APLIKASI AKUNTANSI

DENGAN MS EXCEL
MS EXCEL UTK APLIKASI AKUNTANSI
• MS Excel dapat digunakan untuk membantu pemrosesan siklus akuntansi. Sifat aplikasi Excel
yang sangat familiar dan penggunaannya dianggap relatif cukup mudah, merupakan salah satu
keunggulan MS Excel dibanding aplikasi lain untuk membantu pemrosesan siklus akuntansi di
suatu perusahaan.
• Penggunaan MS Excel untuk Aplikasi Akuntansi, tergantung kebutuhan, bisa sederhana, sedang
atau kompleks.

Excel Excel
Excel Sedang
Sederhana Kompleks

• Meski bisa cukup dan diberi berbagai properti otomatisasi, untuk skala perusahaan besar, MS
Excel tetap akan terasa kurang memadai, sehingga diperlukan aplikasi yang lebih powerful.
Aplikasi tersebut bisa tailor made sesuai perusahaan atau menggunakan generalized accounting
software seperti MYOB, DEA, Accurate atau berbagai aplikasi lokal seperti Zahir Accounting.
• Untuk proses pembelajaran dan pemahaman akuntansi sekaligus fitur-fitur pada MS Excel, maka
mempelajari bagaimana mengembangkan aplikasi MS Excel untuk akuntansi menjadi cukup
penting.
LANGKAH MEMBANGUN APLIKASI AKUNTANSI
DENGAN EXCEL BENTUK SEDANG
1. Buka file baru, beri nama sebarang, seperti Aplikasi Akuntansi.xls
2. Pada sheet pertama, misal sheet daftarakun, isikan akun-akun berikut ke
sheet tersebut:

11 Kas 32 Saldo Laba

12 Piutang 41 Pendapatan Jasa
13 Gedung 51 Beban Gaji
14 Akumulasi Penyusutan 52 Beban Listrik
21 Hutang Listrik 53 Beban Penyusutan
31 Modal Saham 54 Beban Lain-Lain
LANGKAH 3–6 MEMBANGUN APLIKASI
3. Siapkan kolom c untuk menampung gabungan antara kode dan nama akun.
Untuk itu,ketiklah pada sel C2 rumus berikut : = A2 & ”-“ & B2
4. Berikan judul kolom C “nomor_dan_nama_akun.” Jadikan judul kolom ini
sebagai nama range dari data pada kolom C tersebut (perhatikan bahwa
menulis nama range jika lebih dari satu kata upayakan tidak menggunakan
spasi, antar kata dipisah dengan underscore).
5. Buat sheet jurnal yang berisi kolom-kolom untuk jurnal sederhana yang terdiri
dari 6 kolom yaitu:Tanggal, No Bukti, Akun, Keterangan, Debit dan Kredit.
6. Kolom C akan diisi akun sesuai dengan daftar akun pada sheet DaftarAkun.
Pada kolom ini kita akan buat validasi, sehingga akun jurnal tidak perlu diketik,
tapi memilih dari akun yang tersedia (drop down list).
Dengan validasi ini berati kita membatasi agar pengguna tidak dapat
memasukan akun yang belum terdaftar pada sheet Daftar Akun.
MEMBUAT VALIDASI DATA
Untuk membuat validasi data pada kolom C ini, lakukan langkah-langkah sebagai
berikut
a. Letakkan cursor pada sel C2.
b. Klik menu/tab Data, lalu pilih Data Validation,
c. Pada jendela Data Validation klik panah kecil pada kotak Allow dan pilih List.
d. Letakkan kursor pada kotak “Source”, lalu alihkan pilihan Menu/Tab dari menu
Data ke menu Formula, pilih sub menu “Use in formula,” dan pilihlah nama
range yang telah kita buat sebelumnya yaitu “Nomor_dan_Nama_Akun.”
Copykan C2 ke bawah misal sampai 100 baris.
e. Hasil dari langkah ini dapat dilihat pada gambar berikut:
LANGKAH MENGGUNAKAN APLIKASI AKUNTANSI
DENGAN MS EXCEL
Untuk memudahkan penjelasan, sambil mengembangkan aplikasi Akuntansi dengan MS Excel ini kita
akan sekaligus menggunakannya untuk memproses data akuntansi perusahaan simulasi yang
sederhana. Langkah penggunaan aplikasi ini akan diberi nomor romawi I, II dst, untuk membedakan
dengan langkah pengembangan.
I. Masukkan saldo awal tahun dengan membuat ayat jurnal pembuka atas Neraca Awal. Neraca Awal ini
di masukan ke jurnal agar data awal ini nanti ikut serta terakumulasi dalam neraca saldo pada akir
tahunTanggal
setelah transaksi
No Buktitahun berjalan direkam secara
Akun kronologis. Debet
Keterangan Kredit
1-Feb-17  11-Kas Saldo Awal 9,270,000  
1-Feb-17  12-Piutang Saldo Awal 4,600,000  
1-Feb-17  13-Gedung Saldo Awal 30,000,000  
1-Feb-17  14-Ak Penyusutan Saldo Awal   6,000,000

1-Feb-17  21-Hutang listrik Saldo Awal   200,000

1-Feb-17  31-Modal Saham Saldo Awal   25,000,000
1-Feb-17  32-Saldo Laba Saldo Awal   3,900,000
1-Feb-17  41-Pendapatan jasa Saldo Awal   10,200,000
1-Feb-17  51-Biaya Gaji Saldo Awal 1,000,000  

