Manajemen Perbankan

Pertemuan XI
Analisis CAMEL
Oleh: M. Ikhwan N, S.T., M.M.
• CAMEL: Analisis Rasio-rasio Keuangan untuk
mengukur kesehatan suatu perbankan.
• Didapat dari laporan keuangan yang telah
diaudit
Untuk perbanakan, aspeknya adalah:
• Capital (modal)
• Asset quality (kualitas aktiva)
• Management
• Earning (pendapatan)
• Liquidity (likuiditas)
 Modal
• Diambil dari CAR
• CAR = modal/ATMR x 100%
• Dengan rumus cepat: Bila CAR > 8%, maka
bank dianggap sehat
 Kualitas aktiva
• Salah satunya dapat dilihat dari Rasio KAP
(Kualitas Aktiva Produktif)
• KAP = Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan
(APYD) / Aktiva Produktif (AP)
 Kualitas aktiva
Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan (APYD)
Bobotnya:
• Kredit Lancar x 0%
• Kredit Perhatian Khusus x 25%
• Kredit Kurang Lancar x 50%
• Kredit Diragukan x 75%
• Macet x 100%
 Kualitas aktiva
Aktiva Produktif (AP)
• A. Penempatan Antar Bank (dalam bentuk
tabungan atau deposito dikecualikan Giro)
• B. Kredit yang diberikan
• Kalau rasionya dibawah 10,35%, bank
dikategorikan sehat
• 10,35% - 12,6%, cukup sehat
• 12,6% - 14,85%, kurang sehat
• Lebih dari 14,84%, tidak sehat
Contoh perhitungan KAP
• Total Kredit yang diberi bank Stimon adalah 4
Miliar dan total penempatan dana 1,2 Miliar.
Dimana Kredit lancar sebesar 3 Miliar, kurang
lancar 110 juta, diragukan 380 juta dan macet
610 juta. Hitunglah berapa KAP?
APYD:
• (110 juta x 50%) + (380 juta x 75%) + (610 juta x 100%)
• = 950 juta atau 0,95 Miliar

AP:
4 Miliar + 1,2 Miliar = 5,2 Miliar

Rasio KAP = 5,2 / 0,95 x 100% = 18.26 %, maka bank

tersebut dikategorikan…..?
 Management
• Penilaian ini bersifat Kualitatif, seperti
manajemen SDM, kepemimpinan, manajemen
risiko, dll yang bermuara pada kemampuan
bank memperoleh laba.
• Secara Kuantitatif diukur dengan Net Profit
Margin (NPM)
• NPM = laba bersih/pendapatan operasional x
100%
• Bila nilai NPM mendekati 1, maka pengeluaran
semakin efisien dan laba semakin besar,
artinya bank itu sehat
 Earning (Pendapatan)
• Menggunakan Rasio Return on Asset (ROA)
• ROA = laba bersih / total aktiva x 100%
Bila 1,215% atau lebih, bank dikatakan sehat
0,99% - <1,215%, bank dikatakan cukup sehat
0,765% - <0,99%, bank dikatakan kurang sehat
<0,765%, bank dikatakan tidak sehat
 Likuiditas
• Kemampuan membayar utang, terutama
jangka pendek
• Dihitung menggunakan rumus LFR
• Bila LFR <94,75%  bank sehat
• 94,75% - <98,5% bank cukup sehat
• 98,5% - <102,25%  bank kurang sehat
• 102,25% keatasa  bank tidak sehat
• Thanks