bulan november
selesai, maka dilakukan tutup buku akhir bulan. Sama halnya dengan bulan
Desember)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN (VAT) 10% dari nilai pembelian.
c. untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak dan
akan dilaporkan di dalam SPT Masa PPN Masa Pajak November dan Desember
d. Pajak Masukan akan dikreditkan seluruhnya oleh wajib pajak
3. Pengeluaran Kas
a. Untuk pemasukan dan pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan kas
b. Pemasukan dan Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (Bank BCA)
dan didukung bukti kas keluar.
4. Penjualan
penjualan
c. untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri faktur pajak

a. Metode yang digunakan adalah metode FIFO.
6. Penyusutan asset tetap dihitung dengan metode garis lurus

C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. ALZENA MUSLIMAH tugasnya adalah :
dan penyesuaian.
4. Silahkan hapus dan edit data rekening sebagai berikut
Data Akun Rekening yang dihapus
1) Piutang giro 20) Utang pph 24

6) PPh 24 dibayar dimuka 25) Utang Pembiayaan
7) PPh 25 dibayar dimuka 26) Saham Biasa
8) PPh 26 dibayar dimuka 27) Beban Iklan & Promosi
9) PPh ps 4 ayat 2 dibayar dimuka 28) Beban Gaji & Upah
10) Sewa Dibayar Dimuka 29) Beban Staff Ahli dan Perizinan
11) Asuransi Dibayar dimuka 30) Beban Sewa Kantor
12) Biaya dibayar dimuka lain 31) Beban Listrik
13) Hak merek 32) Beban Air
14) Hak Cipta 33) Beban Telepon
15) Goodwill 34) Beban Internet
16) Utang Giro 35) Beban Perlengkapan
17) Utang Gaji & Upah 36) Beban Bunga Bank
18) Utang Pph 21 37) Beban Jasa Bank
19) Utang Pph 22 38) Beban Pajak Penghasilan
Data Akun Rekening yang dibuat baru
1) Buat Baru akun rekening dengan klasifikasi (Bank) dan nomor akun rekeningnya
tidak dirubah selanjutnya silahkan diketik nama akunnya ( Deposito Bank
Singapore) kemudian cheklist kas dan bank nya (yang disamping kiri bawah)
selanjutnya silahkan klik rekam
Data rekening yang di edit
1) Bank (diedit menjadi) BCA

2) Piutang Usaha (diedit menjadi) Piutang Dagang
3) Persediaan 1 (diedit menjadi) Persediaan Jilbab
4) Persediaan 2 (diedit menjadi) Persediaan Gamis
5) Utang Usaha (diedit menjadi) Utang Dagang
6) Mesin & Peralatan (diedit menjadi) Peralatan
7) Akumulasi Penyusutan Mesin & Peralatan (diedit menjadi) Akumulasi
Penyusutan Peralatan
8) Beban Penyusutan Mesin & Peralatan (diedit menjadi) Beban Penyusutan
Peralatan
C. Data-data
I. Data Master
C-001 RAYAN MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan NO. 5 Jakarta Selatan
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan

V-001 MUTIARA MUSLIM, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 SALMA MUSLIM, PT Jl. Raya Bekasi No.1

1 J-001 JILBAB PUTIH Pcs JILBAB
2 J-002 JILBAB BIRU Pcs JILBAB
3 G-001 GAMIS PUTIH XL Pcs GAMIS
4 G-002 GAMIS PUTIH L Pcs GAMIS
5 G-003 GAMIS PUTIH M Pcs GAMIS
4. Data Harta Tetap
A. Peralatan Kantor 1 buah PC Komputer Merk Dell type inspiron 203043
dengan harga beli Rp 6.000.000, nilai residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 4
November 2021 dengan masa manfaat 5 tahun. (metode garis lurus)
B. Kendaraan Direktur 1 Mobil Kijang Innova Nomor Plat Mobil B 217 AN

dengan harga beli Rp 300.000.000, nilai residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 5
Novemberi 2021 dengan masa manfaat 8 tahun. (metode garis lurus)
II. Saldo Awal
PT. ALZENA MUSLIMAH
Saldo Awal
November 2021
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-20 Kas 495.000,000.00
Total Kas 500,000,000.00
Bank
120-10 BCA 300,000,000.00
110-10 Deposito Bank Singapore 200,000,000.00
Total Bank 500,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 0.00
Total Piutang Usaha 0.00
Persediaan
140-20 Persediaan 0.00
Total Persediaan 0.00
160-10 Investasi Saham 200,000,000.00
160-11 Tanah 400,000,000.00
170-50 Kendaraan 0.00

