LETTER OF CREDIT

DEFINISI LETTER OF CREDIT

According UCP 600

• Credit means any arrangement, however named or described,

that is irrevocable and thereby constitutes a definite
undertaking of the issuing bank to honour a complying
presentation.
Honour means:
• a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
• b. to incur a deferred payment undertaking and pay at
maturity if the credit is available by deferred payment.
• c. to accept a bill of exchange ("draft") drawn by the
beneficiary and pay at maturity if the credit is available by
acceptance.
 DEFINISI LETTER OF CREDIT
According UCP 600
• Kredit berarti setiap pengaturan, apapun namanya atau
bentuknya, yang tidak dapat dibatalkan dan dengan demikian
merupakan suatu kepastian pemberian kekuasaan bank
penerbit untuk bertindak atas namanya sendiri atas suatu
kelengkapan dokumen yang diajukannya .
Tindakan tersebut dimaksudkan :
• a. untuk membayar sight jika kredit tersedia dengan
pembayaran sight
• b. untuk dikenakan usaha pembayaran ditangguhkan dan
membayar pada saat jatuh tempo jika kredit memungkinkan
dengan pembayaran ditangguhkan.
• c. untuk menerima wesel ("draft") yang ditarik oleh penerima
dan membayar pada saat jatuh tempo jika kredit
memungkinkan dengan akseptasi.
 DEFINISI LETTER OF CREDIT
According UCP 500
• For the purposes of these Articles, the expressions
"Documentary Credit(s)" and "Standby Letter(s) of Credit"
(hereinafter referred to as "Credit(s)"), mean any
arrangement, however named or described, whereby a bank
(the "Issuing Bank") acting at the request and on the
instructions of a customer (the "Applicant") or on its own
behalf,
• i. is to make a payment to or to the order of a third party (the
"Beneficiary"), or is to accept and pay bills of exchange
(Draft(s)) drawn by the Beneficiary,or
• ii. authorizes another bank to effect such payment, or to accept
and pay such bills of exchange (Draft(s)),or
• iii. authorizes another bank to negotiate, against stipulated
document(s), provided that the terms and conditions of the
Credit are complied with.
 DEFINISI LETTER OF CREDIT
According UCP 500
• Letter Credit adalah setiap perjanjian, yang dibuat suatu bank
(issuing bank) untuk memenuhi permintaan dan instruksi
seorang nasabah (applicant) atau bertindak atas namanya
sendiri :
Honour means:
• a. melakukan pembayaran kepada pihak ke tiga (beneficiary)
atau orang orang yang ditunjuk pleh pihak ke tiga atau
mengaksep atau membayar wesel wesel yang ditarik oleh
beneficiary, atau
• b. memberi kuasa kepada bank lain untuk mengaksep dan
membayar wesel wesel tersebut, atau.
• c. memberi kuasa bank lain untuk menegosiasi, pembayaran
dokumen yang telah ditetapkan, asalkan persyaratan dan
kondisi dari kredit yang bersangkutan telah dipenuhi.
Point penting dari peranan bank dalam kaitannya
dengan definisi L/C
Contoh telex
By Mail
Contoh by telex
Contoh L/C
By Swift
• Nasabah dari Bank yang bersangkutan
• Mempunyai Rekening Tabungan/Giro
• Memiliki Kartu Tanda Penduduk/paspor yang
masih berlaku
• Mempunyai kelengkapan dokumen dokumen
sebagaimana dokumen pendirian perusahaan
(NPWP, TDP, Keterangan Domisili dll).
• Pengisian formulir pengajuan L/C di bank.
 FUNGSI L/C
• Sebagai sarana penyelesaian transaksi
perdagangan internasional.
• Memberikan keamanan bagi pihak pihak yang
terlibat di dalam perdagangan.
• Menjamin pembayaran setelah adanya
kelengkapan dokumen.
• Penyediaan fasilitas pembiayaan.
KEBAIKAN DAN KELEMAHAN LETTER OF CREDIT

KEBAIKAN L/C KELEMAHAN L/C

• Adanya jaminan pembayaran • Adanya biaya tambahan

bank setelah penyerahan dari bank
dokumen lengkap dan benar
• Pembiayaan bank walaupun • Penambahan waktu di
buyer belum menerima dalam proses
barangnya pengirimannya
• Shipper dapat menggunakan • Tidak adanya jaminan
L/C untuk pembiayaan
selanjutnya
barang sesuai dengan
• Pembiayaan bagi buyer dokumen karena bank
• Jaminan kelengkapan
tidak berhubungan
dokumen bagi buyer dengan barang.
 L/C yang tidak dapat dibatalkan
kecuali ada persetujuan dari
semua pihak yang terlibat

L/C L/C yan mensyaratkan

yang mensyaratkan jaminan dari
advising
pembayaran bank
L/C yangatau
segera dari bankpembayaran
mensyaratkan
setelah lain terhadap
dijaminnya
pengajuan dokumen pembayaran
kemudian/pada L/C tersebut
dan weselsaat jatuh tempo
lengkap

