Materi Presentasi Kelas MR

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Jakarta, 19-20 Juli 2017
Direktorat Jenderal Bea dan Cukai

1 Kementerian Keuangan RI Subdirektorat Manajemen Risiko
Perkembangan Penerapan MR di Kemenkeu
Penerapan MR di
Depkeu
“Road-map terkait
Penerapan MR di
MR” PMK Nomor Kemenkeu
191/PMK.09/2008
Pedoman Strategi Dan PMK Nomor Kick Off Pembahasan
Kebijakan Depkeu 12/PMK.09/2016
Perubahan PMK 12
KEP No.464/ KMK.01/2005
Apr ‘16
2008 2016 Des ‘16
2005 Jan ‘16
Mar ’16
“Penerapan MR tahun
Sosialisasi PMK 12 2017”
“Adanya unsur penilaian
risiko dalam SPIP” PMK Nomor
171/PMK.01/2016
Sistem Pengendalian Intern &
Pemerintah (SPIP) KMK Nomor
PP Nomor 60/2008
845/KMK.01/2016
2 Subdirektorat Manajemen Risiko

Outline Asistensi Kelas MR
refreshment
practice
review

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Pengenalan Risiko

Apakah risiko itu?
 Setiap hari setiap orang menghadapi risiko

Apakah risiko itu?
 Mengelola risiko secara “intuitif”
Lampu masih hijau
Pokoknya sampai ke seberang Sampai ke seberang dan AMAN

Case in contrast:
- Operational failure, leak & explosion
Lapindo Brantas BP
• NO risk management, NO emergency response, • On 20 April 2010, a huge fire engulfed a
and NO preparedness. Deepwater Horizon petroleum-drilling rig that
• The impact is beyond comprehension
had exploded in the Gulf of Mexico, killing 11
platform workers and injuring 7 others. After
burning for hours, the rig sank on 22 April,
resulting in the spread of a large oil slick from
the location of the former rig. Over a period of
100 days, attempts were made to stop the oil’s
gushing and to control its spread. In early
June, the U.S. government imposed fishing
restrictions covering 37 per cent of U.S. federal
waters in the Gulf. Finally, on 15 July, British
Petroleum (BP) succeeded in fitting a tight
sealing containment cap, which stemmed the
leak (TRF 2010). U.S. government data show
that 4.9 million barrels of oil leaked before the
well was capped.

Case in contrast:
- Natural disaster, tsunami
Indonesia: Aceh & Padang Japan: Fukushima
• NO early warning • Residents of Tokyo received a

minute of warning before the
• NO emergency response strong shaking hit the city,
thanks to Japan's earthquake
or risk reduction system early warning system.
• The country's stringent seismic
• Death toll and level of building codes and early
damage were frightening warning system prevented
many deaths from the
earthquake, by stopping high-
speed trains and factory
assembly lines.
• People in Japan also received
texted alerts of the earthquake
warning on their cellphones.

Definisi Risiko
risk
Sasaran
risk risk
risk
risk
risk
risk
risk risk
“Kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang berdampak

Organisasi
/
negatif terhadap pencapaian sasaran organisasi.”
Individu

Apakah risiko itu?
 Beberapa istilah terkait risiko
Risiko (risk) Dampak ketidakpastian pada sasaran

Sumber risiko (source of Suatu element yang ia sendiri atau dengan kombinasi
risk) sesuatu, secara intrinsic, mempunyai potensi untuk
menimbulkan risiko
Peristiwa (event) Suatu kejadian atau suatu perubahan dari suatu kondisi
tertentu
Kemungkinan Kemungkinan terjadinya sesuatu
(likelihood)
Dampak (consequence) Hasil dari suatu peristiwa yang mempengaruhi sasaran
Sumber: Terjemahan bebas dari IEC/ISO Guide 73:2009

Apakah risiko itu?
 Beberapa istilah terkait risiko
Tingkat risiko (level of Ukuran besar suatu risiko atau beberapa risiko yang
risk / risk rating) dinyatakan dalam kombinasi dari dampak dan
kemungkinannya
Perlakuan risiko (risk Proses untuk merubah risiko
treatment)
Pengendalian (control) Upaya untuk merubah risiko
Penerimaan risiko (risk Keputusan yang matang untuk menerima suatu risiko
acceptance) tertentu.
Sumber: Terjemahan bebas dari IEC/ISO Guide 73:2009

Pengertian Risiko
Contoh untuk memahami definisi dari risiko

Developed & Presentes by Manoj Kulwal,
Chief Architect & Co-Founder at Riskspotlight

Pengertian Risiko
• Kesimpulan Video
SEBAB KEJADIAN DAMPAK SASARAN
Alarm rusak Bangun terlambat • Taksi datang, John belum siap;
• Terlambat berangkat ke stasiun KA;
• Terlambat datang ke rapat
Ada pemogokan supir Taksi tidak datang • Tidak dapat pergi ke stasiun
taksi • Terlambat datang ke rapat
Datang ke rapat tepat
waktu (09.00)
Ada gangguan cuaca KA terlambat datang • KA terlambat sampai stasiun tujuan
• Terlambat datang ke rapat
Ada demo yang ricuh Jalan ke tempat rapat • Terpaksa mengambil jalan memutar
ditutup • Terlambat datang ke rapat

Pengertian Risiko
Kesimpulan awal
Risiko timbul karena adanya sasaran , kalau tidak ada sasaran maka
tidak ada risiko;
Sumber risiko adalah “ketidakpastian” yang berdampak pada
sasaran;
Uraian risiko yang baik harus menggambarkan:
o Adanya suatu sebab (cause of risk);
o Kejadian yang timbul dari sebab tersebut (risk event) dan;
o Dampak dari kejadian tersebut pada sasaran (consequence)
Risiko hanya dapat ditangani dengan baik, apabila ada KEJELASAN
SASARAN
Sasaran yang jelas harus memenuhi kriteria SMART yaitu S-spesific,
M-measureable, A-achieavable, R-relevant and realistic, dan T-time
bound

Proses Identifikasi Risiko
Identifikasi risiko
Risiko perlu diuraikan secara jelas sehingga tidak menimbulkan kerancuan
pengertian, sehingga diperoleh pemahaman yang sama dan dapat ditangani
secara lebih benar dan akurat.
• “karena terjadi sesuatu <sebab>, maka akan terjadi peristiwa <risiko> ,
sehingga mengakibatkan <dampak pada sasaran>.”
Sasaran: Penerimaan di bidang Kepabeanan dan Cukai yang optimal

SEBAB KEJADIAN DAMPAK
(fakta yang nyata) (suatu peristiwa yang mungkin terjadi) (dampak langsung pada sasaran) KET
Kurangnya kompetensi Kesalahan penetapan Penerimaan Kepabeanan dan
pejabat peneliti dokumen klasifikasi Cukai tidak tercapai -
“ Karena kurangnya kompetensi pejabat peneliti dokumen maka akan terjadi kesalahan klasifikasi
sehingga mengakibatkan penerimaan Kepabeanan dan Cukai tidak tercapai ”

Latihan 1. Memahami Risiko
Setiap peserta berlatih mendeskripsikan/ menetapkan sasaran masing-masing (boleh dalam konteks
pribadi maupun pekerjaan), dan membuat identifikasi risikonya.
Sasaran:
SEBAB KEJADIAN DAMPAK

(fakta yang nyata) (suatu peristiwa yang mungkin terjadi) (dampak langsung pada sasaran)
• “karena … , maka … , sehingga ...”

