PERENCANAAN dan

PENGANGGARAN
PUSKESMAS
TERINTEGRASI
CARA TERBAIK MENEBAK MASA DEPAN ADALAH
DENGAN MENCIPTAKANKANNYA MELALUI
PERENCANAAN
 DEFENISI
PERENCANAAN :
SUATU PROSES KEGIATAN YANG HARUS DILAKUKAN UNTUK MENGATASI
PERMASALAHAN DALAM RANGKA MENCAPAI TUJUAN YANG TELAH
DITENTUKAN DENGAN MEMANFAATKAN SUMBERDAYA YANG TERSEDIA
SECARA BERHASIL GUNA DAN BERDAYA GUNA.
ANGGARAN :
SUATU RENCANA YANG DISUSUN SECARA SISTEMATIS DALAM BENTUK
ANGKA YANG MELIPUTI SELURUH KEGIATAN UNTUK JANGKA WAKTU
(PERIODE TERTENTU) DI MASA YANG AKAN DATANG.
Ciri ciri Perencanaan
Dilaksanakan secara terus menerus dan berkesinambungan

Berorientasi pada masa depan

Mampu menyelesaikan masalah

Mempunyai tujuan

Bersifat mampu kelola

 5 UNSUR TERCAPAINYA TUJUAN
1. MAN : SUMBER DAYA MANUSIA
2. MONEY : DANA YANG DIBUTUHKAN
3. METHODS : MEODE/CARA YANG DIGUNAKAN
4. MATERIALS : BAHAN YANG DIGUNAKAN
5. MACHINES : MESIN / ALAT YANG DIGUNAKAN
 Faktor–faktor yang mempengaruhi
keberhasilan proses perencanaan
Keberhasilan perencanaan terutama
tergantung dari :

Pengetahuan

Mills, dkk (1991)

Sikap

Motivasi
 ALUR PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN DAERAH

Pedoman
Dijabarkan
RPJM Daerah RKPD RAPBD APBD

Pemerintah
Pedoman

Daerah
Pedoman
Pedoman
Renstra SKPD Renja - SKPD RKA - SKPD Rincian APBD
DOKUMEN PERENCANAAN

RENSTRA
RENJA
RKA
DPA
DOKUMEN PENUNJANG: SAB,
 PERENCANAAN PUSKESMAS
1. RENCANA KERJA LIMA TAHUNAN
Berdasarkan hasil analisis kebutuhan masyarakat dan analisis kesehatan
masyarakat, Puskesmas bersama dengan sektor terkait dan masyarakat
1. RENCANA KERJA TAHUNAN (RUK dan RPK)
Puskesmas menyusun Rencana Operasional Puskesmas yang dituangkan
dalam Rencana Usulan Kegiatan (RUK) untuk periode tahun yang akan
datang yang merupakan usulan ke Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota, dan
menyusun Rencana Pelaksanaan Kegiatan (RPK) untuk tahun berjalan
berdasarkan anggaran yang tersedia untuk tahun tersebut.
1. RENCANA KERJA LIMA TAHUNAN
• Sejalan dg Renstra Dinkes Kab / Kota
• Sesuai dg target kinerja yg ditetapkan Dinkes
• Sesuai dg Visi, Misi dan Tupoksi Puskesmas
• Berdasarkan analisis kebutuhan masyarakat
• Dilakukan analisis situasi (pencapaian kinerja, faktor-
faktor pendorong dan penghambat)
 2. RENCANA TAHUNAN (RUK dan RPK)
RUK
dan
RPK BERSAMA

TERINTEGRASI TERPADU
  RENCANA 5
DISUSUN
TAHUNAN
SECARA pedoman
PUSKESMAS
RUK TERINTEGRASI
 ANALISIS
MELALUI TIM
KEBUTUHAN POA
MP PUSKESMAS
MASYRAKAT PUSKES
MAS(DO
KUMEN
 HASIL RUK ANGGA
DISUSUN SEC RAN)
 ANGGARAN YG
LINTAS pedoman DITETAPKAN
RPK PROGRAM
OLEH DINKES
DAN LINTAS
UNT TAHUN
SEKTORAL
BERJALAN
Langkah langkah penyusunan RPK.....

