id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
Daftar Soal
Topik = PSTS AP 12
Yang bukan cara wajib pajak menyampaikan SPT Tahunan PPh Wajib Pajak Badan untuk
12
SPT Nihil/Kurang Bayar (KB) adalah …
Drop Box
KPP
E-filing
Pos
Benar E-mail
----------------------------------------------------------------------------
13 Badan adalah …
Bentuk usaha tetap merupakan subjek pajak yang perlakuan perpajakannya
dipersamakan dengan subjek pajak badan
Sekumpulan orang dan/atau yang merupakan kesatuan baik yang melakukan usaha
Benar
maupun yang tidak melakukan usaha
Subjek pajak tanpa memperhatikan nama dan bentuknya
Subjek pajak yang perlakuan perpajakannya dipersamakan dengan subjek pajak
badan
Menerima penghasilan yang bersumber dari Indonesia melalui bentuk usaha tetap
----------------------------------------------------------------------------
PT Haruman merupakan perseroan terbuka yang memenuhi kriteria sebagai WP yang
mendapatkan penurunan tarif sesuai Peraturan Pemerintah. Penghasilan Kena Pajak
14
Rp1.250.000.000,00, maka Penghitungan Pajak Penghasilan yang terutang dari PT hauman
adalah …
250000
2500000
25000000
Benar 250000000
2500000000
----------------------------------------------------------------------------
Pengisian check list lampiran yang dilaporkan dalam SPT Tahunan PPh Badan terdapat pada
15
…
a. 1771-II
Benar b. 1771 *
c. 1771-IV
d. Lampiran khusu 1A
e. Lampiran khusus 8A-2
----------------------------------------------------------------------------
16 Kelengkapan yang harus dipenuhi dalam SPT Tahunan PPh, kecuali …
Daftar neraca dan laporan laba rugi
Ringkasan peredaran bruto
SSP atas bukti pembayaran setoran atas setoran akhir
Permohonan menggunakan norma perhitungan untuk tahun pajak berikutnya \
Melakukan koreksi fisikal terhadap WP tertentu yang nyata – nyata atau
Benar berdasarkan pemeriksaan tidak memenuhi kewajiban formal dan atau kewajiban
material dalam memenuhi ketentuan perpajakan
----------------------------------------------------------------------------
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 3/8
27/02/24, 06.09 cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
17 SPT Tahunan PPh, Badan harus melampirkan bukti pelunasan SSP apabila berstatus …
Kurang Mampu
Kurang Biaya
Kelebihan Bayar
Benar Kurang Bayar
Kelebihan Bayar
----------------------------------------------------------------------------
Pajak terutang pada SPT Tahunan lebih besar dari pada perhitungan pajak smeentara saat
18 perpanjangan penyampaian SPT Tahunan. Atas selisihnya akan dikenakan sanksi berupa
bunga sebesar 2% per bulan, merupakan Sanksi SPT …
Denda Administrasi
Benar Bunga
Kenaikan
Sanksi pidana
Sanksi Administrasi
----------------------------------------------------------------------------
Adapun denda administrasi menurut Pasal 7 Undang – Undang Nomor 28 Tahun 2007
19
dikenakan dalam hal, kecuali …
SPT Masa lainnya tida disampaikan pada waktunya dikenakan sanksi
Rp.100.000,00 per SPT
SPT badan tidak disampaikan pada waktunya dikenakan sanksi Rp.1.000.000,00
per SPT
SPT Masa PPN tidak disampaikan pada waktuya dikenakan sanksi Rp.500.000,00
per SPT
SPT Tahunan orang pribadi tidak disampaikan pada waktunya dikenakan sanksi
Rp.500.000,00 per SPT
SPT tidak disampaikan dalam jangka waktu yang telah ditentukan dalam surat
Benar
teguran, sanksinya berupa kenaikan 50 %
----------------------------------------------------------------------------
Bentuk usaha yang dipergunakan oleh orang pribadi yang tidak bertempat tinggal atau
berada di Indonesia tidak lebih dari 183 dalam jangka waktu 12 bulan, dan badan yang
20
tidak didirikan dan bertempat kedudukan di Indonesia untuk menjalankan usaha atau
melakukan kegiatan di Indonesia disebut …
Yayasan
Koperasi
Persekutuan
Benar Bentuk usaha tetap
Lembaga
----------------------------------------------------------------------------
21 Yang wajib menyampaikan SPT Tahunan WP badan adalah …
Benar Badan usaha tetap *
Menteri Keuangan
Pegawai Tetap
Direktur
CEO
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 4/8
27/02/24, 06.09 cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
----------------------------------------------------------------------------
22 Pengisian form 1771-IV memuat tentang …
Benar PPh final dan penghasilan yang tidak objek pajak *
Kredit pajak dalam negeri
Rincian harga pokok penjualan, biaya usaha dan biaya luar usaha secara komersial
Dafrtar pemegang saham, daftar susunan pengurs dan komisaris
Daftar penyertaan modal, daftar piutang, dan daftar utang
----------------------------------------------------------------------------
Raisa adalah seorang penyanyi berkebangsaan Indonesia. Ia memperoleh penghasilan
23
sehubungan dengan pekerjaannya sebagai penyanyi. Raisa termasuk WP OP. . .
