TATA CARA
PENGELOLAAN PERUSAHAAN
GCG CODE
Sosialisasi Pedoman Tata Kelola
Perusahaan PT Pupuk Kujang
23 Oktober 2014
PENDAHULUAN
2
ORGAN PERSEROAN
3. DEWAN KOMISARIS
4
DIREKSI
5
SEKRETARIS PERUSAHAAN
6
STANDAR AKUNTANSI dan PENGENDALIAN INTERNAL
1. Standar Akuntansi
PT Pupuk Kujang memastikan bahwa semua kebijakan dan peraturan
yang berkaitan dengan akuntansi selalu merujuk dan memenuhi ketentuan
dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK).
7
STANDAR AKUNTANSI dan PENGENDALIAN INTERNAL
3. Audit Eksternal
Kebijakan PT Pupuk Kujang menetapkan hal yang berkaitan mengenai
audit eksternal antara lain :
a. Merupakan kewenangan RUPS untuk menunjuk Auditor Eksternal
dari calon yang diajukan oleh Komisaris berdasarkan usul Komite
Audit.
b. Komite Audit melalui Komisaris wajib menyampaikan kepada
RUPS alasan pencalonan tersebut dan besarnya honorarium yang
diusulkan untuk Auditor Eksternal tersebut.
c. Auditor Eksternal tersebut harus bebas dari pengaruh Komisaris,
Direksi, dan pihak yang berkepentingan di Perusahaan
d. Penunjukan Auditor Eksternal (KAP) yang sama dibatasi untuk
maksimum 3 tahun buku berturut-turut.
8
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
1. Integritas Bisnis
PT Pupuk Kujang selalu menjaga integritas dalam aktivitas usahanya
antara lain dengan :
a. Mewajibkan seluruh Organ Perusahaan dan Karyawan patuh
terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.
b. Memperoleh informasi melalui cara yang sah, menyimpan serta
menggunakannya sesuai dengan standar etika usaha.
c. Menghindari tindakan illegal, penggunaan praktik yang tidak fair
atau curang dalam meraih laba.
d. Melarang penyalahgunaan kekuasaan atau jabatan baik secara
langsung maupun tidak langsung.
e. Menghindari benturan kepentingan dan/ atau mengungkapkan hal
tersebut jika terjadi.
9
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
10
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
4. Sistem Produksi
PT Pupuk Kujang senantiasa memproduksi urea dan ammonia sesuai dengan
Standar Nasional Indonesia (SNI) dan target produksi secara efisien.
PT Pupuk Kujang memiliki berbagai kebijakan dalam sistem produksi antara
lain meliputi :
- Berupaya untuk memenuhi target operasi pabrik (On Stream Days sebanyak
330 hari dalam setahun).
- Berupaya menghindari terjadinya unschedule shutdown yang dapat
menyebabkan tidak efisiennya proses produksi.
5. Manajemen Risiko
PT Pupuk Kujang melakukan manajemen risiko antara lain dengan:
a. Melakukan identifikasi dan penanganan risiko berdasarkan skala
prioritas dan sumber daya yang dimiliki
b. Mengungkapkan berbagai kemungkinan risiko dan penanganannya
dalam Laporan Tahunan yang disampaikan kepada Pemegang Saham.
12
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
20
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
22
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
23
KEBIJAKAN PERUSAHAAN
22. Penyelewengan
PT Pupuk Kujang melarang setiap bentuk penyelewengan dan
senantiasa menerapkan prosedur yang wajib diikuti berkaitan
dengan temuan, pengakuan, pelaporan, dan penyelidikan terhadap
dugaan adanya penyelewengan.
ينمَ
َ ِ َل اع ْ
ال ب
ِّ ر هّلل
َ ْ ِ َ ُ
د م ح ْ
ال
26