Modul Panduan Zahir Online

Buku
Panduan
PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

ZAHIR ACCOUNTING 6
PT ZAHIR INTERNASIONAL
Jl. Kemang Selatan I D No. 20A
Kemang, Jakarta Selatan 12730
Tel. (021) 7197766 | Faks. (021) 71792612
www.zahir.co.id | info@zahiraccounting.com
KATA PENGANTAR
Menurut Standar Akuntansi Keuangan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia
tujuan laporan keuangan adalah Menyediakan informasi yang menyangkut posisi keuangan, kinerja,
serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pemakai
dalam pengambilan keputusan.
Pada zaman yang sudah mengalami perkembangan teknologi informasi yang semakin pesat
ini, menyediakan informasi keuangan dengan proses yang manual sangatlah tidak praktis dan
memerlukan waktu yang sangat lama. Maka dari itu banyak software akuntansi yang ditawarkan
untuk membantu pengolahan transaksi sehingga akan menghasilkan laporan keuangan yang akurat
dan cepat.
Zahir Online merupakan salah satu software akuntansi produk Indonesia yang menjawab
kebutuhan tersebut. Zahir Online merupakan sebuah software bisnis finansial terbaik dan termudah
digunakan, memiliki fasilitas lengkap dan dapat diandalkan, dirancang untuk memenuhi kebutuhan
pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan
memiliki kendali penuh terhadap usahanya.
Zahir Online memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan
sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis
dengan cepat dan tepat. Oleh karena itu Zahir Online dikembangkan secara inovatif
menggabungkan software akuntansi finansial dengan software manajemen finansial (sebagai
decision support system) dan teknologi masa kini berbasis semi cloud computing.
Panduan ini akan membahas pembuatan laporan keuangan dengan menggunakan Zahir
Online. Kasus-kasus yang disediakan terdiri dari kasus perusahaan jasa dan dagang dengan panduan
yang sangat jelas dan mudah dipahami.
Harapan kami agar panduan ini dapat digunakan sebagai acuan dasar dalam mengoperasikan
software Zahir Online. Diharapkan panduan dapat bermanfaat. Kritik maupun saran demi
penyempurnaan panduan ini akan kami terima dengan senang hati.
Jakarta, Februari 2022
Team, Training & Certification
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1
1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting
1.2 Menggunakan Zahir Accounting
1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6
1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6
BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA…......................................... 8
2.1 Pengetian Perusahaan Dagang
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang
2.4 Syarat Pembayaran
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang
2.6 Pengertian Persuahaan Jasa
2.7 Karakteristik Perusahaan Jasa
2.8 Macam-Macam Laporan Keuangan
2.9 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan
3.0 Contoh Kasus Perusahaan Dagang Dan Jasa
BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA............. 21
BAB IV LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 75
BAB V SOAL & LATIHAN …........................................................................................................ 80
ii
BAB I
APA ITU ZAHIR ONLINE SOFTWARE
Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Online

1.1 Secara Manual tanpa Zahir Online
a. Membuat Jurnal Double Entry

Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus
dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus
mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel.
Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa
A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100.
b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian
juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang
yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.
c. Menghitung penyusutan asset

Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung
beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
1
d. Menyusun Buku Besar
Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan
nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.
Contoh :
Tanggal Buku Besar Piutang Usaha
1/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,-
3/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,-
5/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-
2/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-
Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-
e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam
worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit,
dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi

Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung
dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan
dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
g. Menyusun Laporan Aliran Kas

Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi.
Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung
nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
2
h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan
formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan
manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.

1.2 Menggunakan Zahir Online
a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Dasboard untuk
menampilkan dasboard dan analisa keuangan.
Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang
usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan
penyusutan dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara
otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada
transaksi - transaksi yang lain.
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal
digunakan. Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan
baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna
untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi
sebelumnya.
1.3 Pengenalan Zahir Online

Zahir Online dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami
teori akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini
dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan
laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Online untuk mengambil keputusan bisnis
dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam
3
bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam
Zahir Online Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti
keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi,
program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis
tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga
jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan
penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun
volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature
yang ada di Zahir Online terbilang sangat lengkap dan professional.
1.4 Fasilitas Zahir Online
Dalam aplikasi Zahir Online terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan
Modul Aplikasi.
 Fasilitas Modul
a. Dashboard
Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba
rugi, dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo
b. Data Master
Modul Data Master ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir
Accounting. Mulai Dari Data Kontak, Daftar Akun, Persediaan, Harta Tetap, dll
c. Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat
daftar akun, membuka buku besar per akun.
Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal
tersendiri, seperti transaksi adjusting.
4
d. Modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
 Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi
dengan pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang
berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.
 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput

transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan

piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya
pembatalan pesanan
Catatan :
 Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan
kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang
ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.
e. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik
transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas

yang digunakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.
 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput

transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan
kepada supplier.
5
 Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal
penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang
kembali (return).
Catatan :
 Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau
jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan
kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.
 Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas
masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan
yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.
f. Modul Kas dan Bank
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan
operasional perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

 Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas
ke bank atau sebaliknya
 Pemasukan : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari
pengeluaran operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.
Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal pemilik
usaha
 Pengeluaran : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan
operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll
 Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan
pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.
 Uang Muka Penerimaan : Digunakan untuk mencatat penerimaan atas uang
muka penjualan
 Uang Muka Pengeluaran : Digunakan untuk mencatat pengeluaran atas uang
muka pembelian
6
g. Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul

ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi,
stock opname dan penentuan harga jual.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

 Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian
persediaan, seperti penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll
(khusus edisi standar).
 Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti
proses bahan baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi
barang jadi.
 Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku
perusahaan (data di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat
penyimpanan/gudang.
 Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang.
 Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul
pembelian dan pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada
penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara otomatis Zahir Online
akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan berdasarkan metode yang
digunakan
h. Laporan
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul
sebelumnya. Laporan di Zahir Online tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya
laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan
manajemen, terutama laporan barang, analisa rasio dan laporan lainnya.
h. Search
Fasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya
software akan melakukan pencarian kepada database data kerja dari suatu transaksi.
7
BAB II
Ruang Lingkup Perusahaan Dagang dan Jasa
2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang adalah perusahaan yang kegiatannya membeli barang jadi dan menjualnya
kembali tanpa merubah bentuk barang tersebut.
2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki karakteristik sebagai berikut :
1. Perusahaan dagang menawarkan produk yang jelas wujudnya
2. Dalam perusahaan dagang, laba diperoleh dari selisih harga jual dengan harga pokok penjualan
3. Kegiatan usahanya adalah membeli barang dagang dan menjualnya tanpa merubah bentuk barang
tersebut
4. Menggunakan akun persediaan barang dagang yang terdiri dari persediaan awal dan persediaan
akhir
5. Memiliki perhitungan harga pokok penjualan
2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang memiliki akun-akun yang tidak dijumpai pada jenis perusahaan lain, yaitu
sebagai berikut :
1. Akun persediaan barang dagang. Akun ini digunakan untuk mencatat jumlah persediaan barang
dagang
2. Akun HPP. Akun ini digunakan untuk mencatat semua biaya pembelian barang yang timbul akibat
dari adanya penjualan
3. Akun Retur Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi
pengembalian barang dagang yang telah dibeli/dijual.
4. Akun Potongan Pembelian/Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat transaksi potongan
pembelian/penjualan
5. Akun Biaya Atas Pengiriman. Akun ini digunakan untuk mencatat seluruh transaksi biaya
pengiriman barang yang dibeli/dijual
6. Akun Penjualan. Akun ini digunakan untuk mencatat semua transaksi penjualan barang dagang
8
2.4 Syarat Pembayaran
Transaksi yang dilakukan oleh perusahaan dagang adakalanya dilakukan secara kredit. Oleh karena
itu perlu diperhatikan hal-hal mengenai syarat pembayaran berikut :
1. Pembayaran dimuka, artinya pembeli membayar terlebih dahulu sebelum barang diterima
2. Cash On Delivery, artinya pembeli membayar barang pada saat barang tersebut dikirimkan ke
tempat pembeli/diterima ditempat pembeli
3. Pembelian kontan/tunai, artinya pembeli langsung membayar barang pada saat barang diterima.
4. Pembayaran sesudah barang diterima, artinya pembeli membayar dalam jangka waktu tertentu
sesudah barang diterima. Dalam sistem pembayaran ini, biasanya dijumpai syarat-syarat berikut
ini :
a. 2/10, n/30, artinya pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur.
Tetapi apabila dibayar dalam jangka waktu 10 hari, akan memperoleh potongan sebesar
2%.
b. n/30, artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur
c. End Of Month (EOM), artinya pembayaran harus dilakukan paling lambat akhir bulan
d. 2/10, EOM¸artinya pembayaran hari dilakukan paling lambat 10 hari setelah akhir bulan dan
tidak ada potongan.
e. Received Of Goods (ROG), artinya pembayaran dilakukan setelah barang diterima
atau pembayaran terhitung dari tanggal penerimaan barang.
2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