OP karyawan
OP usahawan
OP wirausahawan
Benar OP pekerja bebas
OP pekerja tetap
----------------------------------------------------------------------------
24 Wajib pajak Orang Pribadi yang menyelenggarakan pembukuan yaitu. . .
Wajib Pajak Orang Pribadi yang melakukan kegiatan usaha di Luar Negeri
Wajib pajak orang pribadi yang melakukan kegiatan usaha atau pekerjaan bebas di
Benar
Indonesia
Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak melakukan kegiatan usaha
Wajib Pajak Orang Pribadi yang tidak melakukan pekerjaan bebas
Wajib Pajak Orang Pribadi yang memiliki gaji
----------------------------------------------------------------------------
Tn. Gunawan seorang pengusaha batik di Pekalongan, setelah dilakukan penghitungan
25
diketahui PKP sebesar Rp 395.500.000,00. Maka PPh terutang Tn.Gunawan adalah. . .
30000000
32500000
36375000
67500000
Benar Rp 68.875.000,00
----------------------------------------------------------------------------
26 Perhatikan SSP berikut ini!
Berdasarkan formulir SSP di atas pada formulir SSP yang terdapat anak panah,
bagaimana pengisian NPWP apabila Wajib Pajak Orang Pribadi tidak memiliki
NPWP ….
Diisi dengan 01.000.000.0-XXX.000
Diisi dengan 04.000.000.00-XXX.000 (XXX diisi dengan Nomor Kode KPP
Benar
Domisili pembayar pajak)
Diisi dengan 04.000.000.00-XXX.000 (XXX diidi dengan Nomor Kependudukan)
Diisi dengan 01.000.000.00-XXX.000 (XXX diidi dengan Nomor Kode KPP
Domisili pembayar pajak)
----------------------------------------------------------------------------
27 Pada tanggal 12 Agustus 2018, Rahmat (NPWP : 01.000.000.0-608.000) menjual
rumahnya (NOP : 35.19.061.001.001-0001.0) di Perumahan Sekar Suri kepada Ilham.
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 5/8
27/02/24, 06.09 cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
NJOP atas tanah dan bangunan yang tertera dalam SPPT PBB Tahun 2018 adalah sebesar
Rp 1.500.000.000. Harga transaksi yang disepakati adalah Rp 1.700.000.000. Rahmat dan
Ilham sepakat untuk melakukan penandatangan akta jual beli pada tanggal 15 Agustus 2018
dihadapan notaris PPAT Tungga Dewi, S.H., M.Kn. Berapa kewajiban PPh atas transaksi
penjualan rumah tersebut ….
80000000
Benar Rp 85.000.000,00
90000000
95000000
100000000
----------------------------------------------------------------------------
.CV. Eva terlambat menyampaikan dan melaporkan SPT Tahunan PPh Badan kepada
28 Dirjen Pajak. Atas keterlambatannya tersebut CV. Eva dikenakan sanksi administrasi berupa
denda sebesar ...