1-Feb-17  52-Biaya Listrik Saldo Awal 350,000  

1-Feb-17  54-Biaya Lain-lain Saldo Awal 80,000  

Langkah ini dapat dilakukan setelah sheet jurnal siap digunakan (telah mencapai langkah 6 pada
pengembangan aplikasi).
MENJURNAL TRANSAKSI
II. Setelah selesai merekam saldo-saldo awal, jurnal transaksi Bulan Februari
2017 ke dalam sheet jurnal. Transaksi tersebut adalah seperti pada tabel
berikut:
 Lanjutan transaksi bulan Februari 2017

7. Selanjutnya aplikasi akuntansi akan dilanjutkan dengan posting jurnal ke

buku besar dengan memanfaatkan PIVOT TABLE.
MENYIAPKAN SHEET BUKU BESAR
Langkah-langkah untuk menyiapkan sheet Buku Besar dengan Pivot Table ini adalah sebagai berikut:
a. Jurnal yang akan diolah diblok
b. Pilihlah menu Insert, kemudian pilih Pivot Table, dan lanjutkan dengan memilih OK. Setelah itu akan
muncul layout table pivot, yang terdiri dari 2 bagian, atas dan bawah. Pilih field di bagian atas dan
isikan ke bagian bawah sebagaimana dapat dilihat pada gambar berikut :

Bagi
an Bagi
Atas an
Bawa
h

• Selanjutnya aplikasi akuntansi akan dilanjutkan dengan posting jurnal dan buat Neraca Percobaan
dengan memanfaatkan fungsi SUMIF. Dengan menggunakan fungsi SUMIF, penyusunan neraca saldo
dapat dilakukan secara tepat dan akurat.
• Hasil akhir dari sheet Buku Besar ini dapat dilihat pada gambar berikut:
MENYIAPKAN SHEET NERACA SALDO
Pada Sheet buku besar kita belum mendapatkan saldo-saldo akun-akun yang ada. Kita bisa hitung secara
manual, atau kita cek nanti di Neraca Saldo. Langkah-langkah untuk menyiapkan sheet Neraca Saldo adalah
sebagai berikut:
a. Buka sheet baru. Namakan sheet Neraca Saldo. Buat kolom-kolom untuk Neraca Saldo yang terdiri dari
kolom Nama Akun, kolom Debit dan kolom Kredit.
b. Isi kolom pertama sheet Neraca Saldo, yaitu Nama Akun, dengan memanfaatkan link ke sheet Daftar
Akun (ketik “=“ di A2, arahkan kursor ke sheet Daftar Akun, pilih cell C2, lalu tekan Enter). Lalu copy isi
cell A2 ke baris-baris berikutnya pada kolom A, sampai semua Akun muncul.
c. Isi kolom Debit pada kolom B, dan kolom Kredit pada kolom C, dengan bantuan Fungsi SUMIF. Argumen
range dari fungsi SUMIF ini gunakan sheet jurnal (Sheet jurnal dapat juga diberi nama, misal Jurnal, dan
menjadi argumen range fungsi SUMIF tersebut). Untuk argumen kriteria, gunakan kolom A (Nama
Akun). Terakhir, untuk argumen Sum Range, gunakan data yang akan dijumlahkan, yaitu semua angka
pada kolom Debet di sheet jurnal yang nama akun-nya sama dengan sheet Neraca Saldo. Gunakan
kombinasi referensi cell absolut dan relatif, agar saat mengcopy rumus ke kolom kredit dan ke baris-
baris sesudah baris 2 dapat diperoleh hasil pemrosesan data yang benar.
d. Hasil SUMIF ini baru memberikan jumlah semua transaksi Debet dan dan semua transaksi Kredit, belum
menunjukkan saldo akhir Akun. Untuk itu, pada dua kolom berikutnya, buat formula untuk memperoleh
saldo-saldo setiap akun tersebut.
• Hasil dari sheet Neraca Saldo ini, dan jika dilanjutkan menjadi Neraca Lajur
secara lengkap adalah sebagai berikut (kolom D dan E menunjukkan saldo-
saldo akun yang belum ditunjukkan de sheet Buku Besar).:
APLIKASI AKUNTANSI DENGAN MS EXCEL SEDANG DAN
KOMPLEKS

• Beberapa Aplikasi Akuntansi berbasis Excel, dari sisi kerumitan

pembuatannya dan kemampuan mengakomodasi penngolahan
transaksinya, dapat dikategorikan sebagai aplikasi akuntansi berbasis
sederhana dan kompleks.
• Aplikasi akuntansi berbasis MS Excel sederhana misalnya, untuk buku
besarnya menggunakan filtering. Setiap akun dibuat satu sheet buku besar
sendiri. Tapi format buku besarnya bisa buku besar 4 kolom, yaitu
menyertakan juga saldo berjalan setelah setiap transaksi.
• Aplikasi akuntansi berbasis MS Excel kompleks misalnya, menggunakan
makro, dan memiliki menu navigasi ke siklus akuntansi yang dituju. Contoh
aplikasi kompleks misalnya, yang disusun oleh FEB UGM melalui aplikasi
SIDEK nya serta aplikasi yang disusun oleh M Topik dalam bukunya
“Membuat Aplikasi Akuntansi dengan Excel.”
TERIMA KASIH