Syarat-syarat penyerahan barang adalah syarat yang menjelaskan tentang pihak yang menanggung
biaya angkut dan resiko atas barang dagang tersebut, mulai dari gudang penjual sampai dengan
gudang pembeli. Syarat penyerahan barang yang biasa kita jumpai adalah :
1. Free On Board Shipping Point (FOB Shipping Point)
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak pembeli sejak barang keluar dari
gudang penjual
2. Free On Board Destination (FOB Destination) atau Cosh and Freight
Dalam syarat ini, semua beban dan resiko ditanggung oleh pihak penjual sampai barang tersebut
tiba di gudang pembeli.
2.6 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh
pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
9
2.7 Karakteristik Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang . Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam
perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan disebut
jasa.
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah berupa
jasa.
2.8 Macam-macam Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
6. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan . Akun-akun tersebut adalah
akun pendapatan dan beban.
7. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusunan
perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal saldo laporan laba rugi dan penarikan
pribadi (prive).
8. Neaca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada periode tertentu.
9. Laporan Arus Kas
Merupakan laporaan yang mengikhtisarkan penerimaan dan pengeluaran uang tunai yang
menunjukan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.
10. Catatan Atas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara kseluruhan. Catatan ini
merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan
modal dan laporan arus kas.
2.9 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
3. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
4. Buku Besar
Buku yang berisi akun-akun. Buku besar memiliki bermacam-macam bentuk, salah satunya
bentuk 4 kolom
5. Buku Besar Pembantu
10
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku
besar.
6. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang
menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam
penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang
menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
7. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal
penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan
modal perusahaan.
8. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
3.0 Contoh Kasus Perusahaan Dagang & Jasa

I. Informasi Umum
A. Informasi Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. PERSADA MAKMUR
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan 1D No. 20A Kemang - Jakarta Selatan 12730
Telp : 021-7197766
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
PT. Abadi Jaya adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan dan
Jasa. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan
menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia,
selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Service.
B. Data Master
1. Data Pelanggan (Customer)
ID NAMA CUSTOMER ALAMAT

C-001 Raya Power, PT Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
C-002 Jaya Lestari, PT Jl. Kebayoran Utara N0. 29 Jakarta Selatan
11
2. Data Pemasok (Vendor)
ID NAMA VENDOR ALAMAT
V-001 Multi Graha, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 37
V-002 Cahaya Arva, PT Jl. Raya Bogor No.43
3. Data Persediaan (Inventory)

No. Kode Deskripsi Barang Satuan Kelompok
1 B-001 Kulkas Unit Barang Elektronik
2 B-002 LED TV Unit Barang Elektronik
3 P-001 Mesin Cuci Unit Barang Dagang
4 P-002 Kipas Angin Unit Barang Dagang
5 P-003 Rice Cooker Unit Barang Dagang
II. Saldo Awal

A. Saldo Awal Piutang
ID NAMA CUSTOMER Invoice Tanggal Piutang
C-001 Raya Power, PT INV-01 12/29/'21 1.000.000
C-001 Raya Power, PT INV-02 12/31/'21 2.000.000
C-002 Jaya Lestari, PT INV-03 12/31/'21 2.500.000
B. Saldo Awal Hutang
ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Hutang

V-001 Multi Graha, PT INV-01 12/21/'21 5.000.000
V-002 Cahaya Arva, PT INV-02 12/30/'21 5.000.000
C. Saldo Awal Persediaan
Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

B-001 Kulkas Unit 5,000,000 10 50,000,000
B-002 LED TV Unit 2,000,000 10 20,000,000
P-001 Mesin Cuci Unit 4.000,000 10 40,000,000
P-002 Kipas Angin Unit 1.000,000 10 10,000,000
P-003 Rice Cooker Unit 500,000 10 5,000,000
Total Persediaan 125,000,000
12
D. Saldo Awal Neraca
PT. PERSADA MAKMUR
Saldo Awal
1 Januari 2022
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
110-20 Kas 50,000,000.00
Total Kas 55,000,000.00
Bank
120-10 Bank BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,500,000.00
130-30 Cadangan Kerugian Piutang 0.00
Total Piutang Usaha 5,500,000.00
Persediaan
140-10 Persediaan Barang Elektronik 70,000,000.00
140-20 Persediaan Barang Dagang 55,000,000.00
Total Persediaan 125,000,000.00
Harta Tetap Berwujud
170-50 Kendaraan 150,000,000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -18,750,000,00
170-61 Akumulasi Penyusutan Harta Lainnya 0.00
Total Harta Tetap Berwujud 131,250,000.00
Total Harta 416,750,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Dagang 10,000,000.00
210-35 Uang Muka Penjualan 0.00
Total Hutang Usaha 10,000,000.00
Total Kewajiban 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 307,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 307,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 99,750,000.00
320-99 Historical Balancing 0.00
Total Laba 99,750,000.00
Total Modal 406,750,000.00
Total Kewajiban dan Modal 416,750,000.00
E. Data Harta Tetap

Kendaraan 1 Mobil Xenia Kode (MBL-1) dengan harga beli Rp 150.000.000, nilai residu Rp
0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2021 dan masa manfaat 8 tahun. (metode garis lurus)
13
III. Transaksi yang Terjadi Selama Januari 2022
Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka)

PT. PERSADA MAKMUR No cek : CD000001
Jln. Kemang Selatan 1D No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 1 Januari 2022
Tlp : 021-7197766
Dibayar kepada : Megah Home, PT

Alamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan
(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor dengan BCA
Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aset)

ELECTRONIC SOLUTION, PT No. Invoice : 00000001
Tangal : 2 Jan 2022
Termin : 2/10, n/30
Customer : PT. JAYA MOTOR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Nama Deskripsi Kode Akun Di kirim Harga Total VAT

Laptop Asus Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak Rp 500.000
Total Setelah Pajak Rp 5.500.000
14
Dokumen Transaksi No. 3 (Pembayaran Piutang)
PT. PERSADA MAKMUR No Ref. : CR000001
Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 2 Januari 2022
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : Raya Power, PT

Alamat : Jl. Pejaten Utara No. 18
Jumlah : Rp 3.000.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002 Melalui Bank BCA
Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran Hutang)
MULTI GRAHA, PT No : CD000002

Tanggal : 5 Januari 2022
Diterima dari : PT. ABADI JAYA

Alamat : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan
Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001 Melalui Bank BCA
No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar

'00000001 21/12/20 5.000.000 0 3.000.000
Sub Total 3.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 3.000.000
15
Dokumen Transaksi No. 5 (Penjualan Barang Secara kredit)
PT. PERSADA MAKMUR

Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000001
Tlp : 021-7198778 Tanggal : 5 Januari 2022
Termin : 2/10, n/30
Customer :
Raya Power, PT
Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT

B-001 Kulkas 5 Rp 8.000.000 Rp 40.000.000 10%
P-001 Mesin Cuci 5 Rp 6.000.000 Rp 30.000.000 10%
Biaya Pengantaran Rp 400.000

Total Pajak Rp 7.000.000
Uang Muka Rp 7.400.000
Saldo Rp 70.000.000
Marketing Manajer Marketing

…................... …..................................
Dokumen transaksi No. 6 (Biaya bensin, parkir & tol)
PT. PERSADA MAKMUR No cek : CD000003

Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan Tanggal : 8 Januari 2022
Tlp : 021-7198778
Dibayar kepada : Dimas

Alamat :
Jumlah : Rp 500.000
Keterangan : Uang Bensin, Parkir dan Tol dengan Kas
…..................... ….................... .......................... …...................
16
Dokumen transaksi No. 7 (Pendapatan Jasa)
PT. PERSADA MAKMUR

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000002
Tlp : 021-7198778 Tangal : 9 Januari 2022
Termin : Cash
(BCA)
Customer :
Raya Power, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total VAT
Jasa Clean Pendapatan Jasa 50 500.000 25.000.000 Ppn 10%
Biaya Pengantaran
Total Setelah Pajak Rp. 27.500.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Transaksi No. 8 (Penambahan Modal Dari Pemilik)
PT. PERSADA MAKMUR No cek : CR000002

Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan Tanggal : 10 Januari 2022
Tlp : 021-7198778
Dari : Ibu Erlyn (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
Keterangan : Setoran Modal Pemilik masuk ke Bank BCA
…..................... ….................... .......................... …...................
17
Dokumen Transaksi No. 9 (Pembelian Inventory)
CAHAYA ARVA, PT No. Invoice : 00000002

Tangal : 11 Januari 2022
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. PERSADA MAKMUR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
P-001 MESIN CUCI 10 Rp 4.000.000 Rp 40.000.000 10%
P-002 KIPAS ANGIN 10 Rp 1.000.000 Rp 10.000.000 10%
P-003 RICE COOKER 10 Rp 500.000 Rp 5.000.000 10%
Note : …..............................................................................
…................... …..................................
18
Dokumen Transkasi No. 10 (Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. PERSADA MAKMUR

Termin : Cash
(BCA)
Customer :
Jaya Lestari, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
JSMC Jasa Service Mesin Cuci 2 500.000 1.000.000 Ppn 10%
P-001 Mesin Cuci 2 6.000.000 12.000.000 Ppn 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak
Total Setelah Pajak
Uang Muka
Saldo
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Dokumen Transaksi No. 11 (Penyesuain Barang Rusak)

Tanggal 26 Januari 2022, ditemukan 2 Rice Cooker (P-003) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan.
19
Dokumen transaksi No. 12 (Penjualan Tunai)
PT. PERSADA MAKMUR

Jln. Kemang Selatan 1C No. 20 Kemang - Jakarta Selatan No. Faktur : 00000003
Termin : Cash
Customer :
MEDIA TOOLS, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Bayu
INVOICE
B-001 Kulkas 4 Rp 8.000.000 Rp. 32.000.000 10%
B-002 LED TV 5 Rp 3.000.000 Rp. 15.000.000 10%
Biaya Pengantaran Rp. 500.000
Uang Muka
Saldo Rp. 52.200.000
Note : …............
…................... …..................................
Transaksi No. 13 (Penerimaan Pendapatan Bunga Bank)

Tanggal 31 Januari 2022 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA (O-
001)sebesar Rp 1.200.000
Dokumen Transaksi No. 14 (Alokasi Sewa Perbulan)
No : GJ000001
Persada Makmur Tanggal : 31 Januari 2022
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari
2022, yang telah dibayar pada 1 jan. 2022 untuk 12 bulan pada perusahaan
Megah Home, PT.
…..................... ….................... …................. …................
20
BAB III
PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA
Kasus Perusahaan Dagang
Nama Perusahaan : PT Persada Makmur
Alamat : Jl. Kemang Selatan 1D No. 20a Jakarta selatan
Kode pos : 12345
Jenis Usaha : Perdagangan dan Distribusi
Berdiri : 1 Januari 2021
Menggunakan Zahir : 1 Januari 2022
Periode Akuntansi : Januari - Desember
Untuk dapat menggunakan Zahir Online Anda bisa langsung mengakses halaman
go.zahironline.com. Setelah itu silahkan membuat akun Zahir Online terlebih dahulu.
 Proses Daftar / Registrasi
1. Untuk memudahkan pada saat pembelajaran, silahkan ganti bahasanya menjadi

indonesia
2. Silahkan klik daftar
21
3
3. Silahkan masukan email yang akan anda gunakan, lalu klik buat akun
4. Silahkan Lengkapi :
a. Nama lengkap anda ditambahkan dengan nama kampus anda
b. Input nomor handphone dengan memilih terlebih dahulu kode Indonesia pada sisi
segitiga kecil sebalah Kirinya
c. Silahkan isi pekerjaannya menjadi (student)
d. Input paswordnya dengan pasword yang paling mudah diingat
e. Klik buat akun
22
a
c b
e
f
5. Silahkan Lengkapi
a. Isikan nama perusahaan, nama lengkap, dan
nama kampus Contoh : PT Persada
Makmur_Adhi Praditia_Esa Unggul
b. Silahkan pilih jenis usahanya : Perdagangan dan
Distribusi
c. Ceklis gunakan akun bawaan, artinya nanti akan
disediakan daftar akun yangdiperlukan
d. Pastikan untuk mata uang menggunakan
Indonesian Rupiah
e. Untuk Periode akuntansi pastikan sesuai dengan
soal yaitu Januari-Desember 2021, klik saja july
2021, setelah itu ganti periodenya lalu klik
simpan dan lanjutkan
f. Masukan Kode Referalnya : zahirpendidikan
Lalu klik simpan
Setelah klik simpan, maka akan muncul ayo mulai, silahkan klik ayo mulai, dan selanjutnya klik
saya hubungi nanti. Maka tampilan selanjutnya adalah seperti dibawah ini (sedang buka
database persada makmur).
23
selanjutnya adalah memastikan bahwa periode akuntansi yang sedang berjalan benar / sesuai
dengan soal
Caranya : Klik profil>klik nama

perusahaannya
Di company Setup silahkan scroll kebawah, maka akan terlihat periode akuntansinya, pastikan
periodenya sesuai dengan soal, silahkan perhatikan ketentuan periode pada soalnya. Contoh
dibawah ini bulan berjalanya (bulan terjadinya transaksi) adalah Januari, Periode Awal Januari
dan Periode Akhir Desember.
Periode bulan
berjalan Periode Awal
Tahun Pembukuan
Apabila periodenya belum sesuai dengan ketentuan dimateri yang dibahas, silahkan
dirubah disesuaikan dengan ketentuan pada soal setelah itu klik simpan!
24
 Membuat Data Kontak
Selanjutnya anda diminta untuk membuatkan data kontak nama pelanggan dan nama vendor.
Silahkkan klik menu Data Master > Data Kontak

C-001 Raya Power, PT Jl. Pejaten Utara NO. 18 Jakarta Selatan
C-002 Jaya Lestari, PT Jl. Kebayoran Utara N0. 29 Jakarta Selatan
1
2
25
1. Klik Menu Data Master, Lalu Klik Data
Kontak
2. Klik Buat Baru 3
Maka akan muncul tampilan seperti
gambar disamping ini
3. Silahkan Isi Nama Perusahaan
4. Silahkan pilih tipe sebagai Pelanggan
5
untuk membuat Customer, Pemasok untuk
Vendor
5. Silahkan Klik alamat, untuk mengisikan
alamat perusahaan, dan silahkan klik data
lain untuk mengisikan kode kontak.
6. Pastikan untuk klasifikasi terisi General,
mata uang IDR
7. Setelah lengkap silahkan klik simpan. 4
Dan silahkan dilanjutkan klik umum lagi,
untuk membuat nama customer yang lain.
8
7
8. Silahkan lanjut membuat nama vendor,

Dengan pilih tipenya sebagai pemasok.
Silahkan diulangi step no 4-7

V-001 Multi Graha, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 37
V-002 Cahaya Arva, PT Jl. Raya Bogor No.43
26
Setelah selesai mendaftarkan semua nama customer dan vendor, maka nama-nama tersebut akan
terlihat di daftar kontak
 Membuat Data Persediaan