Risk management basics- What exactly is it?

Pertanyaan . . .
Enam pertanyaan mendasar yang harus dijawab:

1. Apa yang mau saya capai?
2. Apa saja yang mempengaruhi hal tersebut?
3. Manakah yang paling penting?
4. Apa yang harus saya lakukan?
5. Apakah itu berhasil?
6. Perubahan apa yang terjadi?

Next: Pokok-pokok Pengaturan Baru (PMK171+KMK845)

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Pokok-pokok Pengaturan Baru (PMK171+KMK845)

Pokok-pokok Perubahan PMK 12/2016
Sistematika Mekanisme
Identifikasi Risiko Kriteria Dampak
Kategori Risiko Struktur Manajemen

Penetapan IRU
Risiko
Matriks Analisis Risiko Jadwal Pelaksanaan

Kriteria Kemungkinan Kegiatan

Sistematika
PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

Jumlah halaman = 158 Jumlah halaman = 49 Sistematika
Belum terdapat Petunjuk Teknis Sudah terdapat Petunjuk penyajian proses
Lampiran I – Pedoman Umum Pelaksanaan pengelolaan risiko
Bab I Pendahuluan disederhakan tanpa
Bab II Kebijakan Umum Penerapan Manajemen Risiko membedakan antar
Bab III Kebijakan Pelaporan level.
Bab IV Hubungan manajemen Risiko, Pengendalian Intern dan
Manajemen Kinerja
Bab V Penutup PMK (16 hal)
KMK (4 hal)
Lampiran II – Pedoman Pelaksanaan
Bab I Pendahuluan Lampiran KMK (29 hal):
Bab II Pelaksanaan Manajemen Risiko Tingkat Kementerian Proses Manajemen Risiko
Bab III Pelaksanaan Manajemen Risiko Tingkat Eselon I
Bab IV Pelaksanaan Manajemen Risiko Tingkat Eselon II
Bab V Model Kematangan Manajemen Risiko

Kategori Risiko
Minimal memuat: 1. Fiskal  Penentuan Kategori Risiko

didasarkan pada penyebab risiko
1. Penerimaan 2. Kebijakan  Penambahan kategori legal
2. Belanja 3. Kepatuhan dengan mempertimbangkan
karateristik bisnis proses
3. Pembiayaan 4. Legal Kemenkeu
4. Strategis 5. Fraud
5. Fraud 6. Reputasi
6. Kepatuhan 7. Operasional
7. Operasional
8. Reputasi

Matriks Analisis Risiko
PMK 12 (contoh) PMK 171 dan KMK 845 (Penetapan)

Level Dampak
Matriks Analisis 1 2 3 4 5
Risiko Tidak Sangat
Modera Signifika
5x5 Signifik Minor Signifika
t n
an n
Hampir
5 17 10 6 3 1
Pasti terjadi
Sering
Level Kemungkinan
4 20 13 8 4 2
Terjadi
Kadang
3 22 15 11 7 5
Terjadi
Jarang
2 24 19 14 12 9
Terjadi
Hampir
1 Tidak 25 23 21 18 16
terjadi
Tingkatan Level Risiko Besaran Risiko Warna
5 Sangat Tinggi 1-3
5 Sangat Tinggi 20 – 25 Merah
4 Tinggi 4–8
4 Tinggi 16 – 19 Oranye
3 Sedang 9 – 17
3 Sedang 12 – 15 Kuning
2 Rendah 18 – 22
2 Rendah 6 – 11 Hijau
1 Sangat Rendah 23 – 25
1 Sangat Rendah 1-5 Biru

Mekanisme Identifikasi Risiko

Belum mengatur mekanisme  Proses identifikasi risiko Untuk penyelarasan risiko
top-down dan bottom-up dilakukan dengan antar level UPR
dalam identifikasi risiko kombinasi metode top-
down dan bottom-up.
 Dalam proses top-down,
unit organisasi harus
melihat sasaran dan risiko
yang relevan dari unit di
atasnya.
 Metode bottom-up
dilakukan oleh unit
organisasi dengan melihat
risiko yang relevan dari unit
di bawahnya.

Struktur MR

1. Komite 1. Komite Manajemen Risiko Kementerian Keuangan  Memisahkan fungsi
Manajemen Risiko 2. Komite Manajemen Risiko Unit Eselon I Komite sebagai
Kementerian: 3. UPR (pemilik peta strategi) penyusun kebijakan dan
Komite Eksekutif,  Tingkat Kementerian UPR sebagai pelaksana
Komite Pelaksana,  Tingkat Unit Eselon I kebijakan.
dan Sekretariat  Tingkat Unit Eselon II  Menambahkan level
2. Komite  Tingkat Unit Eselon III Eselon III sebagai UPR
Manajemen Risiko Dengan struktur pada tiap level:  Menetapkan struktur
Unit Eselon I:  Pemilik Risiko pada UPR agar
Komite dan  Koordinator Risiko pengelolaan risiko
Sekretariat  Pelaksana Harian Koordinator Risiko melibatkan seluruh
3. Unit Eselon II  Pengelola Risiko pegawai.
4. Unit Kepatuhan Manajemen Risiko  Menegaskan fungsi UKI
5. Inspektorat Jenderal dalam struktur

Struktur MR - DJBC
UPR Struktur MR
Eselon I a. Pemilik Risiko : Direktur Jenderal
b. Koordinator Risiko : Seluruh Pejabat Eselon II
c. Pelaksana Harian KR : Direktur PPS
d. Pengelola Risiko (MRU) : Kasubdit MR
Eselon II a. Pemilik Risiko : Ses/Dir/KaKWBC/KaKPUBC

b. Koordinator Risiko : Seluruh Pejabat Eselon III
c. Pelaksana Harian KR : Salah satu Kasubdit atau Kabid (KBU)
d. Pengelola Risiko (SMR) : Pejabat Eselon III
Eselon III a. Pemilik Risiko : Kepala Kantor

(Pemilik Peta b. Koordinator Risko : Seluruh Pejabat Eselon IV
Strategi) c. Pelaksana Harian KR : Salah satu pejabat es IV (KSBU)
d. Pengelola Risiko (MMR) : Pejabat Eselon IV

Penanganan Kepatuhan MR
 Pokok Masalah:  Belum ada juklak pengaturan reviu proses MR
Pengelolaan  Usulan Solusi:  Penerbitan SE DJBC sebagai juklak
• Unit KI  Mereviu proses MR (hukum formal)
reviu MR • Pengelola Risiko  Mereviu substansi MR (hukum material)
(reviu proses dan substansi oleh UKI KWBC/KPPBC)
 Pokok masalah:  Ada dispute penanganan Kepatuhan MR (UKI ataukah Pengelola Risiko)
Penanganan  Usulan Solusi:  Penegasan UKI sbg Unit Kepatuhan MR (sesuai PMK 171/2016)
• Subdit PKII Dit. KI  KP DJBC dan seluruh UPR
kepatuhan MR • Bidang KI  KWBC/KPUBC dan KPPBC di bawahnya
• Seksi KI  KPPBC
Penerapan  Pokok masalah:  Sebagian besar UPR tidak memiliki rencana kontijensi
 Usulan Solusi:  Penegasan agar setiap UPR memiliki rencana kontijensi
rencana • Untuk tetap menjamin pelayanan Kepabeanan dan Cukai
Kontijensi • Diperlukan saat kondisi kahar, contoh : jika terjadi sistem otomasi down.
 Pokok masalah:  Belum dibangun otomasi pengelolaan MR