Mempelajari alokasi kegiatan dan biaya yang telah disetujui

Membandingkan alokasi kegiatan yg disetujui dengan RUK dan RPK

Menyusun rancangan awal, rincian dan vol kegiatan

Mengadakan lokmin membahas kesepakatan RPK

Membuat RPK yang telah disusun dalam bentuk matrik

PROSES PERENCANAAN PUSKESMAS

Lokakarya Mini

Perencanaan Pelaksanaan Pemantauan Evaluasi

kegiatan

Sistim
Perencanaan Rencana Informasi Analisis &
Tingkat Kegiatan Manajemen Penilaian
Puskesmas (POA) (SIM) Kinerja
(MP) Puskesmas

Umpan balik (feed back)

 REVISI RENCANA OPERASIONAL
• Perubahan rencana operasional dimungkinkan apabila terjadi
perubahan kebijakan pemerintah tentang Upaya/Kegiatan Puskesmas
maupun dari hasil monitoring dan pencapaian Upaya/Kegiatan
Puskesmas. Revisi terhadap rencana harus dilakukan dengan alasan
yang tepat sebagai upaya pencapaian yang optimal dari kinerja
Puskesmas
 PENGANGGARAN
• PROSES PENYUSUNAN ANGGARAN berdasarkan ketentuan Bupati
yang telah ditetapkan dalam Standar Anggaran belanja Daerah (SAB) setiap
tahunnya.
• PENYUSUNAN ANGGARAN DINKES mengacu pada dokumen
perencanaan
PROSES PENYUSUNAN ANGGARAN
DINKES

Proses
dituangkan PEMBAHAS PROSES persetujuan
RENJA RKA AN OLEH INPUT DPA
TAPD RKA
 PROSES PENGANGGARAN PUSKESMAS

pedoman POA verifikasi SUMBER DANA

RPK TAHUNAN ANGGARAN DINKES
sinkronisasi (DPA)

BOK

POA
BULANAN SUMBER DANA DPA
DINKES ( REKENING
PENINGKATAN KES
MASY)
SUMBER ANGGARAN
OTSUS (ACEH DAN PAPUA)

TDBH MIGAS (DISDIK)

JUKNIS

JKN

DAK BOK
PROSES USULAN DANA DAK
DATA
DUKUNG

pedoman verifikasi
USULAN DESK DESK
RENJA SINKRONISASI
KEGIATAN pengajuan AWAL AKHIR

DPA RKA BA
KEGIATAN DESK USULAN DANA DAK TAHUN ANGGARAN 2018
 Anggaran Dinas
Kesehatan Kabupaten
Aceh Besar tahun 2018
1. BELANJA TIDAK LANGSUNG 2. BELANJA LANGSUNG
93.151.224.327 73.327.488.500

APBK DAK
35.404.163.500 37.923.325.000
 REGULER PELAYANAN DASAR
11.387.214.000 7.672.050.000

AFIRMASI
1.616.800.000 PELAYANAN
FARMASI
DAK FISIK PENUGASAN 3.715.164.000
13.004.014.000 0

DAK AKREDITASI
37.923.325.000 3.262.000.000 BOK KABUPATEN
912.580.000

JAMPERSAL
DAK NON FISIK BOK PUSKESMAS
4.526.420.000
24.919.311.000 15.977.134.000

BOK E-LOGISTIK
17.130.891.000 241.177.000
KEGIATAN TERINTEGRASI
KETERKAITAN DENGAN:
 Dokumen Perencanaan
 Dokumen Anggaran
 Pelaksanaan Kegiatan
INTEGRASI
 Keterkaitan lintas program
Perencanaan  Keterkaitan antara kegiatan
 Tidak tumpang tindih keg

Penganggaran Keterkaitan dengan sumber dana

Pelaksanaan
Efektifitas dan Efesiensi
,Evaluasi &
Pengendalian
 PENGENDALIAN
• Kesesuaian alokasi anggaran dengan perencanaan kegiatan yang telah disusun
• Kesesuaian pelaksanaan kegiatan dengan dokumen perencanaan (RPK/POA)
• Kesesuaian realisasi/penggunaan anggaran dengan pelaksanaan kegiatan
• Capaian Target

Sehingga terlihat :
 Efektif atau tidaknya pelaksanaan kegiatan yang telah di rencanakan
 Efisien atau tidaknya anggaran yang telah dihabiskan
 KESIMPULAN

 Setiap Puskesmas harus mempunyai rencana tahunan meliputi RUK dan RPK
sebagai dokumen perencanaan
 Perencanaan disusun secara bersama baik LINTAS PROG maupun LINSEK
(terintegrasi) TEPIS EGO PROGRAM
 Sinkronisasi antara PENGANGGARAN dengan DOKUMEN
PERENCANAAN
 Pengendalian guna menilai EFEKTIFITAS dan EFESIENSI antara pelaksanaan
kegiatan,anggaran yang dihabiskan dengan target prog yang ingin di capai
GAGAL DALAM MERENCANAKAN
=
MERENCANAKAN KEGAGALAN
 By. Ratna Meutia Suri,SKM
Staf. Subbag Penyusunan Prog dan Pelaporan DINKES ABES