500000
750000
Benar 1000000
1500000
2000000
----------------------------------------------------------------------------
Apabila akun neraca dalam laporan keuangan tidak sesuai dengan akun neraca dalam
29
transkrip kutipan elemen laporan keuangan, maka …
tidak perlu memindahkan nilai akun tersebut
ganti nama akun pada transkip kutipan
Benar pindahkan nilai akun neraca ke akun sejenis atau akun lainnya
ubahlah nilai akun neraca dengan akun lainnya
tambahlah nilai akun neracayang belum terdapat pada transkrip kutipan
----------------------------------------------------------------------------
Pajak yang dikenakan kepada badan atau orang prinbadi atas penghasilan yang diterima
30
selama tahun pajak disebut …
Penghasilan
Penghasilan final
Subjek pajak penghasilan
Benar Pajak penghasilan
Objek pajak penghasilan
----------------------------------------------------------------------------
Penghasilan untuk kepentingan pengenaan PPh, yang dimaksud dengan schedular taxation
31
adalah penghasilan yang objek pajaknya dikenai pajak …
Benar Bersifat final
Secara umum
Secara objek pajak
Penghasilan lain-lain
Usaha jasa produksi
----------------------------------------------------------------------------
32 Dasar perhitungan untuk menentukan besarnya pajak penghasilan yang terutang adalah...
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 6/8
27/02/24, 06.09 cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
Benar PTKP
Penghasilan Kena Pajak
Penghasilan Bruto
Norma Penghasilan
Laba Perusahaan
----------------------------------------------------------------------------
Pajak yang pengenaannya bersifat final sehingga dapat tidak dikreditkan dari total pajak
33
terutama pada akhir tahun pajak disebut ...
Penghasilan final
Penghasilan tidak kena pajak
Penghasilan kena pajak
Pajak Penghasilan
Benar Pajak Penghasilan Final
----------------------------------------------------------------------------
34 Batas akhir pelaporan SPT. Tahunan PPh Badan adalah....
tanggal 31 Maret setelah berakhirnya tahun takwin
Benar tanggal 30 April setelah berakhirnya tahun takwin
tanggal 25 Maret setelah berakhirnya tahun takwin
tanggal 25 April setelah berakhirnya tahun takwin
tanggal 20 bulan berikutnya setelah berakhirnya bulan takwin
----------------------------------------------------------------------------
Seorang pengusaha mebel menurut pembukuan di ketahui penjualan sebesar Rp.
35 4.450.000.000 harga pokok penjualan sebesar Rp.3.825.000.000 beban penjualan Rp
123.500.000 beban administrasi Rp.105.000.000 hitunglah besar penghasilan Bruto...
Rp. 501.500.000
Rp. 520.000.000
Benar Rp. 625.000.000
Rp. 712.500.000
Rp. 717.000.000
----------------------------------------------------------------------------
Seorang pengusaha mebel menurut pembukuan di ketahui penjualan sebesar Rp.
36 4.450.000.000 harga pokok penjualan sebesar Rp.3.825.000.000 beban penjualan Rp
123.500.000 beban administrasi Rp.105.000.000 hitunglah besar penghasilan Neto ...
Rp. 501.500.000
Benar Rp. 520.000.000
Rp. 625.000.000
Rp. 712.500.000
Rp. 717.000.000
----------------------------------------------------------------------------
37 pajak yang dikenakan atas pertambahan nialai barang dan jasa di daerah pabean disebut..
Benar PPN
PPh
PPnBM
NPWP
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 7/8
27/02/24, 06.09 cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129
PKP
----------------------------------------------------------------------------
PT Bintang membeli 50 unit barang dengan harga @ Rp 500.000 secara tuani maka
38
besarnya PPN adalah…….
Rp.2.000.000
Benar Rp.2.500.000
Rp.3.000.000
Rp.5.000.000
Rp.7.500.000
----------------------------------------------------------------------------
PT INTANG Membayar PPN Income sebesar Rp. 2.500.000 dan membayar PPN
39
Outcom sebesar Rp. 3.050.000 maka besar PPN lebih /kurang bayar ….
Rp. 500.000
Benar Rp. 550.000
Rp. 600.000
Rp. 700.000
Rp. 750.000
----------------------------------------------------------------------------
PT Nusantara Sakti membeli 10 unit sepeda motor dengan faktur harga @ Rp.12.000.000
40
tarif PPnBM 20% maka besarya pajak PPnBM…..
Rp.2.000.000
Benar Rp.2.400.000
Rp.4.200.000
Rp.5.000.000
Rp.6.000.000
----------------------------------------------------------------------------
https://cbt.serverdata.id//manager/modul_daftar/cetak_soal/129 8/8