Penerapan  Usulan Solusi:  Pembangunan otomasi pengelolaan MR sesuai RPTIK
otomasi MR • Diusulkan satu paket dengan otomasi pengelolaan MK dan MR
• Untuk mengurangi beban administrasi  sesuai arahan Menkeu
 Pokok masalah:  Pemahaman dan pengelolaan MR masih rendah

Kesadaran  Usulan Solusi:  Peningkatan pemahaman dan pengelolaan melalui:
budaya MR • Pelatihan dan Internalisasi budaya sadar risiko
• Memasukkan mata diklat MR dalam kurikulum diklat DJBC

Unit Pemilik Risiko - DJBC
UPR PMK 12 PMK 171 dan KMK 845

206.3/2014 188/2016
Eselon I - DJBC DJBC
Eselon II 30 30 34
a. 11 Kantor Pusat a. 11 Kantor Pusat a. 11 Kantor Pusat
b. 16 Kantor Wilayah b. 16 Kantor Wilayah b. 20 Kantor Wilayah
c. 3 KPU c. 3 KPU c. 3 KPU
Eselon III - 75 112
a. 7 Madya Pabean a. 7 Madya Pabean
b. 10 Madya Pabean A b. 10 Madya Pabean A
c. 21 Madya Pabean B c. 21 Madya Pabean B
d. 26 Madya Pabean C d. 63 Madya Pabean C
e. 3 Madya Cukai e. 3 Madya Cukai
f. 5 PSO f. 5 PSO
g. 3 BPIB g. 3 BPIB
Total 30 106 147

Kriteria Kemungkinan

Contoh kriteria Penetapan kriteria  Kriteria kemungkinan
kemungkinan dibagi kemungkinan dibagi untuk tiap jenis ukuran
berdasarkan: berdasarkan: disesuaikan agar lebih
 Persentase kemungkinan  Persentase kemungkinan sesuai dengan kondisi
dari volume transaksi terjadinya dibandingkan jumlah yang ada.
 Jumlah frekuensi dalam kegiatan/ transaksi/ unit yang  Kriteria kemungkinan
periode 5 tahun dilayani dalam 1 periode
disesuaikan periode
 Jumlah frekuensi dalam periode
1 tahun penerapan MR yaitu 1
tahun
Penggunaan kriteria kemungkinan ditentukan oleh pemilik risiko dengan pertimbangan

sebagai berikut:
a. Persentase digunakan apabila terdapat populasi yang jelas atas kegiatan tersebut.
b. Jumlah digunakan apabila populasi tidak dapat ditentukan.

Kriteria Dampak

Contoh area dampak dibagi Penetapan area dampak dibagi  Penambahan
menjadi: menjadi: kecelakan kerja
 Kerugian Negara  Beban Keuangan Negara  Perubahan kriteria
 Penurunan Reputasi  Penurunan Reputasi dalam penentuan tiap
 Penurunan Kinerja  Sanksi Pidana, Perdata, level dampak per area
 Gangguan Terhadap Layanan dan/atau Administratif dampak
Organisasi  Kecelakaan Kerja
 Tuntutan Hukum  Gangguan Terhadap Layanan
Organisasi
 Penurunan Kinerja

Indikator Risiko Utama

Tidak ada  Indikator Risiko Utama (IRU) adalah ukuran • Terdapat mekanisme early
Indikator yang dapat memberikan informasi bagi warning system, sehingga
Risiko Utama organisasi sebagai sinyal awal bahwa terdapat terbangun kesadaran adanya
peningkatan besaran risiko. perubahan pada level risiko
 Memiliki batas aman, batas atas dan/atau yang perlu segera diatasi.
batas bawah. • Pengaturan tentang IRU
 Dibuat aturan penetapan status IRU (hijau, mengikuti ketentuan COSO.
kuning dan merah)

Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Manajemen Risiko

 Penetapan konteks,  Penetapan konteks, • Jadwal penetapan
penyusunan profil, dan penyusunan profil, dan konteks, penyusunan
rencana mitigasi tiap level rencana penanganan risiko profil, dan rencana
ditetapkan jadwal dibatasi tanggal 31 Januari penanganan risiko tidak
mingguan pada tiap level: berlaku bagi seluruh level. dibatasi agar tidak
• Kementerian (minggu  Periode penyusunan terlalu mengikat antar
II) laporan MR antar level UPR level.
• Eselon I (minggu III) dilakukan secara
• Eselon III (minggu IV) bersamaan (simultan)
 Penyusunan laporan MR
dan monitoring MR
dimulai dari level atas lalu
ke level di bawahnya

Next: Perumusan Konteks

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Perumusan Konteks

Arsitektur Manajemen Risiko
1. Nilai tambah
2. Bagian terpadu dari proses Mandat &
organisasi Komitmen
3. Bagian dari pengambilan Penetapan Konteks
keputusan
4. Secara khusus menangani
Komunikasi dan Konsultasi

ketidakpastian
Pemantauan dan Reviu

Identifikasi Risiko
5. Sistematis, terstruktur dan tepat
Penilaian Risiko
Desain kerangka
waktu untuk mengelola
6. Berdasarkan informasi terbaik yang risiko
Analisis Risiko
ada
7. Khas dan unik untuk pemakaianya
(tailored) Perbaikan
kontinyu Implementasi MR Evaluasi Risiko
8. Mempertimbangkan factor
kerangka MR
manusia dan budaya
9. Transparan dan inklusif
10. Dinamis, berulang dan responsive Pantau dan kaji Penanganan Risiko
thd perubahan ulang kerangka
11. Memfasilitasi perbaikan sinambung MR
dan peningkatan organisasi
PRINSIP-PRINSIP MR KERANGKA MR PROSES MR
Prinsip manajemen risiko sebagai landasan Kerangka kerja manajemen risiko Proses manajemen risiko menjadi
paradigma manajemen risiko harus merupakan fondasi dan tata laksana bagian yang tidak terpisahkan dari
dipahami oleh setiap individu dalam penerapan manajemen risiko untuk praktik bisnis, budaya, dan khas
Perusahaan seluruh tingkatan dan keseluruhan proses terhadap kondisi dan proses bisnis
bisnis dalam Perusahaan Perusahaan.
ISO 31000 : 2011
36 • Pengenalan Penerapan MR di DJBC Subdirektorat Manajemen Risiko

Tujuan dan Manfaat Manajemen Risiko
1. Mengurangi kejutan
2. Eksploitasi peluang
Tujuan 3. Meningkatkan perencanaan, kinerja, dan
efektivitas organisasi
1. Meningkatkan kemungkinan pencapaian 4. Hubungan dengan pemangku kepentingan
tujuan dan peningkatan kinerja yang lebih baik  komunikasi timbal balik
5. Meningkatnya mutu informasi untuk
2. Mendorong manajemen yang proaktif
pengambilan keputusan
3. Memberikan dasar yang kuat dalam 6. Meningkatkan reputasi
pengambilan keputusan dan
perencanaan 7. Perlindungan terhadap pimpinan
8. Meningkatnya akuntabilitas dan governance
4. Meningkatkan efektivitas alokasi dan
organisasi
efisiensi penggunaan sumber daya
organisasi
5. Meningkatkan kepatuhan kepada
6.
ketentuan
Meningkatkan kepercayaan para
Manfaat
pemangku kepentingan
7. Meningkatkan ketahanan organisasi
Sumber : PMK 171/PMK.01/2016
37 • Konsep Risiko Subdirektorat Manajemen Risiko

