MANAJEMEN BANK SYARIAH
MANAJEMEN BANK SYARIAH
Bab 8. Pelayanan Jasa
Bank Syariah
9.1 Pengertian Jasa Bank Syari’ah
Pelayanan jasa bank merupakan produk jasa
bank yang diberikan kepada nasabah untuk
memenuhi kebutuhannya. Bank menawarkan produk
jasa dengan tujuan untuk memberikan pelayanan
kepada nasabah bank atau pihak lain yang
memerlukannya. Dengan memberikan pelayanan jasa
bank, maka bank akan memperoleh perdapatan.
Pendapatan yang diperoleh bank yang berasal dari
pendapatan atas produk jasa disebut dengan fee
based income.
Semakin ketatnya persaingan antar bank,
membuat bank berlomba-lomba untuk memberikan
pelayanan jasa yang sangat baik. Pelayanan jasa
bank akan menimbulkan dampak positif terhadap
perkembangan usaha bank. Pelayanan jasa yang
umum diberikan oleh bank ysariah menggunakan
berbagai jenis akad sesuai dengan karakteristik
masing-masing jasa bank syari’ah.
9.2 Jenis Jasa Bank Syariah
1. Al-Wakalah
Al-wakalah menurut bahasa artinya penyerahan,
pendelegasian atau pemberian mandat. Akad
wakalah adalah akad pelimpahan kekuasaan oleh
satu pihak ke pihak lain dalam hal hal yang boleh di
wakilkan.
Jenis-jenis Al-Wakalah
1. Transfer
Transfer adalah suatu kegiatan jasa bank
untuk memindahkan sejumlah dana tertentu
sesuai dengan perintah si pemberi amanat
yang ditujukan untuk keuntungan seseorang
yang ditunjuk sebagai penerima transfer.
52 | H a l a m a n
Pelayanan Transfer merupakan bentuk
pelayanan jasa yang diberikan oleh bank
atas permintaan nasabah untuk mengirimkan
sejumlah uang tertentu. Jasa transfer uang
dapat dilakukan dari satu bank ke bank
lainnya, dari satu rekening ke rekening
lainnya dalam bank yang sama, cabang yang
sama atau dalam bank yang sama tetapi
cabang yang berbeda.
2. Kliring
Merupakan jasa perbankan yang diberikan
dalam rangka penagihan warkat antar bank
yang berasal dari wilayah kliring yang sama.
Warkat yang dapat dilakukan dalam
transaksi kliring antara lain : cek, bilyet giro,
dan surat berharga lainnya,. Proses
penagihan warkat melalui kliring ini pada
umumnya memakan waktu satu hari.
3. Inkaso
Inkaso adalah pemberian kuasa pada bank
oleh nasabah (baik perusahaan maupun
perorangan) untuk melakukan penagihan
terhadap surat-surat berharga (baik yang
berdokumen maupun yang tidak
berdokumen) yang harus dibayar setelah
pihak yang bersangkutan (pembayar atau
tertarik) berada ditempat lain (dalam atau
luar negeri) menyetujui pembayarannya.
Dalam arti lain, Inkaso merupakan kegiatan
jasa Bank untuk melakukan amanat dari
pihak ke tiga berupa penagihan sejumlah
uang kepada seseorang atau badan tertentu
WAHYUDI, S.E., M.E
 MANAJEMEN BANK SYARIAH
di kota lain yang telah ditunjuk oleh si 5. Payment
pemberi amanat. Merupakan layanan jasa yang diberikan oleh
4. Letter of Credit (L/C) bank dalam melaksanakan pembayaran
Letter of Credit atau dalam bahasa untuk kepentingan nasabah. Bank akan
Indonesia disebut Surat Kredit mendapatkan fee atas pelayanan jasa yang
Berdokumen merupakan salah satu jasa diberikan.
yang ditawarkan bank dalam rangka Beberapa pelayanan jasa ( Payment) yang
pembelian barang, berupa penangguhan diberikan oleh bank :
pembayaran pembelian oleh pembeli - Pembayaran telepon.
sejak LC dibuka sampai dengan jangka - Pembayaran listrik.
waktu tertentu sesuai perjanjian. - Pembayaran pajak.
Berdasarkan pengertian tersebut, tipe - Pembayaran uang kuliah.
perjanjian yang dapat difasilitasi LC - Pembayaran gaji.
terbatas hanya pada perjanjian jual -
beli, sedangkan fasilitas yang diberikan - Bank pembuka atau disebut juga
adalah berupa penangguhan opening bank, issuing bank
pembayaran. - Bank penerus atau disebut juga
Dalam suatu mekanisme L/C terlibat advising bank
secara langsung beberapa pihak ialah: - Bank pembayar atau paying bank
- Pembeli atau disebut juga buyer, - Bank pengaksep atau accepting bank
importer. - Bank penegosiasi atau negotiating
- Penjual atau disebut juga seller atau bank
exporter - Bank penjamin atau confirming bank
Dalam keadaan yang sederhana suatu
L/C menyangkut 3 pihak utama, ialah
pembeli, penjual, dan
Gambar 9.1 Mekanisme LC bank pembuka.