Untuk Membuat data persediaan, anda perlu membuat kelompok persediaan terlebih dahulu, agar
anda lebih mudah dalam melakukan pendataan terhadap persediaan yang anda miliki. Untuk
membuat data kelompok persediaan silahkan klik menu Data Master > Data Lainya >
Kelompok Produk
27
1
1. Silahkan klik Buat baru
28
2. Silahkan isikan nama kelompok
persediaannya
3. Kemudian klik simpan. Dan silahkan buat
baru lagi untuk kelompok yang kedua dan
selanjutnya
3
2
Setelah itu, maka akan muncul 2 kelompok persediaan yang baru dibuat di daftar kelompok
persediaanya
29
Setelah membuat kelompok persediaan, anda harus membuat satuan pengukuran terlebih dahulu,
jika memang satuan pengukurannya belum terdaftar di zahirnya, untuk membuat satuan
pengukuran baru silahkan klik menu Data Master > Satuan Pengukuran
Dalam daftar satuan pengukuran sudah banyak pengukuran, namun belum terdapat pengukuran
Unit, sehingga anda perlu membuat satuan ukur baru, dengan cara klik Buat Baru
30
Silahkan isikan data satuanya yaitu Kode Satuan, Nama Satuan, dan Deskripsi Satuan, setelah itu
klik simpan, maka anda sudah berhasil menambah satuan baru yaitu Unit, dan akan muncul di
daftar satuan, seperti dibawah ini
31
Setelah membuat satuan pengukuran, selanjutnya membuat nama persediaan / produk. Untuk
membuat nama persediaan / produk, silahkan klik menu Data Master > Data Produk > Buat
Baru
32
1. silahkan isikan nama
produknya
2. Silahkan masukan kode
produknya
3. Silahkan pilih satuan 1
dasarnya, klik tanda
segitinya
2 3
4. Silahkan pilih dan
sesuaikan kelompok
produknya, klik tanda 4
segitiganya
5. Silahkan klik simpan, dan
ulangi step 1-5 untuk 5
menginput produk yang
lainya
Jika semua data nama persediaan sudah di input maka anda bisa melihat semua nama produknya
didaftar persediaan / produk
Pastikan kategori / kelompok dari masing-masing barangnya sudah sesuai, jika ada kesalahan,
silahkan klik titik tiga di sebelah kanan lalu edit, atau bisa klik kanan edit pada nama barang
yang salah.
Selanjutnya sebelum ke saldo awal, kita akan menyesuaikan nama-nama akun yang akan
digunakan dalam transaksi, acuan nama-nama akunya bisa anda lihat dari saldo awal neraca pada
materi yang dibahas.
33
 Menyesuaikan Nama-nama Akun
Untuk melakukan penyesuaian nama-nama akun, silahkan klik Data Master > Daftar Akun
Cari Nama akun yang ingin disesuaikan, contohnya Bank ingin diedit namanya jadi BCA, bisa
klik titik tiga di sebelah kanan lalu edit, atau bisa klik kanan edit pada nama akun yang ingin di
rubah.
34
1. Silahkan rubah nama akun di kolom nama
2. Silahkan klik simpan setelah merubah
nama akun
Berikut Nama-nama akun yang biasanya

dirubah :
a. Bank = BCA 1
b. Piutang Usaha = Piutang Dagang
c. Mesin dan Peralatan = Peralatan
d. Akum Peny Mesin dan Peralatan = Akum
2
Peny Peralatan
e. Utang Usaha = Utang Dagang
f. Ekuitas Saldo Awal = Historical Balancing
g. Beban Peny Mesin dan Peralatan = Beban
Peny peralatan
Bila ingin menghapus akun anda bisa klik klik titik tiga di sebelah kanan lalu delete, atau bisa
klik kanan delete pada nama akun yang ingin di hapus
Nama-nama akun yang sudah diedit akan

langsung update pada Daftar Akun
35
 Mengisi Saldo Awal
Untuk mengisi saldo awal, anda bisa mulai terlebih dahulu dari saldo awal piutang, utang,
persediaan, dan yang terakhir baru anda bisa isi saldo awal akun
 Mengisi Saldo Awal Piutang
Silahkan klik Profil > Saldo Awal > Piutang Usaha
Profil
Saldo Awal
Piutang Usaha
Klik Buat Baru
36
1. Silahkan pilih nama pelangganya
2. Sesuaiakan tanggal invoice saldo awal
piutang 1
3. Lengkapi nomor faktur / invoicenya
4. Scroll down, lalu isikan kolom
receivable value dengan nominal saldo
awal piutangnya
5. Klik simpan.
3
*See More, bisa anda gunakan untuk 2
mengisikan term pembayaran (termin).
4
Silahkan ulangi step no 1-5 untuk
mengisikan saldo awal pelanggan yang
lainya!
*Untuk kolom No Sales Order, Departemen

dikosongkan saja tidak masalah.
5
Setelah semua nomor invoice saldo awal
piutang di input, maka akan muncul di daftar saldo awal piutangnya, seperti pada gambar
dibawah ini.
Bila ada kesalahan, anda bisa koreksi dengan klik titik tiga disebelah kanan lalu edit, atau
bisa langsung klik kanan edit pada invoice yang salah.
37
 Mengisi Saldo Awal Utang
Silahkan klik Profil > Saldo Awal > Utang Usaha
Profil
Saldo Awal
Utang Usaha
Klik Buat Baru
38
1. Silahkan pilih nama pemasoknya
2. Sesuaiakan tanggal invoice saldo awal
utang 1
3. Lengkapi nomor faktur / invoicenya
4. Scroll down, lalu isikan kolom nilai utang
usaha dengan nominal saldo awal utangnya
5. Klik simpan.
*See More, bisa anda gunakan untuk

2 3
mengisikan term pembayaran (termin).
Silahkan ulangi step no 1-5 untuk 4

mengisikan saldo awal pemasok yang lainya!
*Untuk kolom No Sales Order, Departemen

dikosongkan saja tidak masalah.
Setelah semua nomor invoice saldo awal utang 5

di input, maka akan muncul di daftar saldo
awal utangnya, seperti pada gambar dibawah ini.
bisa langsung klik kanan edit pada invoice yang salah.
39
 Mengisi Saldo Awal Persediaan
Silahkan klik Profil > Saldo Awal > Persediaan
Profil
Saldo Awal
Persediaan
Klik Buat Baru
40
1. Silahkan pilih nama persediaan / produknya
2. Scroll down, Silahkan isikan jumlah / Qty
Saldo Awal Persediaanya
3. Silahkan isikan Harga Beli / Hpp dari
persedian / produknya
1
4. Klik simpan
*Data gudang, dan Departemen sudah otomatis

terisi Head Quarter.
2 3
Silahkan ulangi step no 1-4 untuk
mengisikan saldo awal persediaan / produk
yang lainya!
*Untuk kolom proyek dikosongkan saja tidak 4

masalah.
Setelah semua nomor invoice saldo persediaan di input, maka akan muncul di daftar saldo
awal persediaanya, seperti pada gambar dibawah ini.
bisa langsung klik kanan edit pada nama persediaan / produk yang salah.
41
 Mengisi Saldo Awal Akun
Silahkan klik Profil > Saldo Awal > Akun
Profil
Saldo Awal
Akun
Silahkan isikan saldo dari

masing-masing akun yang
ada di saldo awal neraca.
*Setelah selesai mengisi

saldo awal akun, silahkan
klik simpan terlebih
dahulu.
Setelah simpan, silahkan buka

kembali saldo awal akunya,
kemudian cek dan pastikan
historical balancingnya sudah 0,
setelah itu bisa klik batal / simpan
Jika belum 0 silahkan cek kembali

saldo awalnya, jika ada perubahan
silahkan klik simpan
42
 Menginput Data Harta Tetap
Untuk memasukan nama Aset / Harta Tetap, silahkan klik Data Master > Scroll Down >
Data Harta Tetap.
Silahkan Klik Buat Baru
E. Data Harta Tetap

Kendaraan 1 Mobil Xenia Kode (MBL-1) dengan harga beli Rp 150.000.000, nilai residu
Rp0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2021 dan masa manfaat 8 tahun. (metode garis lurus)
43
2
1
1. Silahkan Pilih No Refnya O / Bal