Tahapan Penetapan Konteks
Pendekatan 5W 1H :
 Menentukan batas waktu penerapan
 Menentukan ruang lingkup yang berisi tugas dan fungsi unit
 Menetapkan sasaran organisasi (dari SS dan dapat
ditambahkan yang lain)
 Memahami pihak yang berinteraksi (stakeholder)
 Memahami kewenangan, tanggung jawab, tusi, dan kewajiban
unit UPR melalui identifikasi peraturan perundang-undangan
 Menetapkan Kategori Risiko*
 Menetapkan Kriteria Risiko*
 Menetapkan Matriks Analisis Risiko dan Level Risiko*
 Menetapkan Selera Risiko*

Formulir Penetapan Konteks
5. Kriteria Risiko
1. Sasaran Organisasi
2. Struktur Organisasi Penerapan Manajemen Risiko Tingkat

Kantor Wilayah DJBC ...
6. Matriks Analisis Risiko dan Level Risiko
3. Daftar Pemangku Kepentingan (Stakeholder) 7. Selera Risiko
4. Daftar Peraturan Perundang-undangan yang Terkait

Contoh Perumusan Konteks Sasaran Organisasi
Contoh : Sasaran strategis IKU

Sasaran : Penerimaan negara di sektor kepabeanan dan cukai yang optimal
Deskripsi: Penerimaan negara yang optimal adalah tingkat pencapaian penerimaan bea
masuk, bea keluar, dan cukai sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam
APBN atau APBN-P
Perumusan Konteks sasaran organisasi:

Unsur-unsur:
Penerimaan Negara di Sektor Kepabeanan 1. perencanaan dan proyeksi penerimaan
dan Cukai yang Optimal yang dilandasi yang cermat,
dengan perencanaan dan proyeksi 2. pencatatan yang tertib
penerimaan yang cermat, pencatatan yang 3. monitoring dan evaluasi yang
tertib, monitoring dan evaluasi yang berkelanjutan
berkelanjutan, pemeriksaan, penelitian dan 4. pemeriksaan, penelitian dan penetapan
penetapan perhitungan pungutan yang tepat, perhitungan pungutan yang tepat
penagihan piutang yang optimal, 5. penagihan piutang yang optimal
kemenangan keberatan banding dan 6. kemenangan keberatan banding dan
dukungan teknis yang optimal 7. dukungan teknis yang optimal

Kategori Risiko
PMK 171 dan KMK 845 Keterangan
1. Fiskal  Dilakukan perbaikan/ penyederhanaan

kategori risiko
2. Kebijakan  Penambahan kategori legal dengan
3. Kepatuhan mempertimbangkan karateristik bisnis
proses Kemenkeu
4. Legal
5. Fraud
6. Reputasi
7. Operasional

Kategori Risiko
Pengelompokan Risiko berdasarkan karateristik Penyebab Risiko yang akan menggambarkan
seluruh jenis Risiko yang terdapat pada organisasi
Kategori
Definisi
Risiko
Risiko fiskal Risiko yang disebabkan oleh segala sesuatu yang dapat menimbulkan tekanan fiskal terhadap
APBN, baik yang berasal dari deviasi APBN maupun kewajiban kontinjensi pemerintah pusat atau
sumber risiko fiskal sebagaimana dinyatakan dalam Nota Keuangan.
Risiko Risiko yang disebabkan oleh adanya penetapan kebijakan organisasi atau kebijakan dari internal
kebijakan maupun eksternal organisasi yang berdampak langsung terhadap organisasi.
Risiko Risiko yang disebabkan organisasi atau pihak eksternal tidak mematuhi dan/atau tidak
kepatuhan melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku.
Risiko legal Risiko yang disebabkan oleh adanya tuntutan hukum kepada organisasi.
Risiko fraud Risiko yang disebabkan oleh kecurangan yang disengaja oleh pihak internal yang merugikan
keuangan negara.
Risiko Risiko yang disebabkan oleh menurunnya tingkat kepercayaan pemangku kepentingan eksternal
reputasi yang bersumber dari persepsi negatif terhadap organisasi.
Risiko Risiko yang disebabkan oleh:
operasional 1) ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, dan
kegagalan sistem.
2) adanya kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional organisasi.

Kriteria Risiko
Kriteria Risiko terdiri atas kriteria kemungkinan terjadinya risiko, kriteria dampak risiko
dan level risiko
Kriteria Skala 1-5 (Hampir pasti terjadi, sering terjadi, kadang terjadi, jarang terjadi
Kemungkinan dan hampir tidak terjadi)
 Skala 1-5 (Sangat signifikan, signifikan, moderat, minor, dan tidak

signifikan)
Kriteria Dampak  Area dampak: (i) Beban Keuangan Negara, (ii)Penurunan Reputasi, (iii)
Sanksi pidana, perdata, dan/atau administratif, (iv) Kecelakaan Kerja,
(v) Gangguan Terhadap Layanan Organisasi, dan (vi) penurunan kinerja
Kriteria Level  Skala 1-5 (Sangat tinggi,tinggi, sedang, rendah, dan sangat rendah)
Risiko  Level risiko merupakan kombinasi kemungkinan dan dampak risiko

Kriteria Kemungkinan
Penetapan kriteria kemungkinan  Kriteria kemungkinan untuk tiap

dibagi berdasarkan: jenis ukuran disesuaikan agar
 Persentase kemungkinan terjadinya lebih sesuai dengan kondisi yang
dibandingkan jumlah kegiatan/ transaksi/ ada.
unit yang dilayani dalam 1 periode  Kriteria kemungkinan
 Jumlah frekuensi dalam periode 1 tahun
disesuaikan periode penerapan
MR yaitu 1 tahun

Kriteria Dampak
Penetapan area dampak dibagi menjadi:  Penambahan kecelakan kerja

 Beban Keuangan Negara  Perubahan kriteria dalam
 Penurunan Reputasi penentuan tiap level dampak
 Sanksi Pidana, Perdata, dan/atau per area dampak
Administratif
 Kecelakaan Kerja
 Gangguan Terhadap Layanan Organisasi
 Penurunan Kinerja

Matriks Analisis Risiko, Level Risiko dan Selera Risiko
Level Besaran
Tingkatan Warna
Risiko Risiko
5 Sangat 20 – 25
Merah
Tinggi
1 Sangat 1-5
Biru
Rendah
Selera Risiko adalah Level Risiko yang secara umum dapat diterima oleh manajemen
dalam rangka mencapai sasaran organisasi

Latihan 2. Perumusan Sasaran
Berdasarkan penetapan sasaran (Latihan 1), periksa apakah sudah SMART ?
Sasaran
Deskripsi sasaran
Periksa
• Specific
• Measureable
• Achievable
• Relevant/ Realistic
• Time bound

Next: Penilaian Risiko

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Penilaian Risiko

Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko bertujuan untuk

mengenali dan meregister semua
Risiko yang berpotensi
Identifikasi
menyebabkan tidak tercapainya Risiko
sasaran organisasi
Analisis Analisis Risiko bertujuan

Risiko untuk menentukan Level
Risiko
Evaluasi Risiko bertujuan untuk

mengambil keputusan mengenai Evaluasi
perlu tidaknya dilakukan upaya RIsiko
penanganan Risiko lebih lanjut serta
penentuan prioritas penanganannya

Identifikasi Risiko
 Identifikasi Risiko dan rencana penanganan Risiko dari

UPR di UPR di atasnya yang relevan dengan tugas dan fungsi UPR
atasnya yang bersangkutan (top-down).
 Profil Risiko pada Unit Eselon I, Unit Eselon II, dan Unit Eselon
III mencakup Risiko yang diturunkan dari level di atasnya.
UPR Identifikasi Risiko berdasarkan sasaran UPR yang

bersangkutan
 Identifikasi Risiko berdasarkan input dari konsep profil

Risiko UPR di level di bawahnya (bottom-up).
UPR di level  Kriteria:
di bawahnya  Memerlukan koordinasi antar UPR selevel; dan/atau
 Risiko tersebut tidak dapat ditangani oleh UPR tersebut.