JENIS JENIS L/C

UMUM

L/C yang tidak mensyaratkan

konfirmasi dari advising bank
atau bank lainnya
 L/C yang tidak membatasi bank yang akan
ditunjuk sebagai negosiasi L/C yang memberikan
bank atas fasilitas kepada
dokumen yang akan diajukan eksportir untuk menarik dananya terlebih
dahulu sebelum barang dikapalkan
L/C yang memperkenankan
L/C yang mensyaratkan agar negosiasi pengiriman
partial/sebagian
dokumen hanya kepadasebagian
bank yang selama
ditujukjangka waktu
berlakunyadi L/C tersebut
dalam nya

L/C yang membolehkan eksportir untuk

memindahkan sebagian
Merupakan L/C atau seluruh
pendahluan dan haknya JENIS
belum merupakan L/CJENIS
yang L/C
L/C Yang L/C yang
dibuka
kepada beneficiary lain tidak
langsung memperbolehkan
oleh buyer tanpa beneficiary
mengalihkan
melibatkan
dapat
bank, dalam
dinegosiasikan
haknya
hal baik sebagaian
ini bank KHUSUS
hanya atau seluruhnya
sebagai penerus L/C.
L/C yang akan menjamin pembayarannya
L/C pembeli
jika yang dijadikan jaminan janjinya
tidak memenuhi eksportir(Bank
untuk membuka L/C
L/C yang mengikat
kepada
Garansi) opening
supplier lainnyabank untuk menegosiasi
berdasarkan L/C pertamadokumen
(masternya)
yang diajukan dan menjamin pembayarannya
KEGIATAN DEVISA DALAM PERBANKAN

• Valuta Asing adalah jenis mata uang yang

tercantum dalam L/C.

• Foreign Exchange adalah semua tagihan

dalam valuta asing yang dapat diuangkan
di luar negeri termasuk saldo valuta asing
atau wesel (surat berharga) dalam valuta
asing yang dapat diuangkan di luar negeri.
ALASAN/TUJUAN DARI TRANSAKSI FX
Permintaan Perubahan di dalam L/C
dimungkinkan selama dokumen belum diajukan
dan juga selama jangka waktu L/C tersebut masih
belaku.
Eksportir terlebih dahulu mengisi form perubahan
L/C yang akan disediakan oleh bank.
MACAM MACAM PERUBAHAN
• Perubahan harga (bertambah/berkurang)
• Perubahan Description of goods.
• Perpanjangan tanggal pengapalan dan
masa berlaku L/C.
• Perubahan syarat penyerahan barang.
• Perpanjangan/perpendekan waktu
presentasi dokumen.
 HAL HAL YANG HARUS
DIPERHATIKAN DALAM AMENDMENT

• Sudah mendapatkan persetujuan dari

beneficiary dan issuing bank
• Periksa expire date L/C
• Pastikan perubahan tersebut dapat
dipertanggung jawabkan sesuai kondisi.
• PT A mendapat order senilai USD. 1,000.00 dan barang
sudah dikirim, untuk itu akan segera menerima pembayaran
dari pembelinya
• Adapun pihak bank akan mengenakan biaya2 atas
transaksinya sbb :
• Provisi ekspor : 0,25%
• Biaya pengiriman dokumen : USD. 50.00
• Rate kurs Buying rates USD. 12,700.00
• Hitunglah berapa penerimaan hasil ekspor PT A
• ?
• Nilai LC Ekspor : USD. 1,000.00
• Provisi ekspor : 0,25% : USD.
• Biaya pengiriman dokumen : USD. 50.00
==============
: USD.

------------------------------------------------------
• Buying rates USD. 12,700.00 : Rp.
• Biaya Materai : Rp.
• Nilai Hasil Ekspor : Rp.
• Adalah jaminan yang harus di serahkan kepada importir
dalam rangka mengajukan pembukaan L/C untuk
keperluan mengimpor barangnya.

• Besarnya Setoran jaminan tergantung kebijaksanaan

masing masing perbankan.
 Contoh soal
• PT Bali indonesia berniat mengimpor barang dari korea dan
berniat menggunakan LC sebagai pembayarannya, utk itu
perusahaan membukanya melalui bank mandiri, dengan
kondisi sbb “
• Nilai LC : USD. 53,970.00
• Provisi : 0,25%
• Biaya Telex : USD. 50.00
• Kurs selling rates : USD. 12.500,00
• Bea Materai : Rp. 6.000,00
• Bank Mandiri mansyaratkan setoran jaminan sebesar 40%
Hitunglah berapa nilai yang harus disetor oleh perusahaan ?
 Jawaban :
• Jumlah Nilai LC : USD. 53,970.00

• Setoran Jaminan 40% : USD. 21,588.00

• Provisi : 0,25% x USD. 21,588.00 : USD. 53.97
• Biaya Telex : USD. 50.00
===================

: USD. 21,691.97

-------------------------------------------Kurs selling rates

:kurs Rp. 12.500,00 :
Rp. 271.149.625.00
• Bea Materai : Rp. 6.000.00

• Nilai yang harus disetor : Rp. 271.155.625.00