2. Silahkan isikan, Kategori, Kode Aset,
Nama Aset, Tanggal Perolehan, Nilai 3
Perolehan, dan Nilai Residu jika ada
3. Klik Simpan
Maka nama asset yang telah di input, akan muncul di daftar harta tetap
Zahir akan membantu perhitungangan atas

penyusutan yang sudah berjalan, terhitung dari
tanggal perolehan, hingga bulan akhir sebelum
periode bulan berjalan yang di setting dalam
database
Bila ada kesalahan, anda bisa koreksi dengan klik titik tiga disebelah kanan lalu edit, atau bisa
langsung klik kanan edit pada nama harta tetap yang salah.
44
 Mencatat Transaksi / Invoice
 Pengeluaran Kas
Silahkan klik menu, Kas dan Bank > Pengeluaran
Dokumen tersebut merupakan transaksi pembayaran sewa dimuka, untuk sewa gedung
kantor selama 1 tahun kedepan. Untuk bisa mencatat transaksi tersebut anda bisa klik
menu Kas dan Bank > Pengeluaran.
Lalu Klik Buat Baru
45
1. Silahkan pilih nama penerimanya
*Jika belum ada namanya, bisa klik icon tambah
kontak, maka akan muncul pop up jendela seperti
pada gambar disamping ini, silahkan masukan
namanya dan silahkan sesuaikan tipe nya sebagai
pemasok, kemudian simpan.
2. Silahkan pilih akun pembayaranya (BCA)
3. Silahkan tentukan tanggal invoicenya
4. Silahkan cari nama akun yang akan digunakan
5. Silahkan isikan nominal transaksi pembayaranya
6. Silahkan Klik Simpan
3 5
Simpan Template bisa anda gunakan untuk menginput

transaksi yang berulang (Rutin), atau mungkin dalam 1
transaksi terdapat banyak baris akun yang digunakan,
sehingga dapat memudahkan anda dalam penginputan
selanjutnya hanya perlu klik buka template
46
 Pembelian Aset
Silahkan klik menu, Pembelian > Faktur Pembelian
Dokumen tersebut merupakan faktur pembelian aset, untuk mencatat transaksi

pembelian aset memiliki 2 langkah. Langkah #1 mencatat faktur pembelian asetnya di
menu Pembelian > Faktur Pembelian (Menggunakan format / layout jasa).
Langkah #2 mencatat nama aset dimenu Data Master > Data Harta Tetap.
Langkah #1
Lalu Klik Buat Baru
47
kontak, maka akan muncul pop up jendela
seperti pada gambar disamping ini, silahkan
masukan namanya dan silahkan sesuaikan tipe
nya sebagai pemasok, kemudian simpan.
1
3
Silahkan klik tombol untuk merubah tampilan dari
Pilih Produk menjadi Service Desc (Jasa)
2
4
Silahkan lengkapi dahulu nama asset,
akun asset, qty, dan harga asetnya.
Setelah kolom transaksi terisi, maka

akan muncul tanda panah di sebelah
kiri kolom, silahka klik panah tersebut,
untuk memasukan pajaknya (PPN)
5
Scroll down, kemudian klik pilihan
lainya, untuk bisa mencatat termin
pembayaranya. Klik tanda panah di
kolom termin
6
Klik Simpan
48
Langkah #2
Data Master > Data Harta Tetap
Lalu Klik Buat Baru
49
2
1
1. Silahkan Pilih No Refnya PJ00001

2. Silahkan isikan, Kategori, Kode Aset,
Nama Aset, Tanggal Perolehan, Nilai 3
Perolehan, dan Nilai Residu jika ada
3. Klik Simpan
Maka nama aset yang kita input sudah muncul didaftar aset, namun belum ada penyusutan,
karena asetnya baru dibeli, biasanya penyusutan dilakukan diakhir bulan
50
 Pembayaran Piutang
Silahkan klik menu, Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha
Dokumen tersebut merupakan bukti pembayaran piutang dari customer, dimana

piutang terbentuk karena ada penjualan secara kredit, sehingga untuk mencatat
penerimaan pembayaran piutang bisa klik menu Penjualan > Pembayaran Piutang
Usaha.
Lalu klik Buat Baru
51
1
2 3
1. Silahkan pilih nama pelanggannya

2. Sesuaikan tanggal pembayaran, kemudian silahkan pilih No. Faktur yang ingin dibayar
3. Tentukan jumlah / nominal pembayarannya
Scroll down
4. Silahkan klik simpan
52
 Pembayaran Utang Usaha
Silahkan klik menu, Pembelian > Pembayaran Utang Usaha
Dokumen tersebut merupakan bukti pembayaran Utang kepada Vendor, dimana utang
terbentuk karena ada pembelian secara kredit, sehingga untuk mencatat pembayaran
utang bisa klik menu Pembelian > Pembayaran Utang Usaha.
Lalu Klik Buat Baru
53
1
3 4
1. Silahkan pilih nama Vendornya

2. Sesuaikan tanggal pembayaran, kemudian silahkan pilih No. Faktur yang ingin dibayar
3. Pilih akun Pembayarannya
4. Tentukan jumlah / nominal pembayarannya
Scroll down
54
 Penjualan Kredit dengan Uang Muka
Silahkan klik menu, Penjualan > Faktur Penjualan
Dokumen tersebut merupakan transaksi penjualan barang secara kredit disertai dengan
uang muka (DP). Untuk mencatat transaksi penjualan kredit tersebut bisa klik menu
Penjualan > Faktur Penjualan.
Lalu Klik Buat Baru
55
1
2 4
5
Silahkan masukan biaya pengantaran pada kolom biaya lain 6
Lalu silahkan masukan uang muka dikolom uang muka
1. Silahkan pilih nama pelanggannya

2. Silahkan tentukan tanggal invoice dan pilih nama produk / barang yang akan dijual
3. Silahkan masukan harga juga dari masing-masing produk
4. Silahkan klik tanda panah untuk memasukan PPN nya
5. Masukan biaya pengantaran dan uang muka
6. Klik simpan
*klik pilihan lainya untuk mengisikan termin pembayaran, cara pengisiannya sama seperti
transaksi No.2
56
 Pengeluaran Kas
Silahkan klik menu, Kas dan Bank > Pengeluaran
Dokumen tersebut merupakan transaksi pengeluaran kas perusahaan untuk

pembayaran biaya bensin, parkir, dan tol. Dan biasanya anda harus membuat akun
baru atas Beban Bensin, Parkir, dan Tol. Untuk mencatat transaksi tersebut, silahkan
klik menu Kas dan Bank > Pengeluaran
Lalu Klik Buat Baru
57
Karyawan, kemudian simpan.
2. Silahkan pilih akun pembayaranya (Kas)
4. Silahkan klik kaca pembesarnya, untuk buat akun
baru
3 5
4
4
Karena akun beban bensin, parker, dan tol belum ada di daftar
akun, maka anda harus membuat akun baru terlebih dahulu,
dengan menentukan subklasifikasi akun serta nama akun barunya
58
 Penjualan Jasa
Dokumen tersebut merupakan bukti faktur penjualan jasa secara tunai. Untuk mencatat
transaksi tersebut, silahkan klik menu Penjualan > Faktur Penjualan
Lalu Klik Buat Baru
59
1 2
Silahkan pilih nama Silahkan klik opsi Lunas
pelanggannya, dan tentukan Kemudian pilih akun bank nya
tanggal fakturnya (BCA)
3
Silahkan klik tombol untuk merubah
tampilan dari Pilih Produk menjadi Service Desc
(Jasa)
5
Klik Simpan
4
Silahkan lengkapi dahulu nama jasa,
kode akun pendapatan jasa, qty, dan
harga jasanya.
Setelah kolom transaksi terisi, maka

akan muncul tanda panah di sebelah
kiri kolom, silahka klik panah tersebut,
untuk memasukan pajaknya (PPN)
60
 Penerimaan Kas
Silahkan klik menu, Kas dan Bank
Dokumen tersebut merupakan transaksi penerimaan kas atas setoran modal pemiliki
perusahaan. Untuk mencatat transaksi tersebut, silahkan klik menu Kas dan Bank >
Penerimaan.
Lalu Klik Buat Baru
61
kontak, maka akan muncul pop up jendela
seperti pada gambar disamping ini, silahkan
masukan namanya dan silahkan sesuaikan tipe
nya sebagai Pemasok, kemudian simpan.
2. Silahkan pilih akun pembayaranya (BCA)
4. Silahkan cari akun Modal Disetor
3 5
62
 Pembelian Barang Secara Kredit
Silahkan klik menu, Pembelian > Faktur Pembelian
Dokumen tersebut merupakan faktur pembelian persediaan / barang secara kredit,