Tahapan Identifikasi Risiko pada UPR
1
Pahami Sasaran Organisasi
(Sasaran Strategis dalam peta strategi UPR dan sasaran lainnya yang mengacu pada
dokumen perencanaan strategis Kemenkeu, diantaranya KSKK, Renstra, Renja, BSC
dan inisiatif strategis)
3 2 4
Cari Penyebab Identifikasi Kejadian Tentukan Dampak
 Tentukan akar masalah yang  Kenali proses bisnis,  Tentukan akibat
menyebabkan terjadinya pelaksanaan inisiatif langsung yang timbul
risiko strategis atau faktor yang dan dirasakan setelah
mempengaruhi dalam Risiko terjadi
 Metode yang dapat digunakan
rangka mencapai sasaran  Dampak harus mengacu
misalnya fishbone diagram  Tentukan kesalahan atau pada salah satu area
kegagalan yang mungkin
dampak yang ada
5 terjadi pada proses bisnis,
 Apabila terdapat
Tentukan Kategori Risiko etc
 Perhatikan Loss Event beberapa dampak,
 Tentukan kategori risiko
Database (LED) gunakan area dampak
berdasarkan penyebab dengan urutan paling
risiko tinggi

Contoh Identifikasi Risiko
UPR: DJBC (ES.III)

1
Sasaran Organisasi:
Penerimaan keuangan negara di bidang Kepabeanan dan Cukai yang Optimal
3 2 4
Penyebab Kejadian Dampak
Kurangnya kompetensi Probis: Penelitian Penerimaan Kepabeanan dan

pejabat peneliti dokumen Kesalahan penetapan Cukai tidak tercapai
(area dampak: beban
klasifikasi
keuangan negara (non fraud))
5
Kategori Risiko
Risiko Operasional

Identifikasi Risiko
 Risiko dan proses bisnis

 Dalam setiap proses bisnis terdapat potensi risiko yang dapat
mengakibatkan kesalahan atau kegagalan proses menghasilkan
keluaran yang direncanakan
 Dalam semua proses bisnis harus dipastikan sudah terdapat
proses pengendalian risiko sehingga dapat memberikan
jaminanyang wajar atas hasil keluaran proses tersebut sesuai
dengan rencana
PROSES PROSES PROSES ……… PROSES SASARAN

1 2 3 “n” PROSES BISNIS,
RISIKO

Pengembangan Proses Identifikasi Risiko
SO
Proses METODE
Bisnis (Probis, RBS,
& FMEA, CRSA,
Eksternal FB, dll)
Input :
Brainstorming
• Tolok Ukur Kinerja
Risiko • SOP
• LHA
• Data Historis
• Benchmarking
Pengenalan Penerapan MR di DJBC

Penyebab risiko
Internal environment RISK External Environment

CAUSE
Man Stakeholders
Machine Economics
Material Law
Methode Politics
Money Others

Area dampak
Areaof
Impact
Compliance Financial
Legal Health & Savety
Reputation &
Human & Asset
Relationship
Environment

Latihan 3. Identifikasi Risiko
Berdasarkan Latihan 1 dan 2, setiap peserta diminta untuk mengidentifikasi risiko sasaran
yang telah ditetapkan.
Sasaran:
Tahapan /
circumstance /
Hal Penting
Uraian
Risiko
• Sebab
• Kejadian
• Dampak

Next: Penilaian Risiko ~analisis dan evaluasi~

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Penilaian Risiko ~analisis dan evaluasi~

Analisis Risiko
Identifikasi Risiko 1 Inventarisasi SISTEM

PENGENDALIAN INTERNAL yang
PENYEBAB dilaksanakan
RISIKO
2
KEJADIAN Estimasi LEVEL 4
RISIKO KEMUNGKINAN
5
Tentukan LEVEL
Susun PETA
DAN BESARAN
RISIKO
RISIKO
3
DAMPAK RISIKO Estimasi LEVEL
DAMPAK

Contoh Analisis Risiko
PENYEBAB
1
Kurangnya
kompetensi pejabat SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL yang dilaksanakan:
peneliti dokumen
2
KEJADIAN: LEVEL KEMUNGKINAN: 3 (Kadang Terjadi)
Kesalahan penetapan
klasifikasi 4
LEVEL:
Sedang
3 BESARAN
RISIKO:
DAMPAK: 14
Penerimaan negara di LEVEL DAMPAK: 3 (moderat)
bidang KC tidak
optimal
(area dampak; BKU
(non fraud))

Matriks Analisis Risiko, Level Risiko dan Selera Risiko
Level Besaran
Tingkatan Warna
Risiko Risiko
5 Sangat 20 – 25
Tinggi Merah
1 Sangat 1-5
Biru
Rendah
Selera Risiko adalah Level Risiko yang secara umum dapat diterima oleh manajemen
dalam rangka mencapai sasaran organisasi

Evaluasi Risiko
Menyusun Menentukan
Menetapkan IRU
Risiko
Prioritas Risiko Utama
(Indikator
Risiko Utama)
 Prioritas risiko diurutkan berdasarkan  Risiko Utama adalah risiko yang

Besaran Risiko. berada di luar area penerimaan
 Apabila terdapat lebih dari satu Risiko yang risiko (di atas selera risiko) dan
memiliki besaran Risiko yang sama, maka perlu ditangani (besaran risiko
cara penentuan prioritas: 12-25), baik risiko yang
 Urutan Area Dampak dari yang merupakan hasil penurunan dari
tertinggi hingga terendah UPR di atasnya maupun risiko
 Urutan Kategori Risiko yang tertinggi lainnya.
hingga terendah (Belum diatur di PMK  Setiap 1 (satu) risiko utama
dan KMK) memiliki 1 (satu) IRU
 Judgement pemilik Risiko

Menyusun prioritas risiko
1 2 3 4
Besaran Area Dampak Kategori Risiko* Judgement
25 – 1 1. Beban Keuangan 1. Fiskal Pemilik risiko
Negara 2. Kebijakan
2. Penurunan Reputasi 3. Kepatuhan
3. Sanksi Pidana, Perdata, 4. Legal
dan/atau Administratif 5. Fraud
4. Kecelakaan Kerja 6. Reputasi
5. Gangguan Terhadap 7. Operasional
Layanan Organisasi
6. Penurunan Kinerja
*) Urutan Kategori Risiko belum diatur di KMK-845/KMK.01/2016

Contoh Evaluasi Risiko
2 1
3 Besaran Prioritas
Keterangan
Risiko LK LD LR Risiko Risiko
Besaran risiko A dan D sama, demikian juga
A 4 dengan area dampaknya. Maka, pengurutan
Kategori:
Operasional
4
(Area Dampak:
Penurunan
Tinggi
(4)
19 5 didasarkan pada kategori risiko. Risiko
operasional lebih rendah daripada risiko
fiskal, maka risiko A adalah urutan ke-5.
Reputasi)
5 Sangat Besaran risiko B dan C sama, namun