53 | H a l a m a n WAHYUDI, S.E., M.E


6. Intercity Clearing
Intercity Clearing ini merupakan
penyelenggaraan kliring atas cek dan
BG yang diterbitkan oleh kantor bank
bukan peserta di wilayah kliring dimana
cek atau BG tersebut dikliringkan.
Penerapan intercity clearing
memberikan manfaat bagi nasabah yaitu
efisiensi waktu penerimaan
penagihan warkat kliring. Bila melalui
inkaso waktu 5 hari kerja, intercity
clearing 1 hari. Intercity clearing juga
merupakan pengganti inkaso.
2. Al-Kafalah
Merupakan jaminan yang diberikan oleh
pemberi jaminan kepada pihak lain untuk
memenuhi kewajiban pihak yang ditanggung.
Dalam akad kafalah, diperjanjikan bahwa
seseorang memberikan penjaminan kepada
seorang kreditor yang memberikan utang
kepada seorang debitor, yang mana pihak
penjamin memberikan jaminan bahwa utang
yang dilakukan oleh debitur kepada kreditur
akan dilunasi oleh penjamin. Pemberi jaminan
disebut kafil dan yang memberikan jaminan
disebut makful.
54 | H a l a m a n
MANAJEMEN BANK SYARIAH
Contoh Kafalah:
• PT Angin Lalu mengikuti tender yang
ditawarkan oleh PT Telkom untuk
pekerjaan pemasangan kabel telepon di
bawah laut. PT Telkom mensyaratkan
kepada peserta tender atas bank
garansi (jaminan yang diberikan oleh
bank). Atas permintaan angin lalu, maka
Bank ABC setelah mempertimbangkan
kredibilitas PT Angin Lalu, maka bank
hasil ABC menerbitkan bank garansi untuk
menjamin PT Angin Lalu. Bank garansi
aslinya diserahkan kepada PT Telkom
karena PT Telkom merupakan pihak
yang dijamin. Apabila terjadi wanprestasi
dari PT Angin lalu, maka PT Telkom tidak
meminta rugi ke PT Angin lalu, akan
tetapi dapat mengajukan ganti rugi
kepada Bank ABC (Pihak Penjamin)
Gambar 9.2 Skema Kafalah
3. Al-Hawalah
AL-hawalah adalah merupakan pemindahan
kewajiban membayar hutang dari orang yang
berhutang kepada orang yang berutang lainnya.
Al-hawalah juga di artikan pengalihan kewajiban
membaayar hutang dari beban pihak pertama
WAHYUDI, S.E., M.E

kepada pihak lain yang berutang kepadanya atas
dasar saling mempercayai
Dalam akad al-hawalah terdapat tiga pihak
yang terkait antara lain : muhal (pemberi
pinjaman), muhil (penrima pinjaman), dan muhal
alaih (penerima pinjaman dari muhil. Muhal
memberikan pinjaman kepada muhil, sementara
itu muhil masih mempunyai piutang pada muhal
alaih.
MANAJEMEN BANK SYARIAH
alaih. Dengan demikian, muhal alaih tidak
harus membayar utang kepada muhil alaih,
akan tetapi membayar utangnya kepada
muhal. Dari transaksi pengalihan hutang
piutang ini, maka utang muhil kepada muhal
menjadi lunas, karena muhal alaih yang akan
melakukan pembayarannya.

Gambar 9.3 Skema Kafalah

Gambar 8.4. Ilustrasi Al-Hawalah

Pada saat itu muhil tidak mampu melakukan 4. Ar-Rahn

pembayaran atas utangnya kepada muhal Ar-Rahn adalah menahan harta salah satu
alaih. Dengan demikian, muhal alaih tidak milik si peminjam sebagai jaminan pinjaman yang
harus membayar utang kepada muhal, maka diterimanya. Bahan yang ditahan tersebut memiliki
muhal mengalihkan hutangnya kepada muhal nilai ekonomis. Dengan demikian, pihak yang

55 | H a l a m a n WAHYUDI, S.E., M.E

 MANAJEMEN BANK SYARIAH
menahan memperoleh jaminan untuk dapat Dalam skema ar-rahn, menggambarkan mekanisme
mengambil kembali seluruh atau sebagian trasnsaksi rahn dalam bank sayri’ah atau lembaga
piutanganya. Secara sederhana rahn disebut sebagai keuangan syrai’ah.
jaminan utang atau gadai. 1. Nasabah menyerahkan jaminan kepada bank.
2. Akad pembiayaan dilaksanakan antara rahin dan
murtahin
3. Setelah kontrak pembiayaan ditandatangani, dan
agunan di terima oleh bank syari’ah, makan bank
syari’ah mencairkan pemnbiayaan,
4. Rahin melakukan pembayaran kembali di tambah
dengan fee yang telah disepakati.