170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0,00
Total Harta Tetap Berwujud 0.00
Total Harta 1.600,000,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Dagang 0.00
Total Kewajiban 0.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 1,600,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 1.600,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 0.00
Total Laba 0.00
Total Modal 1,600,000,000.00
Total Kewajiban dan Modal 1,600,000,000.00
III. Transaksi yang Terjadi Selama 2021
Dokumen Transaksi No. 1 (Penerimaan Pendapatan Sewa Gedung)

Jln. Kemang Selatan 1D No. 20A Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 1 November 2021
Tlp : 021-7198778
Telah Diterima dari : Building Home, PT

Jumlah : Rp 60.000.000
Keterangan : Perusahaan menerima sewa gedung dikenakan PPh Pasal 4 Ayat 2
…..................... ….................... .......................... …...................
MUTIARA MUSLIM, PT No. Invoice : 00000001

Tanggal : 02 November 2021
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 10 Rp 10.000.000 Rp100.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 10 Rp 10.000.000 Rp100.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 10 Rp 10.000.000 Rp100.000.000 10%
J-001 JILBAB PUTIH 10 Rp. 1.000.000 Rp. 10.000.000 10%
J-002 JILBAB BIRU 10 Rp. 1.000.000 Rp. 10.000.000 10%
Uang Muka Rp. 100.000.000
Total Pajak Rp. 32.000.000

Salma Muslim, PT No. Invoice : 00000001

Tangal : 3 November 2021
Termin : Cash
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Mobil Kijang Innova 1 Rp 300.000.000 Rp 300.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Salma Muslim, PT No. Invoice : 00000001

Tanggal : 4 November 2021
Termin : Cash
Customer :
PT. ALZENA MUSLIMAH
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Komputer 1 Rp 6.000.000 Rp 6.000.000 10%
Biaya Pengantaran

Dokumen transaksi No. 5 (Pembelian Seragam)

Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 6 November 2021
Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Salma Muslim, PT

Alamat :
Jumlah : Rp 3.000.000
Keterangan : Biaya Seragam (1. Seragam Direksi. Rp. 3.000.000)
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen transaksi No. 6 (Biaya Bensin Mobil Kijang Innova Direksi)

Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Riyadi (Karyawan)

Alamat :
Jumlah : Rp 500.000
Keterangan : Uang Bensin (Biaya Bensin untuk Mobil Kijang Innova Direksi)
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen transaksi No. 7 (Biaya Bensin Karyawan)

Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Ahdan (Karyawan)

Alamat :
Jumlah : Rp 300.000
Keterangan : Uang Bensin (Biaya Bensin untuk Operasional)
…..................... ….................... .......................... …...................

Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa )
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tangal : 13 Nov 2021
Termin : Cash
Customer :
SALSABILA MUSLIM, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat
INVOICE
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total VAT Pph 23
Jasa Desain Gamis 1 500.000.000 500.000.000 10% 2%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 40.000.000
Uang Muka
Saldo 540.000.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Dengan informasi bukti potong sebagai berikut:

NPWP pemotong pemungut : Salsabila NPWP 07.064.679.9-072.000
Alamat : Jl mas mansyur no 16 Tanah Abang
Nomor bukti potong : 75/BP23/2020
Tgl bukti potong : 13 nov 2021, sama dg tgl transaksi
Dokumen Transaksi No. 09 (Pinjaman Advance Karyawan)
Tanggal 16 November 2021, Bapak Riyadi Menerima Uang Muka Karyawan (advance) untuk
perjalanan dinas sebesar Rp. 1.000.000
Dokumen Transaksi No. 10 (Pertanggung Jawaban Advance Karyawan)
Tanggal 21 November 2021 Bapak Riyadi Melakukan pertanggung jawaban advance dengan biaya
perjalanan dinas sebesar Rp. 900.000 (Catatan : pada biaya perjalanan dinas, terdapat Rp.
200.000 untuk oleh-oleh staf kantor) sehingga sisa kas nya dibalikin senilai Rp. 100.000
Dokumen Transaksi No. 11 (Penjualan Tanah)
Tanggal 22 November 2021 Perusahaan menjual aset berupa tanah yang berada di Bogor dengan
harga Rp. 500,000,000.00 kepada PT. Jaya Indah. Tanah tersebut dibeli dengan harga pembelian
sebesar Rp. 400,000,000.00 sehingga perusahaan mendapatkan keuntungan penjualan Rp
100,000,000.00. Silahkan buat jurnal penjualan atas pengalihan aset tanah tersebut terutang PPh
Final Pasal 4 ayat (2)
Dokumen Transaksi No. 12 (Tutup Buku Bulan November)