B 4
(Area Dampak:
Penurunan
Tinggi
(5)
24
3 diurutkan berdasarkan area dampak, maka
risiko B adalah prioritas ke-3
Reputasi)
C 5 Sangat
Besaran risiko B dan C sama, namun
2
(Area Dampak: diurutkan berdasarkan area dampak, maka
4 Tinggi 24 risiko C adalah prioritas ke-2
Beban Keuangan
Negara)
(5)
D 4 Besaran risiko A dan D sama, demikian juga

Kategori:
Fiskal
4
(Area Dampak:
Penurunan
Tinggi
(4)
19
4 dengan area dampaknya. Maka, pengurutan
didasarkan pada kategori risiko. Risiko D
Reputasi) adalah urutan ke-4.
Sangat Besaran risiko paling tinggi
E 5 5 Tinggi
(5)
25 1
Next: Indikator Risiko Utama

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Indikator Risiko Utama

Indikator Risiko Utama (IRU)
Suatu ukuran yang dapat memberikan informasi sebagai sinyal awal tentang
adanya peningkatan besaran Risiko
Analisis penyebab antara

1 dan akar masalah Risiko 2 Memilih IRU
 Setiap penyebab risiko memiliki satu akar

masalah
 Setiap akar masalah memiliki 1 (satu) IRU
 Apabila terdapat lebih dari 1 (satu) opsi IRU, maka
dilakukan pemilihan IRU dengan kriteria:
 Indikator dapat memberikan informasi yang
signifikan terhadap kejadian Risiko secara dini.
 Indikator dapat diukur dan tersedia
data/informasi yang relevan.
 Manfaat informasi yang diperoleh lebih tinggi
dari biaya pengukurannya.

Batasan IRU
Setiap IRU mempunyai batasan nilai sesuai karakteristiknya

 Batasan ini digunakan untuk menentukan status kemungkinan terjadinya
Risiko sesuai nilai aktual IRU.
Batasan IRU terdiri dari:
Batas atas Nilai maksimal yang dapat diterima atas

indikator tersebut.
Nilai yang diharapkan dan menunjukkan
bahwa indikator tersebut masih dalam
Batas
kondisi normal. Seluruh IRU harus
aman
memiliki batas aman.
Batas bawah Nilai minimal yang dapat diterima atas

indikator tersebut.
Batasan tersebut bersifat kuantitatif yang dikembangkan berdasarkan

pengetahuan dan pertimbangan profesional oleh pemilik Risiko.
Penentuan Status IRU
IRU yang hanya memiliki batas

atas
Contoh:
Contoh:
Jumlah
Jumlahpegawai
pegawai
yang
yang
teridentifikasi
teridentifikasi
kasus
kasus
korupsi
korupsi
IRU yang hanya memiliki batas
bawah
Contoh: Persentase pemenuhan jamlat
pegawai Unit Pengawasan
kemungkinan terjadinya Risiko rendah

kemungkinan terjadinya Risiko sedang
Contoh: Persentase himbauan SPT
yang selesai ditindaklanjuti
kemungkinan terjadinya Risiko tinggi
Pembentukan IRU DJBC
RISIKO
Mitigasi
Kejadian Penyebab Dampak
Penyebab antara
Akar masalah Indikator Risiko Utama (IRU)
Kejadian Penyebab Root cause Nama IRU Batasan IRU

Kesalahan Ketidaktahuan Petugas front desk tidak Rasio P2KP tentang pengisian
pengisian pengguna jasa dalam dapat menjelaskan tata dokumen dibanding dengan
dokumen BC2.0 mengisi dokumen cara pengisian dengan pelaksanaan P2KP
BC2.0 baik
Petunjuk pengisian Rasio jumlah pertanyaan Batas Aman: x < 3%
dokumen BC2.0 tidak terkait tata cara pengisian Batas Atas: x > 3%
informatif dokumen BC2.0 pada call
center 1500225 Ket.
x: Rasio jumlah pertanyaan terkait
tata cara pengisian dokumen BC2.0
dibanding dengan jumlah
pertanyaan yang masuk

Contoh Penyusunan IRU
Hasil Analisa risiko

>>> Harus >>> Merupakan >>> Perlu disusun Indikator
ditangani Risiko Utama Risiko Utama (IRU)
Root Cause
Penyebab 1 Penyebab 2 Kejadian Dampak
Ketidaktahuan
Petunjuk pengisian
pengguna jasa dalam Kesalahan pengisian Time realese barang
dokumen BC2.0 tidak
mengisi dokumen dokumen BC2.0 bertambah
informatif
BC2.0
Root Cause Nama IRU Batasan IRU

Petunjuk pengisian Rasio jumlah pertanyaan terkait tata Batas Aman: x < 3%
dokumen BC2.0 tidak cara pengisian dokumen BC2.0 pada Batas Atas: x > 3%
informatif call center 1500225

Contoh Penyusunan IRU
Hasil Analisa risiko

>>> Harus >>> Merupakan >>> Perlu disusun Indikator
ditangani Risiko Utama Risiko Utama (IRU)
Root Cause
Penyebab 1 Penyebab 2 Kejadian Dampak
Wartawan
Berita negatif di
Kurang ngupi bareng tidak/belum paham
media masa
tusi DJBC
Root Cause Nama IRU Batasan IRU

Kurang ngupi bareng Rasio ngupi bareng sesuai dengan Batas Aman: x < 3%
rencana Batas Atas: x > 3%

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Jakarta, 14-15 Juni 2017

Next: Penanganan Risiko

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Penanganan Risiko

Penanganan Risiko
Tahapan untuk menurunkan Level Risiko
Tahapan Penanganan Risiko:
Memilih opsi
Menyusun Menetapkan Menjalankan
penanganan Memantau
rencana aksi Level Risiko rencana aksi
risiko yang Risiko
penanganan residual penanganan
akan tersisa
Risiko harapan Risiko
dijalankan

Opsi Penanganan Risiko
mengurangi  penanganan terhadap penyebab Risiko agar peluang terjadinya Risiko

kemungkinan semakin kecil
1 terjadinya  Opsi ini dapat diambil dalam hal penyebab Risiko tersebut berada dalam
Risiko kontrol internal UPR
menurunkan  penanganan terhadap dampak Risiko apabila Risiko terjadi agar

dampak dampaknya semakin kecil
2
terjadinya  Opsi ini dapat diambil dalam hal UPR mampu mengurangi dampak ketika
Risiko Risiko itu terjadi
 Penangan Risiko dengan memindahkan sebagian atau seluruh Risiko,

baik penyebab dan/atau dampaknya, ke instansi/entitas lainnya.
3  Opsi ini diambil dalam hal:
mengalihkan  pihak lain tersebut memiliki kompetensi terkait hal tersebut dan
Risiko memahami Level Risiko atas kegiatan tersebut;
 proses mengalihkan Risiko tersebut sesuai ketentuan yang berlaku;
dan
 penggunaan opsi ini disetujui oleh atasan pemilik Risiko.
4 5
Opsi Penanganan Risiko (Lanjutan)
1 2 3
 penanganan Risiko dengan mengubah/menghilangkan sasaran dan/atau

kegiatan untuk menghilangkan Risiko tersebut.
4  Opsi ini diambil apabila:
menghindari  upaya penurunan Level Risiko di luar kemampuan organisasi;
Risiko  sasaran atau kegiatan yang terkait Risiko tersebut bukan
merupakan tugas dan fungsi utama dalam pelaksanaan visi dan misi
organisasi; dan
 penggunaan opsi ini disetujui oleh atasan pemilik Risiko
 penanganan Risiko dengan tidak melakukan tindakan apapun terhadap