Gambar 9.4. Skema Ar-Rahn

Contoh Soal Ar-Rahn:

Seorang nasabah memohon untuk mendapatkan
pembiayaan rahn sebesar Rp 50.000.000, jangka
waktu 3 bulan dengan cara menggadaikan emas - Jasa Simpan 5% x 50.000.000 =
perhiasan seberat 100 gram di Bank Syariah. Rp2.500.000/3bln
Berapakah pembiayaan yang diterima dan biaya yang Pembiayaan:
dikeluarkan oleh nasabah. Asumsi harga emas - Nilai pembiayaan : Rp 40.000.000
pergram Rp 500.000 dan jasa simpan 5% per 3 bulan - Biaya Administrasi : Rp 50.000 (Bayar
dihitung secara harian) dimuka)
Analisis Bank: - Biaya Materai : Rp 6000 (Bayar dimuka)
- Taksiran emas : 100 gram x 500.000 = Rp - Ujrah/fee : Rp 2.500.000 (dipungut
50.000.000 belakang)
- Yg bisa dikeluarkan Bank:80%x50.000.000 = Rp
40.000.000
5. Al-Qardh
Al-qard adalah pemberian harta kepada orang
lain yang dapat ditagih atau di minta kemabali atau

56 | H a l a m a n WAHYUDI, S.E., M.E

 MANAJEMEN BANK SYARIAH
dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharapkan
imbalan.[1] Dalam bank syariah alqard biasanya
pembiayaan yang diberikan kepada pengusaha kecil. 3) Bila terdapat keuntungan, maka keuntungan
Pembiayaan alqard diberikan tanpa adanya imbalan. 100% dinikmati oleh nasabah, tidak dibagi
Manfaat Al-qard: hasilkan dengan bank syari’ah.
a. Membantu nasabah pada saat mendapat 4) Pada saat pembayaran atau jatuh tempo, maka
kesulitan dengan memberikan dana talangan nasabah mengembalikan 100% modal yang
jangka pendek berasal dari bank syari’ah, tanpa ada tambahan
b. Pedangang kecil memperoleh bantuan dari bank
syari’ah untuk mengembangkan usahanya,
sehingga merupakan misi sosial bagi bank
syari’ah dalam membantu masyarakat miskin.
c. Dapat mengalihkan pedagang kecil dari ikatan
utang dengan rentenir, dengan mendapatkan
utang dari bank syari’ah.
d. Meningkatkan loyalitas masyarakat kepada bank
syari’ah dapat memberikan manfa’at kepada
masyarakat golongan miskin.

Gambar 9.5 Skema Al-Qardh

1) Kontrak perjanjian Al-qard dilaksanakan antara 6. As-Sharf

bank dan nasabah. Merupakan pelayanan jasa bank syari’ah dalam
2) Nasabah menyediakan tenaga untuk mengelola pertukaran mata uang. Pertukaran antara valas dan
usaha dan bank syari’ah menyerahkan modal rupiah di bolehkan. Ari harfiah sharf adalah
sebagai investasi. Modal yang diserahkan dalam penambahan, penukaran, penghindaran, pemalingan,
qard berasal dari dana bank dan dana kebajikan atau transaksi jual beli. Sharf dapat diartikan transaksi
yang dikumpulkan oleh bank dari berbagai jual beli antara mata uang yang satu dengan mata
sumber antara lain : zakat, sedeqah, infak, uang yang lainnya.
denda, dan dana lainnya. Transaksi sharf dapat dibenarkan bila sesuai
dengan persyaratan antara lain :

57 | H a l a m a n WAHYUDI, S.E., M.E

 MANAJEMEN BANK SYARIAH
a. Nilai tukar antarmata uang yang akan
diperjualbelikan telah dikuasai secara langsung
oleh penjual dan pembeli. Penguasaan dimaksud
ialah terkait dengan fisik maupun hukumnya.
b. Bila pertukaran antara mata uang yang sejenis,
maka jumlah nilainya harus sama.
c. Salam Sharf tidak boleh ada tenggang waktu
antara transaksi dan saat penyerahan uang,
artinya pertukaran uang harus dilakukan secara
tunai.
d. Transaksi sharf tidak untuk spekulasi, akan tetapi
transaksi itu terjadi karena kedua pihak saling
membutuhkan untuk melakukan jual beli mata
uang.

DAFTAR BACAAN

Antonio, Syafi’i. 2001. Bank Syari’ah, Gema Insani, Jakarta

Danupranata, Gita. 2016. Manajemen Perbankan Syariah, Salemba Empat, Jakarta.

https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/Documents/Pages/Statistik-
Perbankan-Syariah---Januari-2019/SPS%20Januari%202019.pdf

Ifham, Ahmad. 2016. Membongkar Rahasia Bank Syariah, Gramedia Pustaka Utama, Jakarta

Ismail, MBA., Ak, Drs. 2016. Perbankan Syariah, Prenadamedia Group, Jakarta

Machmud dan Rukmana. Bank Syariah; Teori, Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia, Erlangga, Jakarta

Muhammad, Drs, M.Ag. Bank Syariah: Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang dan Ancaman), Ekonisia,
Yogyakarta

58 | H a l a m a n WAHYUDI, S.E., M.E