Lakukan tutup buku bulan November 2021 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan November 2021
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tanggal : 4 Desember 2021
Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
Jl. Kemang Selatan No. 5 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
INVOICE
J-001 JILBAB PUTIH 5 Rp 500.000.000 Rp 2.500.000.000 10%
J-002 JILBAB BIRU 5 Rp 500.000.000 Rp 2.500.000.000 10%
Biaya Pengantaran Rp
Total Setelah Pajak Rp 5.500.000.000
Uang Muka Rp 2.000.000.000
Saldo Rp 3.500.000.000
…................... …..................................
Dokumen Transaksi No. 14 (Penjualan Barang Secara Tunai)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : Cash
Customer :
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 2 Rp 800.000.000 Rp 1.600.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 2 Rp 800.000.000 Rp 1.600.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 2 Rp 800.000.000 Rp 1.600.000.000 10%
Uang Muka Rp
Saldo Rp 5.280.000.000
…................... …..................................

PT. ALZENA MUSLIMAH No Ref. : CR000001
Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 8 Desember 2021
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAYAN MUSLIM, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 3.430.000.000
Keterangan : Pelunasan fakur INV-003
…..................... …....................... ........................... …....................

Transaksi No. 16 (Pembayaran Hutang Menggunakan Giro Mundur)
Pada tanggal 12 Desember 2021, dibayar hutang pada MUTIARA MUSLIM, PT sebesar Rp
252.000.000 melalui giro dengan nomor giro BG123456. Dengan rincian sebagai berikut :
Dengan tanggal jatuh tempo 19 Desember 2020.

Tanggal 14 Desember 2021 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-001)
sebesar Rp 1.000.000 dikenakan PPh Pasal 4 Ayat 2
Tanggal 19 Desember 2021 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari
transaksi yang terjadi pada tanggal 12 Desember 2021 pada MUTIARA MUSLIM, PT
Dokumen Transaksi No. 19 (Penjualan Baju Batik Kepada Bendaharawan Pemungut secara
Cash\Tunai)
Tanggal 20 Desember 2021 perusahaan menerima pembayaran atas penjualan baju batik gamis
kepada bendaharawan kantor wilayah Ditjen Pajak sebesar Rp. 500,000,000.00 dan telah dipungut
PPh Pasal 22 dan PPN atas pengadaan barang tersebut. Silahkan jurnal transaksi tersebut
Dengan informasi bukti pungut sebagai berkut :

NPWP Pemotong pemungut : Bendaharawan Kanwil Ditjen Pajak NPWP 00.053.738.8-404.000
Alamat : Jl. Bogor Raya No. 13 Bogor
Nomor Bukti Potong : 25/BP22/2021
Tgl Bukti Potong : 20 Desember 2021,
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : 2/10, n/30
Customer :
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 6 Rp 500.000.000 Rp 3.000.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 6 Rp 500.000.000 Rp 3.000.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 6 Rp 500.000.000 Rp 3.000.000.000 10%
Uang Muka Rp
Saldo Rp 9.900.000.000
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : Cash/Tunai
Customer :
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
INVOICE
J-001 JILBAB PUTIH 5 Rp 300.000.000 Rp 1.500.000.000 10%
J-002 JILBAB BIRU 5 Rp 300.000.000 Rp 1.500.000.000 10%
Uang Muka Rp
Saldo Rp 3.300.000.000
PT. ALZENA MUSLIMAH

Termin : Cash/Tunai
Customer :
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 1 Rp 80.000.000 Rp 80.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 1 Rp 80.000.000 Rp 80.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 1 Rp 80.000.000 Rp 80.000.000 10%
Uang Muka Rp
Saldo Rp 264.000.000
Dokumen Transkasi No. 23 (Pendapatan Jasa & Produk)
PT. ALZENA MUSLIMAH

Tlp : 021-7198778 Tangal : 28 Desember 2021
Termin : Cash
Customer :
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total Cat :
SH Jasa Desain Gamis 10 10.000.000 100.000.000 Dikenakan PPN &
PPH 23
S-001 GAMIS PUTIH M 2 80.000.000 160.000.000 Dikenakan PPN
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................