silahkan klik menu Pembelian > Faktur Pembelian.
Lalu Klik Buat Baru
63
1
Silahkan pilih nama pemasoknya, dan
sesuaikan tanggal invoicenya
2
Silahkan pilih kode barang yang di beli, masukan qty
belinya, kemudian ketikan harga belinya. Dan klik tanda
panahnya, untuk mengisikan PPN nya.
Klik, tambah baris, untuk menambah baris transaksi
3
Masukan biaya pengantaran di kolom biaya
lain.
Kemudian klik simpan
*klik pilihan lainya untuk mengisikan termin pembayaran, cara pengisiannya sama seperti
transaksi sebelumnya
64
 Penjualan Barang dan Jasa Dalam 1 Invoice
Dokumen tersebut merupakan transaksi penjualan jasa sekaligus penjualan barang dan
secara tunai. Untuk mencatat transaksi tersebut silahkan klik menu Penjualan >
Faktur Penjualan.
Lalu Klik Buat Baru
65
1
Silahkan pilih nama pelangganya, dan
sesuaikan tanggal invoicenya
2
Silahkan ceklis lunas dahulu, kemudian
pilih akun Tunai nya (BCA)
3
Silahkan klik tombol untuk merubah tampilan dari
Pilih Produk menjadi Service Desc (Jasa) dibaris 1
4
Klik tanda panahnya untuk memasukan pajaknya
(PPN)
5
Klik Simpan
66
 Penyesuaian Barang
Silahkan klik menu, Persediaan Barang > Penyesuaian Barang
Tanggal 26 Januari 2022, ditemukan 2 Rice Cooker (P-003) dalam keadaan rusak.
Dialokasikan biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan.
Untuk mencatat trasanski tersebut, silahkan klik menu Persediaan Barang >
Penyesuaian Barang
Lalu Klik Buat Baru
67
1
Silahkan sesuaikan 3
tanggal penyesuaiannya Silahkan pilih kode barang yang ingin disesuaikan
Masukan qty penyesuaianya (menggunakan tanda minus) dan
masukan harga pokoknya (biasanya sudah otomatis)
4
Karena akun Penyesuaian Persediaan belum tersedia
di daftar akun, maka anda perlu buat akun baru
6
Klik Simpan
5
Silahkan pilih subklasifikasi akun :
Harga Pokok Penjualan Umum
Lalu masukan nama akun :

Penyesuaian Persediaan
Kemudian Klik Simpan
68
 Penjualan Barang Tunai
Dokumen tersebut merupakan bukti transaksi penjualan barang secara tunai. Untuk
mencatat transaksi tersebut silahkan klik menu Penjualan > Faktur Penjualan
Lalu Klik Buat Baru
69
1. Silahkan pilih nama pelangganya
pelanggan, kemudian simpan.
Dan silahkan sesuaikan tanggal transaksinya.
2
Silahkan ceklis lunas dahulu,
kemudian pilih akun Tunai nya
(BCA)
3
Silahkan pilih kode barang yang ingin dijual, masukan
jumlah / qty penjualan, dan masukan harga jualnya.
Klik tanda panah kemudian masukan pajaknya (PPN)
4
Klik Simpan
70
 Pendapatan Bunga
Silahkan klik menu, Kas dan Bank > Penerimaan
Tanggal 31 Januari 2022 perusahaan menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA
(O-001) Sebesar Rp 1.200.000
Dokumen tersebut merupakan transaksi penerimaan kas atas pendapatan bunga dari
bank BCA. Untuk mencatat transaksi tersebut silahkan klik menu Kas dan Bank >
Penerimaan
Lalu Klik Buat Baru
71
1. Silahkan pilih nama diterimanya
*Jika belum ada namanya, bisa klik icon
tambah kontak, maka akan muncul pop up
jendela seperti pada gambar disamping ini,
silahkan masukan namanya dan silahkan
sesuaikan tipe nya sebagai pemasok, kemudian
simpan.
Dan silahkan sesuaikan tanggal transaksinya.
3 4
2. Silahkan pilih akun penerimaannya (BCA)

3. Silahkan pilih pendapatannya (Pendapatan Bunga)
4. Silahkan masukan nominal pendapatan bunganya
72
 Penyesuaian / Adjustment
Silahkan klik menu, Buku Besar > Jurnal Umum
Dokumen tersebut merupakan bukti internal perusahaan untuk melakukan penyesuaian

terhadap akun sewa dibayar dimuka karena perusahaan sudah memasuki akhir bulan
maka perlu dilakukan adjustment / penyesuaian terhadap akun sewa dibayar dimuka atas
pembayaran sewa pada transaksi nomor 1. Untuk mencatat transaksi tersebut, silahkan
klik menu Buku Besar > Jurnal Umum.
Lalu Klik Buat Baru
73
1 2
3 5
1. Silahkan tentukan tanggal transaksi penyesuaianya

2. Tuliskan keterangan transaksinya
3. Pilih akun penyesuaian untuk bagian debit (Beban Sewa)
4. Pilih akun penyesuaian untuk bagian kredit (Sewa dibayar dimuka)
5. Silahkan masukan nominal debit dan kreditnya
6. Klik Simpan
74
BAB IV
LAPORAN KEUANGAN
4.1 Laporan Keuangan

Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan laba
rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan
penting bagi perusahaan, yaitu :
 Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal serta
hasil usaha yang dicapai.
 Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk
menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta
menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima.
 Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta
memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan
yang tepat.
1. Neraca
Neraca mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Komponen harta, meliputi.
a) Aktiva lancar
 Kas
 Piutang
 Persediaan
 Pendapatan masih akan diterima
 Biaya dibayar dimuka
b) Aktiva tetap
 Tanah dan instalasi/bangunan
 Peralatan kantor dan operasional lainnya
 Mesin dan kendaraan
75
c) Aktiva lain-lain
 Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
 Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun
Komponen Hutang, meliputi
a) Hutang lancar
b) Hutang jangka panjang
Komponen modal, meliputi
a) Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma
c) Modal saham untuk perseroaan terbatas
d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi

Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
Pendapatan, meliputi
a) Pendapatan usaha
b) Pendapatan luar usaha
c) Pendapatan lain-lain
Beban, meliputi
a) Beban usaha
b) Beban luar usaha
c) Beban lain-lain
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan

Laporan perubahan modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1) Modal awal
2) Modal akhir
3) Prive/penarikan pribadi
4) Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut:
76
1) Laba ditahan awal
2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum menyediakan laporan
perubahan modal
4. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas merupakan suatu laporan yang memberikan informasi tentang penerimaan
dan pengeluaran kas dalam suatu perusahaan pada suatu periode tertentu dengan
mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, investasi dan pendanaan.
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu :
1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompok-
kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap
(gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi
dan pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Dalam metode ini, penyajian informasi dimulai dari laba (rugi) bersih. Kemudian
disesuaikan dengan menambah atau mengurangi perubahan dalam pos-pos yang
mempengaruhi kegiatan operasional, misalnya penyusutan, naik atau turun pos aktiva
lancar dan utang lancar.
Contoh Laporan
Terdapat ratusan jenis laporan yang tersedia di Zahir Accounting. Seluruh laporan dapat
dilhat jika seluruh transaksi yang terjadi selesai diinput pada program. Anda dapat mengedit
format laporan yang ada sesuai dengan apa yang Anda inginkan dan menyimpannya agar dapat
dibuka kembali pada saat laporan tersebut dibutuhkan.
77
78
79
BAB V
SOAL DAN LATIHAN
Nama Perusahaan : PT. Abadi Jaya
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7196677
Jenis Usaha : Perdagangan dan Distribusi
PT. ABADI JAYA adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan dan
Jasa. Perusahaan ini membeli barang dagang secara kredit dari beberapa vendor dan
menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan lainnya di seluruh Indonesia,
selain itu perusahaan ini menyediakan jasa Konveksi.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. ABADI JAYA adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2022)
c. Mata uang menggunakan rupiah
2. Pengeluaran Kas
a. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan kas kecil
b. Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan didukung bukti
kas keluar.
c. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Sistem Imperest)
3. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
4. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis
5. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
80
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. ABADI JAYA tugasnya adalah :
1. Membuat database perusahaan baru