Risiko tersebut.
5  Opsi ini diambil apabila:
menerima
 upaya penurunan Level Risiko di luar kemampuan organisasi;
Risiko , yaitu
 sasaran atau kegiatan yang terkait Risiko tersebut merupakan tugas
dan fungsi utama dalam pelaksanaan visi dan misi organisasi; dan
 penggunaan opsi ini disetujui oleh atasan pemilik Risiko.
 Opsi penanganan Risiko dapat merupakan kombinasi beberapa opsi tersebut dan sedapat
mungkin diarahkan untuk mengurangi kemungkinan terjadinya Risiko.
 Prioritas opsi ditentukan berdasarkan urutan opsi penanganan sebagaimana di atas.

Ketentuan Rencana Aksi Penanganan Risiko
Rencana aksi penanganan Risiko terdiri atas:

 yang diturunkan dari unit organisasi yang lebih tinggi dan
 yang ditetapkan pada unit organisasi tersebut.
Bukan merupakan pengendalian internal yang sudah dilaksanakan
Jika penanganan Risiko yang telah dilaksanakan tidak dapat menurunkan Level Risiko maka
diperlukan penetapan rencana aksi penanganan Risiko yang baru
Pemilihan rencana aksi penanganan Risiko mempertimbangkan biaya dan manfaat atau nilai
tambah yang diberikan bagi organisasi
Rencana aksi tersebut harus memuat informasi berikut:
 kegiatan dan tahapan kegiatan berdasarkan opsi penanganan yang dipilih;
 output yang diharapkan atas kegiatan tersebut;
 target kuantitatif sesuai output yang telah ditetapkan;
 jadwal implementasi kegiatan penanganan Risiko; dan
 penanggung jawab yang berisi unit yang bertanggung jawab dan unit pendukung atas
setiap tahapan kegiatan penanganan Risiko.
Penanganan yang berhasil menurunkan kemungkinan dan/atau dampak dimasukkan sebagai
aktivitas pengendalian pada periode berikutnya, kecuali rencana penanganan Risiko yang
sifatnya proyek.
Contoh Penanganan Risiko
Opsi
Rencana Aksi Penanganan Jadwal Penanggun
Penanganan Output Target
Risiko Implementasi g Jawab
Risiko
Mengurangi • Diklat pejabat peniliti dokumen • Diklat • 1 Diklat Januari s.d. Ses
Kemungkinan • Forum group discussion • FGD • 1 FGD Desember 2017 Dit. TK
• Pengetatan syarat menjadi • Aturan • 1 Atrn
Pejabat peneliti dokumen
Risiko Residual Harapan

Level Kemungkinan Level Dampak Level Risiko
2 3 Rendah (2)
Besaran risiko: 11

Kurangnya kompetensi Kesalahan penetapan Penerimaan Kepabeanan dan Cukai tidak tercapai
pejabat peneliti dokumen klasifikasi (area dampak: beban keuangan negara (non fraud))
[LK: 3] Sedang [3]; Bsr[14] [LD: 3]

Contoh Penanganan Risiko
Opsi
Rencana Aksi Penanganan Jadwal Penanggun
Penanganan Output Target
Risiko Implementasi g Jawab
Risiko
Menurunkan • Penelitian ulang • Penul • 1 Penul Januari s.d. KPU/KPPBC
dampak • Proses Audit • LHA • 1 LHA Desember 2017 Dit. Audit
Risiko Residual Harapan

Level Kemungkinan Level Dampak Level Risiko
3 2 Rendah (2)
Besaran risiko: 10

Kurangnya kompetensi Kesalahan penetapan Penerimaan Kepabeanan dan Cukai tidak tercapai
pejabat peneliti dokumen klasifikasi (area dampak: beban keuangan negara (non fraud))
[LK: 3] Sedang [3]; Bsr[14] [LD: 3]

RINGKASAN RISIKO NO SO-3
SO
Ringkasan
Ringkasan
Penerimaan
Risiko
Identifikasi Risiko
negara di sektor kepabeanan dan cukai yang optimal
Penerimaan negara yang optimal adalah tingkat pencapaian penerimaan bea masuk, bea keluar, dan cukai
sesuai dengan target yang telah ditetapkan dalam APBN atau APBN-P yang dicerminkan atas pelaksanaan
PENJELASAN SO
perencanaan dan proyeksi penerimaan, pencatatan, monitoring dan evaluasi, pemeriksaan, penelitian dan
penetapan perhitungan pungutan, penagihan piutang, keberatan banding dan dukungan teknis
Kejadian Penyebab Dampak

7. Kesalahan penetapan klasifikasi 7.1 Kurangnya kompetensi pejabat peneliti 7.1 Penerimaan Kepabeanan dan Cukai
dokumen tidak tercapai
7.2 (area dampak: beban keuangan negara
(non fraud))
Mitigasi UIC Matriks

7.11 Diklat pejabat peniliti dokumen 7.1 Ses
7.12 Forum group discussion 7.2 Dit TK
7.13 Pengetatan syarat menjadi Pejabat peneliti dokumen
7.1 KPU/KPPBC
7.11 Penelitian ulang 7.2 Dit. Audit
7.12 Proses Audit

Rencana Kontinjensi
Langkah kegiatan atau proses dalam mengatasi keadaan darurat yang

mempunyai dampak luar biasa dan mengakibatkan keadaan kritis bagi
organisasi.
Rencana kontinjensi secara umum terdiri

atas 3 langkah yakni:
 langkah dalam menangani krisis setelah
bencana terjadi (tanggap darurat);
 kegiatan atau proses pemulihan keadaan
organisasi dalam kondisi darurat; dan
 langkah atau proses pemulihan keadaan
organisasi akibat krisis atau bencana
yang terjadi ke tingkat normal.

Next: Pemantauan dan Reviu

Kelas MR
di Lingkungan DJBC

Matriks Analisis Risiko
PMK 12 (contoh) PMK 171 dan KMK 845 (Penetapan)

Level Dampak
Matriks Analisis 1 2 3 4 5
Risiko Tidak Sangat
Modera Signifika
5x5 Signifik Minor Signifika
t n
an n
Hampir
5 17 10 6 3 1
Pasti terjadi
Sering
Level Kemungkinan
4 20 13 8 4 2
Terjadi
Kadang
3 22 15 11 7 5
Terjadi
Jarang
2 24 19 14 12 9
Terjadi
Hampir
1 Tidak 25 23 21 18 16
terjadi
5 Sangat Tinggi 1-3
5 Sangat Tinggi 20 – 25 Merah
4 Tinggi 4–8
3 Sedang 9 – 17
2 Rendah 18 – 22
1 Sangat Rendah 23 – 25
1 Sangat Rendah 1-5 Biru