Tanggal 29 Desember 2021 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank Singapore di
Singapura (O-002) sebesar Rp 10.000.000 dipotong pajak oleh Bank Singapore (PPh Pasal 24) pada
tanggal 29 Desember 2021
Kurs Menteri Keuangan pada tanggal 27 Des 2021 s.d 2 Januari 2022
1 SGD = Rp. 10.000
Dokumen Transaksi No. 25 (Penerimaan Deviden)

Tanggal 30 Desember 2021 PT. Makmur Jaya membagikan Deviden sebesar Rp. 500 per lembar
Saham. jumlah saham yang beredar sebanyak 100.000 lembar saham. PT. Alzena Muslimah
memiliki 20% saham PT. Makmur Jaya. PT. Makmur Jaya telah menerbitkan bukti potong PPh
Pasal 23 atas transaksi tersebut. Silahkan buat jurnal penerimaan penghasilan deviden.
Dengan informasi bukti potong sebagai berkut :

NPWP Pemotong pemungut : PT. Makmur Jaya NPWP 80.063.816.6-404.000
Alamat : Jl. Ciawi Raya No. 17 Bogor
Nomor Bukti Potong : 03/BP23/2021
Tgl Bukti Potong : 30 Desember 2021,
Dokumen Transaksi No. 26 (Penyesuaian Jurnal PPN)
Tanggal 30 Desember 2021 Melakukan Jurnal Penyesuain antara akun Pajak Di Bayar Dimuka
lebih kecil nilainya di bandingkan dengan akun Hutang Pajak Penjualan lebih besar nilai nya
sehingga akan terjadi pembayaran selisih hutang pajak.
Note : Penyerahan kepada bendaharawan pemerintah tidak dimasukkan dalam penyesuaian jurnal
PPN karena telah dipungut
Dokumen Transaksi No. 27 (Tutup Buku Bulan Desember 2021)

Lakukan tutup buku bulan Desember 2021 agar terbentuk jurnal penyusutan secara otomatis dan
terbentuk laporan Desember 2021
# SEMOGA SUKSES #
9
BAB II
Ruang Lingkup Perusahaan Manufaktur
2.1 Pengertian Perusahaan Manufaktur

Perusahaan Manufaktur adalah perusahaan yang mengubah barang mentah menjadi produk jadi
melalui proses produksi kemudian dijual kepada pelanggan.
2.2 Karakteristik Perusahaan Manufaktur

Perusahaan Manufaktur memiliki karakteristik sebagai berikut :
1. Produk yang dihasilkan bisa dilihat secara kasat mata atau memiliki wujud.
2. Konsumen tidak memiliki peran dalam proses produksi sebuah perusahaan manufaktur,
konsumen hanya akan menikmati hasil produksi saja.
3. Konsumen bisa menilai suatu produk saat belum menggunakan produk tersebut atau juga
setelah menggunakan produk tersebut
4. Adanya ketergantungan konsumen untuk mencari produk yang ada. Sehingga, produsen
memiliki kewenangan mutlak untuk menyediakan jumlah barang di pasaran. Hal ini
berdampak pada harga jual sebuah produk. Karena makin sedikit barang yang tersedia,
makin tinggi harga produk tersebut jika permintaan tidak berkurang.
5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan
2.3 Akun-akun Perusahaan Manufaktur

Perusahaan Manufaktur memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain,
yaitu sebagai berikut :
1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan
barang dagang
2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul
akibat dari adanya penjualan
3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi
pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.
4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi
potongan pembelian/penjualan
5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya
pengiriman barang yang dibeli/dijual
6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang
dagang
10
7. Akun Persediaan Bahan Baku. Akun ini digunakan untuk mencatat pembelian dan
pemakaian bahan baku.
8. Akun Biaya Overhead Pabrik (BOP). Akun ini untuk mencatat biaya selain biaya bahan
baku dan biaya tenaga kerja langsung (mencatat biaya produksi tidak langsung).
9. Akun Barang Dalam Proses. Akun ini untuk mencatat biaya produksi dalam suatu periode
dapat dirinci menjadi BDP-Biaya Bahan Baku/BBB, BDP-Biaya Tenaga Kerja/BTK, BDP-
BOP
10. Akun Persediaan Produk Jadi. Akun ini untuk mencatat harga pokok produk yang selesai di
proses.
11. Akun Persediaan Barang Dalam Proses. Akun ini untuk mencatat harga pokok produk yang
belum selesai diproses.

Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan manufaktur adakalanya dilakukan secara kredit.
Oleh karena itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :
1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan
ke tempat pembeli/diterima ditempat pembeli
3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang
diterima.
4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu
tertentu sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-
syarat berikut ini :
a. 2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar
2%.
b. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur
c. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan
d. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir
bulan dan tidak ada potongan.
e. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.
11

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang
menanggung biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual
sampai dengan gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah :
1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang
keluar dari gudang penjual
2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang
tersebut tiba di gudang pembeli.
2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan
Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan manufaktur pada dasarnya sama, hanya saja
ditambah dengan proses produksinya yaitu :
1. Jurnal
2. Buku Besar
bentuk 4 kolom
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku
besar.
4. Neraca Saldo
penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan
modal perusahaan.
6. Neraca Lajur
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
12
2.7 Contoh Kasus Perusahaan Manufaktur

PT. Abadi Jaya berdiri pada tanggal 1 Januari 2021 dan bergerak pada usaha produksi
pembuatan Roti dan Kue.
PT. ABADI JAYA
NERACA
1 JANUARI 2021
Aktiva Kewajiban dan Modal
Kas 25.000.000 Utang Dagang 16.875.000
Bank BCA 100.000.000 Utang Komisi Penjualan 9.300.000
Piutang Dagang 4.550.000 Utang Gaji 2.115.000
Persediaan Bahan Baku 12.350.000 Utang Ppn 4.300.000
Persediaan Bahan Penolong 13.000.000 Utang Bank 81.375.000
Persediaan Barang Dalam Proses - Modal Disetor 120.176.250
Persediaan Barang Jadi - Laba Ditahan 30.362.500
Pph 21 Dibayar Dimuka 3.035.000
Asuransi Dibayar Dimuka 2.300.000
Kendaraan 100.000.000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (5.075.000)
Mesin Produksi 9.500.000
Akumulasi Penyusutan Mesin Produksi (156.250) Total Hutang dan Kewajiban 264.503.750
Total Aktiva 264.503.750
Saldo Piutang :
King Bakery INV-01 1. Des. 2020 1,250,000
Star Bakery INV-02 11. Nov.. 2020 2,450,000
Berkah Bakery INV-03 25. Nov..2020 850,000
Saldo Hutang :
PT. Sinar Terang INV-01 4. Des. 2020 10,000,000
CV. Selaras INV-02 05. Nov..2020 6,025,000
CV. Mandiri INV-03 25 Nov..2020 850,000
13
Saldo Persediaan :
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total Kelompok
P-001 Telur Pcs Rp. 500 3.000 1.500.000 Bahan Baku
P-002 Terigu Gr Rp. 300 9.000 2.700.000 Bahan Baku
P-003 Gula Gr Rp. 400 8.000 3.200.000 Bahan baku
P-004 Mentega Gr Rp. 825 6.000 4.950.000 Bahan Baku
P-005 Tali Pembungkus Cm Rp. 100 50.000 5.000.000 Barang Penolong
P-006 Plastik Pcs Rp. 100 80.000 8.000.000 Barang Penolong
Total Persediaan 25.350.000
Konversi Satuan
1 Kg = 1.000 Gr, 1 Lusin = 12 Pcs, 1 M = 100 Cm, 1 Pack = 50 Pcs
Saldo Awal Aktiva Per 31 Desember 2020, Menggunakan Periode Garis Lurus.
Kendaraan
1. Mobil pickup, harga perolehan Rp.40.000.000, beli tanggal 2 Januari 2020 nilai residu
Rp.8.000.000, umur ekonomis 10 tahun.
2. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60.000.000 beli tanggal 5 Agustus 2020, nilai residu
Total aktiva kendaraan Rp. 100.000.000
Mesin Produksi
1. Mesin Produksi, harga perolehan Rp. 9.500.000, beli tanggal 1 November 2020, nilai residu
Total aktiva Mesin Produksi Rp. 9.500.000
Tekan Menu Data-Data → Data Harta Tetap.
14
Selama bulan Januari 2021 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku
transaksi berikut :
1. Biaya Operasional – Alat Tulis Kantor
No cek : CD000001
PT. Abadi Jaya Tanggal : 1 Januari 2021
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : CV. Tri Megah ( OTHR-1 )
(021) 7197766
Jumlah : Rp 2.500.000
Dikeluarkan : Dept Produksi
Keterangan : Pembayaran Alat Tulis Kantor melalui Bank BCA
…..................... ….................... …................. …................
2. Pembayaran Piutang Sebagian
No : CR000001
INVOICE
Diterima dari : King Bakery

Alamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang Selatan
Jumlah : Rp. 1.000.000,-
Pencatatan : Dept. Finance
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2020 diterima melalui Bank BCA
…..................... …....................... ........................... …....................

15
3. Membuat Multi Gudang (Gudang Bahan Baku, Gudang Produksi dan Gudang Siap
Jual)
Pada tanggal 5 Januari 2021 Dibuat multi gudang (Warehouse) untuk penempatan
bahan baku, bahan produksi dan barang yang siap dijual, agar pemilik atau staf perusahaan
bisa membedakan gudang yang akan disimpan atau dijual saat terjadi proses produksi atau
terjadi transaksi pembelian atau transaksi penjualan.
Dibuat 3 gudang dengan perincian sebagai berikut
Kode Head Quarter = Gudang Bahan Baku
Kode 001 = Gudang Produksi
Kode 002 = Gudang Siap Jual
4. Pembelian Bahan baku

Tanggal 6 Januari 2021, dilakukan pembelian bahan baku secara kredit dengan biaya
pengiriman sebesar Rp. 195.000, kepada PT. Sinar Terang sekaligus dilakukan pembayaran
uang muka sebesar Rp. 6.000.000
16
PT. Abadi Jaya No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Vendor :
Sinar Terang, PT
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
No. Barang Deskripsi Barang Di terima Harga Satuan Total VAT
P-001 Telur 80 6.000 Lusin 480,000, -
P-002 Terigu 20 300.000 Kg 6.000.000 -
P-003 Gula 10 400.000 Kg 4.000.000 -
P-004 Mentega 5 825.000 Kg 4.125.000 -
P-005 Tali Pembungkus 50 10.000 m 500.000. -
P-006 Plastik 100 5000 Pack 500.000. -
P-007 Cokelat 2000 100 2.000 Gram 200.000 -
Biaya-Biaya Lain Rp 195.000

Total Pajak
Note : …....................................................................................
….............. ….........................
17
5. Melakukan Pemindahan Barang Antar Gudang Dari Gudang Bahan Baku ke Gudang
Produksi
Dalam transaksi pembelian tanggal 6 Januari 2021, terdapat bahan penolong maka
kita harus memindahkan stok bahan penolong dari Gudang Bahan Baku ke Gudang
Produksi.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Persediaan > Transfer Barang Antar Gudang
6. Membuat Formula Perakitan ( Auto Build ) dari Bahan Baku menjadi Barang
setengah Jadi
Transaksi perakitan sama halnya dengan transaksi pemindahan, yaitu proses produksi
barang jadi dari bahan-bahan penyusunnya. Tapi untuk transaksi perakitan, diharuskan
menentukan formula penyusun produk otomatis pada data barang yang akan di produksi.
Jadi untuk menentukan formula penyusun produk otomatis.
Membuat formula barang-barang bahan baku yang dijadikan barang setengah jadi yaitu roti
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Data-data > Data Produk > Auto build
18
6. Merakit Bahan baku menjadi Barang Setengah Jadi

Pada Tanggal 12 Januari 2021, dilakukan Produksinya Roti (20 Pcs) dengan
Perakitan bahan baku menjadi barang dalam proses.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Persediaan > Perakitan
Maka hasil produksinya akan dimasukan ke gudang produksi

19
7. Perakitan dari barang dalam proses ditambah WIP menjadi barang jadi
Pada tanggal 14 Januari 2021 dilakukan produksi roti cokelat sebanyak 10 pcs
dengan melanjutkan proses produksi barang dalam proses menjadi barang jadi dengan
periincian sebagai berikut : Roti (10 Pcs), Coklat (20 Gr), tali pembungkus (300 cm) dan
plastik (10 Pcs). Selanjutnya ada tambahan Biaya produksi atau WIP (Work In process)
dengan rincian sebagai berikut : biaya produksinya ada biaya listrik dan biaya tenaga kerja.
Masing masing 5.000 dan 15.000
Produksi dilakukan digudang produksi dan hasil produksi masuk ke gudang siap jual
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Persedaiaan > Produksi
20
8. Menentukan harga jual dengan berdasarkan mark up % dari harga pembelian