2. Membuat data master persiapan transaksi
3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas
dan penyesuaian.
4. Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.
C. Data-data
C-001 RAYAN MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan NO. 5 Jakarta Selatan
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan

V-001 MUTIARA MUSLIM, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 SALMA MUSLIM, PT Jl. Raya Bekasi No.1
No. Kode Deskripsi Barang Satuan Kelompok

1 G-001 GAMIS PUTIH XL Pcs GAMIS
2 G-002 GAMIS PUTIH L Pcs GAMIS
3 G-003 GAMIS PUTIH M Pcs GAMIS
4 J-001 JILBAB PUTIH Pcs JILBAB
5 J-002 JILBAB BIRU Pcs JILBAB
II. Saldo Awal


C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-01 27 Des..2021 1.000.000
C-001 RAYAN MUSLIM, PT INV-02 31 Des..2021 2.000.000
C-002 SALSABILA MUSLIM, PT INV-03 31 Des..2021 2.000.000
81

V-001 MUTIARA MUSLIM, PT INV-01 20 Des..2021 5.000.000
V-002 SALMA MUSLIM, PT INV-02 30 Des..2021 5.000.000
82
PT. ABADI JAYA

Neraca
Januari 2022
Harta
Kas
110-10 Kas Kecil 5,000,000.00
Total Kas 5,000,000.00
Bank
120-10 BCA 100,000,000.00
Total Bank 100,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 5,000,000.00
Persediaan
140-10 Persediaan Gamis 3,000,000.00
140-20 Persediaan Jilbab 200,000.00
170-50 Peralatan 15.000.000.00
170-51 Akumulasi Penyusutan Peralatan -3.750.000.00
Total Harta 124,450,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Utang Usaha 10,000,000.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 50,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 50,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 64,450,000.00
Total Laba 64,450.000.00
Total Modal 114,450,000.00
E. Data Harta Tetap

1 buah PC Komputer Server dengan kode (KMPTR-1) dan harga beli Rp 15.000.000, nilai
residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2021 dengan masa manfaat 4 tahun. Kelompk
asetnya mesin dan peralatan (metode garis lurus)
83

PT. ABADI JAYA No cek : CD000001
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Properti Jaya, PT

(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 2 Januari 2022 s/d 2 Januari 2023
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)
Gelodok Elektronik No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ABADI JAYA
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Nama Deskripsi Kode Akun Di kirim Harga Total VAT

Laptop Asus Peralatan 1 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran

Note : …....................................................................................
…....................................................................................
84
PT. ABADI JAYA No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAYAN MUSLIM, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 3.000.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)

INVOICE
MUTIARA MUSLIM, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. ABADI JAYA

Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001

'00000001 20 Des..2021 5.000.000 0 3.000.000
Sub Total 3.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 3.000.000
…........................... …...................................

Tanggal 8 Januari 2022 PT. ABADI JAYA menerima pendapatan bunga bank dari Bank BCA
(O-001) sebesar Rp 1.110.000
85
PT. ABADI JAYA

Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
Jl. Kemang Selatan No. 5 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
G-001 GAMIS PUTIH XL 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 10%
J-001 JILBAB PUTIH 5 Rp 50.000 Rp 250.000 10%

Uang Muka Rp 500.000
Saldo Rp 975.000
…................... …..................................
PT. ABADI JAYA No cek : CD000003

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...................
86
Dokumen transaksi No. 8 (Pendapatan Jasa Service)
PT. ABADI JAYA

Termin : Cash
Customer :
SALSABILA MUSLIM, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Rachmat
FAKTUR PENJUALAN
Deskripsi Pesanan Kode Akun Di kirim Harga Total PPN
Jasa Konveksi Pendapatan Jasa Konveksi 100 50.000 5.000.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 500.000
Total Setelah Pajak 5.500.000
Uang Muka
Saldo 5.500.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
PT. ABADI JAYA No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (O-002)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
…..................... ….................... .......................... …...................
87
Dokumen Transaksi No. 10 (Pembelian Inventory)
MUTIARA MUSLIM, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. ABADI JAYA
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
G-001 GAMIS PUTIH XL 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
G-002 GAMIS PUTIH L 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10%
G-003 GAMIS PUTIH M 10 Rp100.000 Rp1.000.000 10.00%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak Rp300.000
Total Setelah Pajak Rp3.350.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
88
Dokumen Transkasi No. 11(Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. ABADI JAYA

Termin : Cash
Customer :
RAYAN MUSLIM, PT
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
No. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total PPN
JK Jasa Konveksi 10 50.000 500.000 10%
G-001 GAMIS PUTIH XL 2 200.000 400.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 90.000
Total Setelah Pajak 990.000
Uang Muka
Saldo 990.000

…................... …..................................

Tanggal 26 Januari 2022, ditemukan 2 Jilbab Putih (J-001) dalam keadaan rusak. Dialokasikan
biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan.
89
NASKAH SOAL UJIAN SERTIFIKASI
ZAHIR ONLINE
KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA

PT. JAYA MOTOR
(WAKTU : 120 MENIT)
@zahir_gtc
I. Informasi Umum
Nama Perusahaan : PT. JAYA MOTOR
Alamat Perusahaan : Jln. Kemang Selatan No. 20 Kebayoran Baru - Jakarta Selatan 12730
No. Telp : 021-7197766
Jenis Usaha : Perdagangan Umum
PT. JAYA MOTOR adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha perdagangan dan
Jasa serta Distributor Sparepart Motor. Perusahaan ini membeli barang dagang secara
kredit dari beberapa vendor dan menjualnya kredit/tunai ke beberapa toko dan pelanggan
lainnya di seluruh Indonesia, selain itu perusahaan ini menyediakan jasa service motor.
B. Kebijakan Akuntansi
Kebijakan akuntansi yang diambil PT. JAYA MOTOR adalah sebagai berikut :
1. Umum
a. Sitem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s/d 31 Desember 2022)
c. Mata uang menggunakan rupiah
d. Menggunakan special jurnal dan general jurnal untuk mencatat transaksi
2. Pengeluaran Kas
a. Untuk pemasukan dan pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan kas kecil
b. Pemasukkan dan Pengeluaran diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek (bank) dan
akun Bank BCA
3. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor kebank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar didalam
berangkasperusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0010-11-12345 BCA, cab.
Kebayoran Baru.
4. Pengakuan pendapatan dan beban menggunakan prinsip accrual basis
5. Penyusutan asset tetap
a. Penyusutan aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
C. Instruksi
Pekerjaan Anda adalah staf pembukuan PT. JAYA MOTOR tugasnya adalah :
1. Membuat database perusahaan baru
2. Membuat data master persiapan transaksi
3. Menginput semua transaksi, pembelian, penjualan, penerimaan kas, pengeluaran kas
dan penyesuaian.
4. Cetak laporan keuangan yang dibutuhkan perusahaan.
C. Data-data
C-001 BANGUN JAYA Jl. Kemang selatan No. 56 Jakarta selatan
C-002 RAJA MOTOR Jl. Kemang Selatan N0. 10 Jakarta Selatan

V-001 ASTRA HONDA, PT Jl. Danau Sunter Raya No. 1
V-002 YAMAHA, PT Jl. Raya Bekasi No.1

No. Kode Deskripsi Barang Kelompok
1 M-001 HONDA TIGER 200 CC 2012 MESIN
2 M-002 HONDA MEGAPRO 160 CC 2012 MESIN
3 S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 SPAREPART
4 S-002 RANTE GEAR MEGAPRO 2012 SPAREPART
5 S-003 KANVAS REM DEPAN TIGER 2011 SPAREPART
6 S-004 KANVAS REM DEPAN TIGER 2012 SPAREPART
II. Saldo Awal
C-002 RAJA MOTOR INV-01 30 Des 2021 4.000.000