Tahapan untuk memastikan bahwa implementasi Manajemen Risiko

berjalan secara efektif sesuai dengan rencana dan memberikan umpan
balik bagi organisasi dalam mencapai sasarannya serta penyempurnaan
sistem Manajemen Risiko
Bentuk Pemantauan dan Reviu:
Pemantauan
Audit
Pemantauan berkala
Reviu Manajemen
berkelanjutan (triwulanan
Risiko
/tahunan)
Implementasi
Oleh masing-masing UPR MR TKPMR
(Oleh Itjen)
Oleh Itjen
(Oleh UKI/
Pengelola Risiko)

Periode Pelaksanaan Pemantauan
Peserta Rapat
No Tingkat Periode Penanggung Jawab
Pemantauan
1. Kementerian Triwulanan Menteri Keuangan dan Pelaksana harian
(Kuartalan) Pejabat Eselon I koordinator Risiko
Kementerian
2. Eselon I Triwulanan Masing-masing Pelaksana harian
(Kuartalan) Pimpinan Unit Eselon I koordinator Risiko
dan Pejabat Eselon II Unit Eselon I
3. Eselon II Triwulanan Masing-masing Pelaksana harian
(Kuartalan) Pimpinan Unit Eselon koordinator Risiko
II dan Pejabat Eselon Unit Eselon II
III
4. Eselon III Triwulanan Masing-masing Pelaksana harian
(Kuartalan) Pimpinan Unit Eselon koordinator Risiko
III dengan Pejabat Unit Eselon III
Eselon IV

Dokumen Manajemen Risiko
Piagam Laporan Manajemen

Manajemen Risiko Risiko
 Pernyataan pemilik  Laporan pemantauan: triwulanan dan tahunan

Risiko dalam  Laporan manajemen risiko insidentiil, yang
melaksanakan
Manajemen Risiko disusun apabila:
 terdapat kondisi abnormal yang perlu
 Lampiran:
dilaporkan segera kepada pimpinan untuk
• Formulir konteks memberikan masukan mengenai rencana
Manajemen Risiko, kontinjensi;
• Formulir profil dan  terdapat permintaan dari pimpinan untuk
peta Risiko, dan memberikan masukan berdasarkan analisis
• Formulir penanganan dalam pengambilan suatu keputusan atau
Risiko. kebijakan tertentu
 Loss Event Database (LED)

Loss Event Database (LED)
Dokumen yang berisi catatan Risiko yang terjadi pada tahun berjalan baik
yang telah diidentifikasi dalam profil Risiko maupun tidak

Formulir Laporan Pemantauan Triwulanan

Formulir Laporan Pemantauan Tahunan

Mekanisme Penyampaian Dokumen Manajemen
Risiko
Pelaksana harian koordinator

Kementerian Inspektorat Jenderal
Risiko Kementerian
Pelaksana harian koordinator Menteri Keuangan dengan

Eselon I Risiko Unit Eselon I tembusan Itjen

Eselon II Pimpinan Unit Eselon I
Risiko Unit Eselon II

Eselon III Pimpinan Unit Eselon II
Risiko Unit Eselon III
Periode Penyampaian:
 Laporan Piagam Manajemen Risiko : 31 Januari
 Laporan pemantauan : triwulanan dan tahunan

Next: Dokumentasi MR

Kelas MR
di Lingkungan DJBC
Dokumentasi MR

Dokumen Manajemen Risiko
Piagam Laporan Manajemen

Manajemen Risiko Risiko
 Pernyataan pemilik  Laporan pemantauan: triwulanan dan tahunan

Risiko dalam  Laporan manajemen risiko insidentil, yang
melaksanakan
Manajemen Risiko disusun apabila:
 terdapat kondisi abnormal yang perlu
 Lampiran:
dilaporkan segera kepada pimpinan untuk
• Formulir konteks memberikan masukan mengenai rencana
Manajemen Risiko, kontinjensi;
• Formulir profil dan  terdapat permintaan dari pimpinan untuk
peta Risiko, dan memberikan masukan berdasarkan analisis
• Formulir penanganan dalam pengambilan suatu keputusan atau
Risiko. kebijakan tertentu
 Loss Event Database (LED)

Format Piagam Manajemen Risiko

Formulir Penetapan Konteks

Formulir Profil dan Peta Risiko

Formulir Penangan Risiko

Formulir Laporan Pemantauan Triwulanan

Formulir Laporan Pemantauan Tahunan

Loss Event Database (LED)
Dokumen yang berisi catatan Risiko yang terjadi pada tahun berjalan baik
yang telah diidentifikasi dalam profil Risiko maupun tidak

Format Rencana Kontijensi

Manual Indikator Risiko Utama

Terima Kasih 
Contact Us : subdit.mr@gmail.com


Materi Presentasi Kelas MR

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Materi Presentasi Kelas MR

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kelas MR

Direktorat Jenderal Bea dan Cukai

2 Subdirektorat Manajemen Risiko

3 Subdirektorat Manajemen Risiko

Direktorat Jenderal Bea dan Cukai

 Setiap hari setiap orang menghadapi risiko

5 Subdirektorat Manajemen Risiko

 Mengelola risiko secara “intuitif”

Lampu masih hijau

Pokoknya sampai ke seberang Sampai ke seberang dan AMAN

6 Subdirektorat Manajemen Risiko

7 Subdirektorat Manajemen Risiko

Indonesia: Aceh & Padang Japan: Fukushima

• NO early warning • Residents of Tokyo received a

8 Subdirektorat Manajemen Risiko

“Kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang berdampak

9 Subdirektorat Manajemen Risiko

 Beberapa istilah terkait risiko

Risiko (risk) Dampak ketidakpastian pada sasaran

Sumber: Terjemahan bebas dari IEC/ISO Guide 73:2009

10 Subdirektorat Manajemen Risiko

 Beberapa istilah terkait risiko

Sumber: Terjemahan bebas dari IEC/ISO Guide 73:2009

11 Subdirektorat Manajemen Risiko

Contoh untuk memahami definisi dari risiko

12 Subdirektorat Manajemen Risiko

13 Subdirektorat Manajemen Risiko

14 Subdirektorat Manajemen Risiko

Sasaran: Penerimaan di bidang Kepabeanan dan Cukai yang optimal

15 Subdirektorat Manajemen Risiko

SEBAB KEJADIAN DAMPAK

• “karena … , maka … , sehingga ...”

16 Subdirektorat Manajemen Risiko

17 Subdirektorat Manajemen Risiko

Enam pertanyaan mendasar yang harus dijawab:

18 Subdirektorat Manajemen Risiko

19 Subdirektorat Manajemen Risiko

Direktorat Jenderal Bea dan Cukai

Kategori Risiko Struktur Manajemen

Matriks Analisis Risiko Jadwal Pelaksanaan

21 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

22 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

Minimal memuat: 1. Fiskal  Penentuan Kategori Risiko

23 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 (contoh) PMK 171 dan KMK 845 (Penetapan)

24 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

25 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

26 Subdirektorat Manajemen Risiko

Eselon II a. Pemilik Risiko : Ses/Dir/KaKWBC/KaKPUBC

Eselon III a. Pemilik Risiko : Kepala Kantor

27 Subdirektorat Manajemen Risiko

 Pokok masalah:  Belum dibangun otomasi pengelolaan MR

 Pokok masalah:  Pemahaman dan pengelolaan MR masih rendah

28 Subdirektorat Manajemen Risiko

UPR PMK 12 PMK 171 dan KMK 845

29 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan

Penggunaan kriteria kemungkinan ditentukan oleh pemilik risiko dengan pertimbangan

30 Subdirektorat Manajemen Risiko

PMK 12 PMK 171 dan KMK 845 Keterangan