Pada tanggal 15 januari 2021 PT. Abadi Jaya menentukan harga jual untuk roti coklat
berdasarkan mark up % dari harga pembelian
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Persediaan > Penentuan Harga Jual
21
9. Penjualan Barang Secara tunai

Pada tanggal 20 januari 2021 PT. Abadi Jaya melakukan penjualan tunai roti coklat
sebanyak 2 pcs kepada Berkah Bakery dengan harga satuan @Rp. 140.000, Masuk Ke Kas
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Penjualan > Invoice Penjualan > Tunai
12. Penjualan Barang Jadi Secara Kredit dengan Uang Muka

Pada tanggal 21 januari 2021 PT. Abadi Jaya melakukan penjualan kredit dengan
uang sebuat roti coklat sebanyak 8 pcs kepada Star Bakery dengan harga satuan
@Rp.145.000, dikenakan pajak, dan uang muka sebesar 300.000
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Penjualan > Invoice Penjualan
13. Perusahaan melakukan stock opname dengan informasi ada roti yang ditemukan
dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Penyesuaian Persediaan
Tanggal 25 Januari 2021, perusahaan melakukan stock opname dan ternyata
ditemukan 5 Pcs Roti, 4.700 Cm tali pembungkus, 4.990 plastik dalam keadaan rusak.
Dialokasikan biayanya ke Penyesuaian Persediaan.
22
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan Menu Persediaan > Stok Opname
23
14. Pembayaran Hutang dengan discount tambahan
INVOICE
CV. SELARAS No : CD000003
Diterima dari : PT. Abadi Jaya

Alamat :
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-02, dibayar melalui bank
INV-02 05. Nov..2020 6,025,000 275.000 2.250.000
Sub Total 2.250.000

Biaya Lainnya 0
Total 2.250.000
CV. Selaras PT. Sumber Rejeki
15. Biaya Operasional – Biaya Tenaga Kerja
No cek : CD000002
BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada : Rahmat
Alamat :
Jumlah : Rp 2.500.000
Keterangan : Pembayaran biaya tenaga kerja menggunakan Bank BCA

…..................... ….................... …................. …................
24
16. Pemasukan – Pendapatan Bunga Bank
No cek : CD000002
BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Bank BCA
Alamat :
Jumlah : Rp 250.000
Keterangan : Pendapatan Bunga Bank
Dibukukan Diterima
…................ …................
17. Transfer Kas ke BCA
Bank BCA
BUKTI SETOR
Nama Pemilik Rekening : PT. Abadi Jaya 1.280.000 1.280.000
Keterangan : Transfer Kas ke BCA

Alamat Penyetor : Kemang Diisi oleh Komisi
Teller Penyetor
18. Tutup Buku Akhir Bulan Januari

Pada tanggal 31 Januari 2021 PT Abadi Jaya menerbitkan Memo internal untuk
melakukan tutup buku bulan januari agar terbentuk jurnal penyusutan untuk aset tetap
dan membuat laporan akhir januari 2021.

Modul Zahir

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Zahir

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku

PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

Jakarta, Januari 2021

Team Training and Certification

BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1

1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6

1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6

BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG …............................................................ 8

2.1 Pengetian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG …............................ 20

BAB IV RUANG LINGKUP PERUSAHAAN JASA …................................................................. 50

BAB V PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN JASA ….................................... 61

BAB VI LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 97

4.1 Laporan Keuangan

BAB VII SOAL & LATIHAN …..............................................................................................… 105

a. Membuat Jurnal Double Entry

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

c. Menghitung penyusutan asset

d. Menyusun Buku Besar

e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1

1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

f. Modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku

2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

2.7 Contoh Kasus Perusahaan Dagang

1) Piutang giro 17) Utang pph 21

Data Akun Rekening yang diedit

1) Piutang Usaha (diedit menjadi) Piutang Dagang

PT. Sumber Rejeki

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000

1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... …................. …................

2. Pembayaran Piutang Sebagian

Diterima dari : PT. Megantara

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :

…..................... …....................... ........................... …....................

PT. Sumber Rejeki SALES ORDER

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%

Marketing Manajer Marketing

4. Penjualan kredit dengan uang muka

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%