V-001 ASTRA HONDA, PT INV-01 20 Desember 2021 7.000.000
V-002 YAMAHA, PT INV-02 30 Desember 2021 3.000.000

PT. JAYA MOTOR
Neraca
Januari 2022
Saldo
Harta IDR
Kas
110-10 Kas Kecil 10,000,000.00
Total Kas 10,000,000.00
Bank
120-10 Bank BCA 150,000,000.00
Total Bank 150,000,000.00
Piutang Usaha
130-10 Piutang Dagang 10,000,000.00
Persediaan
140-10 Persediaan Mesin 10,000,000.00
140-20 Persediaan Sparepart 5,000,000.00
170-30 Mesin dan Peralatan 5,000,000.00
170-31 Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan -1,250,000.00
Total Harta Lainnya 0.00
Total Harta 188,750,000.00
Kewajiban
Hutang Usaha
210-10 Hutang Usaha 10,000,000.00
Total Hutang Lain 0.00
Modal
Modal
310-10 Modal Disetor 100,000,000.00
310-20 Saham 0.00
Total Modal 100,000,000.00
Laba
320-10 Laba ditahan 78,750.000.00
Total Laba 78,750.000.00
Total Modal 178,750,000.00
E. Data Harta Tetap

Peralatan Kantor operasional 1 buah Unit Printer (Kode : PRNTR-1) dengan harga beli
Rp 5.000.000, nilai residu Rp 0.- dibeli pada tanggal 1 Januari 2021 dengan masa
manfaat 4 tahun. (metode garis lurus) dimasukkan ke kategori mesin dan peralatan

PT. JAYA MOTOR No cek : CD000001
Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : MEGAH HOME, PT

(021) 7197667
Jumlah : Rp 24.000.000
Keterangan : Pembayaran dimuka untuk Sewa gedung kantor masa 2 Januari 2021 s/d 2 Januari 2022
…..................... ….................... .......................... …...................
Dokumen Transaksi No. 2 (Pembelian Aktiva Tetap)

ELECTRONIC SOLUTION, PT No. Invoice : 00000001
Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. JAYA MOTOR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
Printer Canon Peralatan 1 Rp 500.000 Rp 500.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Setelah Pajak Rp 550.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................

PT. JAYA MOTOR No Ref. : CR000001
Tlp : 021-7198778
INVOICE
Diterima dari : RAJA MOTOR, PT

Alamat : Jl. Kemang Selatan No. 10
Jumlah : Rp 6.000.000.00
Keterangan : Pelunasan fakur INV-001 dan INV-002
…..................... …....................... ........................... …....................
Dokumen Transaksi No. 4 (Pembayaran hutang)

INVOICE
ASTRA HONDA, PT No : CD000002
Diterima dari : PT. JAYA MOTOR

Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-001
INV-01 20/12/20 7.000.000 0 5.000.000
Sub Total 5.000.000
Biaya Lainnya 0
Total 5.000.000
ASTRA HONDA, PT PT. JAYA MOTOR
…........................... …...................................
PT. JAYA MOTOR

Termin : 2/10, n/30
Customer :
RAJA MOTOR
Jl. Kemang Selatan No. 10 Jakarta Selatan
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 5 Rp 200.000 Rp 1.000.000 10%
S-003 KANVAS REMDEPANTIGER 2011 5 Rp 50.000 Rp 250.000 10%

Uang Muka Rp 500.000
Saldo Rp 975.000
…................... …..................................
PT. JAYA MOTOR No cek : CD000003

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS KELUAR
Dibayar kepada : Ahdan

Alamat :
Jumlah : Rp 200.000
Keterangan : Uang Bensin, parkir dan tol
…..................... ….................... .......................... …...................

Dokumen transaksi No. 7 (Pendapatan Jasa Service)
PT. JAYA MOTOR

Termin : Cash
Customer :
RAJA MOTOR
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
Service Motor Pendapatan Jasa Service 1 50.000 50.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 5.000
Uang Muka
Saldo 55.000
Note : …..............................................................................................................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
PT. JAYA MOTOR No cek : CR000004

Tlp : 021-7198778
BUKTI KAS MASUK
Dari : Ibu Endah (E-005)

Alamat :
Jumlah : Rp 100.000.000
…..................... ….................... .......................... …...................

Dokumen Transaksi No.09 (Pembelian Inventory)
ASTRA HONDA, PT No. Invoice : 00000001

Termin : 2/10, n/30
Customer :
PT. JAYA MOTOR
No. :
Tanggal :
Marketing :
INVOICE
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 5 Rp150.000 Rp750.000 10%
S-003 KANVAS REMDEPANTIGER 2011 5 Rp30.000 Rp.150.000 10%
Biaya Pengantaran Rp50.000
Total Pajak Rp90.000
Total Setelah Pajak Rp1.040.000
Note : …....................................................................................
…....................................................................................
…................... …..................................
Dokumen Transkasi No. 10 (Pendapatan Jasa Service & Barang)
PT. JAYA MOTOR

Termin : Cash
Customer :
RAJA MOTOR
No. SO :
Tanggal :
Marketing : Ahdan
FAKTUR PENJUALAN
SH Service Motor 1 50.000 50.000 10%
S-001 RANTE GEAR TIGER 2012 2 200.000 400.000 10%
Biaya Pengantaran
Total Pajak 45.000
Uang Muka
Saldo 495.000

…................... …..................................
Tanggal 29 Januari 2022, ditemukan 1 Kanvas Rem Depan Tiger 2012 (S-004) dalam keadaan
rusak. Dialokasikan biayanya ke Akun Penyesuaian Persediaan.
No : GJ000001
PT. JAYA MOTOR Tanggal : 31 Januari 2022
BUKTI MEMORIAL
Penjelasan Transaksi : Pembebanan biaya sewa kantor sebesar Rp 2.000.000 untuk bulan Januari
2021, yang telah dibayar pada 1 jan. 2021 untuk 12 bulan pada MEGAH
HOME, PT.
…..................... ….................... …................. …................
# SEMOGA SUKSES #

Modul Panduan Zahir Online

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul Panduan Zahir Online

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku

PANDUAN ZAHIR ACCOUNTING 6

Jakarta, Februari 2022

Team, Training & Certification

BAB I APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE …...............................................................1

1.1 Secara Manual Tanpa Zahir Accounting

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6

1.4 Fasilitas Zahir Accounting 6

BAB II RUANG LINGKUP PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA…......................................... 8

2.1 Pengetian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.4 Syarat Pembayaran

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Pengertian Persuahaan Jasa

2.7 Karakteristik Perusahaan Jasa

2.8 Macam-Macam Laporan Keuangan

2.9 Sumber Penyusunan Laporan Keuangan

3.0 Contoh Kasus Perusahaan Dagang Dan Jasa

BAB III PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG DAN JASA............. 21

BAB IV LAPORAN & ANALISA GRAFIK …............................................................................... 75

BAB V SOAL & LATIHAN …........................................................................................................ 80

Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Online

a. Membuat Jurnal Double Entry

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha

c. Menghitung penyusutan asset

e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur

f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi

g. Menyusun Laporan Aliran Kas

manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.

1.3 Pengenalan Zahir Online

1.4 Fasilitas Zahir Online

 Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput

 Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :

 Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas

 Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput

f. Modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan :

2.1 Pengertian Perusahaan Dagang

2.2 Karakteristik Perusahaan Dagang

2.3 Akun-akun Perusahaan Dagang

2.5 Syarat-syarat Penyerahan Barang

2.6 Pengertian Perusahaan Jasa

2.8 Macam-macam Laporan Keuangan

2.9 Sumber Penyusun Laporan Keuangan

3.0 Contoh Kasus Perusahaan Dagang & Jasa

Jenis Usaha : Perdagangan Umum

ID NAMA CUSTOMER ALAMAT

3. Data Persediaan (Inventory)

II. Saldo Awal

B. Saldo Awal Hutang

ID NAMA VENDOR Invoice Tanggal Hutang

C. Saldo Awal Persediaan

Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah Total

E. Data Harta Tetap

Dokumen Transaksi No. 1 (Sewa dibayar dimuka)

Dibayar kepada : Megah Home, PT

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... .......................... …...................