Pemeriksaan

ASET TETAP ( fixed assets )

 WORKING TRIAL BALANCE

Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas A 531.623.050 ꝟ 476.221.800 √ 2.457.730 925.400 477.754.130
Surat Berharga B 116.808.000 ꝟ 152.325.000 √ 15.925.000 - 168.250.000
Piutang Usaha-bersih C 1.731.829.200 ꝟ 1.990.840.500 √ - 631.588 1.990.208.912
Persediaan D 1.266.830.000 ꝟ 1.193.607.000 √ - - 1.193.607.000
Pajak Dibayar Dimuka E 123.485.000 ꝟ 203.506.280 √ - - -
Beban Dibayar Dimuka F 43.047.093 ꝟ 56.123.745 √ - - -
Piutang Lain G 15.619.400 ꝟ 13.103.430 √ - - -
Jumlah aset Lancar 3.829.241.743 ꝟ 4.085.727.755 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Lancar
Aset Tetap H 3.937.309.000 ꝟ 4.425.349.500 √
Akumulasi Penyusutan I (635.461.800) ꝟ (937.223.395) √
Nilai Buku 3.301.847.200 ꝟ 3.488.126.105 √
Uang Jaminan J 59.190.800 ꝟ 59.190.800 √
Jumlah Aset Tidak Lancar 3.361.038.000 ꝟ 3.547.316.905 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Berwujud
Hak atas tanah-bresih K 49.740.000 ꝟ 46.631.250 √
Piranti Lunak-bersih L 81.600.000 ꝟ 165.538.750 √
Jumlah Aset Tidak Berwujud 131.340.000 ꝟ 212.170.000 √
Total Aset 7.321.619.743 ꝟ 7.845.214.660 √
ᴧ ᴧ
ꝟ : s e s ua i d e nga n KKA thn l a l u
√: s es uai dg buku bes ar kl i en
ᴧ: footi ng

Dibuat Oleh: Dibuat Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks Ket erangan
₰ ₰ KERTAS KERJ ANERACA 31-12-2002 KKN
Ana Bagia
 WORKING TRIAL BALANCE

Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas A 531,623,050 ꝟ 476,221,800 √ 2,457,730 925,400 477,754,130
Surat Berharga B 116,808,000 ꝟ 152,325,000 √ 15,925,000 - 168,250,000
Piutang Usaha-bersih C 1,731,829,200 ꝟ 1,990,840,500 √ - 631,588 1,990,208,912
Persediaan D 1,266,830,000 ꝟ 1,193,607,000 √ - - 1,193,607,000
Pajak Dibayar Dimuka E 123,485,000 ꝟ 203,506,280 √ - - -
Beban Dibayar Dimuka F 43,047,093 ꝟ 56,123,745 √ - - -
Piutang Lain G 15,619,400 ꝟ 13,103,430 √ - - -
Jumlah aset Lancar 3,829,241,743 ꝟ 4,085,727,755 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Lancar
Aset Tetap H 3,937,309,000 ꝟ 4,425,349,500 √
Akumulasi Penyusutan I (635,461,800) ꝟ (937,223,395) √
Nilai Buku 3,301,847,200 ꝟ 3,488,126,105 √
Uang Jaminan J 59,190,800 ꝟ 59,190,800 √
Jumlah Aset Tidak Lancar 3,361,038,000 ꝟ 3,547,316,905 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Berwujud
Hak atas tanah-bresih K 49,740,000 ꝟ 46,631,250 √
Piranti Lunak-bersih L 81,600,000 ꝟ 165,538,750 √
Jumlah Aset Tidak Berwujud 131,340,000 ꝟ 212,170,000 √
Total Aset 7,321,619,743 ꝟ 7,845,214,660 √
ᴧ ᴧ
ꝟ : s e s ua i d e nga n KKA thn l a l u
√: s es uai dg buku bes ar kl i en
ᴧ: footi ng

Dibuat Oleh: Dibuat Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks Ket erangan
₰ ₰
KERTAS KERJ ANERACA 31-12-2002 KKN
Ana Bagia
 WORKING TRIAL BALANCE

Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas A 531.623.050 ꝟ 476.221.800 √ 2.457.730 925.400 477.754.130
Surat Berharga B 116.808.000 ꝟ 152.325.000 √ 15.925.000 - 168.250.000
Piutang Usaha-bersih C 1.731.829.200 ꝟ 1.990.840.500 √ - 631.588 1.990.208.912
Persediaan D 1.266.830.000 ꝟ 1.193.607.000 √ - - 1.193.607.000
Pajak Dibayar Dimuka E 123.485.000 ꝟ 203.506.280 √ - - -
Beban Dibayar Dimuka F 43.047.093 ꝟ 56.123.745 √ - - -
Piutang Lain G 15.619.400 ꝟ 13.103.430 √ - - -
Jumlah aset Lancar 3.829.241.743 ꝟ 4.085.727.755 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Lancar
Aset Tetap H 3.937.309.000 ꝟ 4.425.349.500 √ - - 4.425.349.500
Akumulasi Penyusutan I (635.461.800) ꝟ (937.223.395) √ - 43.051.141 (980.274.536)
Nilai Buku 3.301.847.200 ꝟ 3.488.126.105 √
Uang Jaminan J 59.190.800 ꝟ 59.190.800 √
Jumlah Aset Tidak Lancar 3.361.038.000 ꝟ 3.547.316.905 √
ᴧ ᴧ
Aset Tidak Berwujud
Hak atas tanah-bresih K 49.740.000 ꝟ 46.631.250 √
Piranti Lunak-bersih L 81.600.000 ꝟ 165.538.750 √
Jumlah Aset Tidak Berwujud 131.340.000 ꝟ 212.170.000 √
Total Aset 7.321.619.743 ꝟ 7.845.214.660 √
ᴧ ᴧ
ꝟ : s e s ua i d e nga n KKA thn l a l u
√: s es uai dg buku bes ar kl i en
ᴧ: footi ng

Dibuat Oleh: Dibuat Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks Ket erangan
₰ ₰ KERTAS KERJ ANERACA 31-12-2002 KKN
Ana Bagia
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah
Bangunan
Mesin
Kendaraan
Jumlah

AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan
Mesin
Kendaraan

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01
Bangunan H 02
Mesin H 03
Kendaraan H 04
Jumlah

AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02
Mesin J 03
Kendaraan J 04

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01 798.600.000 ꝟ
Bangunan H 02 1.684.437.510 ꝟ
Mesin H 03 1.184.324.970 ꝟ
Kendaraan H 04 269.946.520 ꝟ
Jumlah 3.937.309.000
ᴧ
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02 463.382.174 ꝟ
Mesin J 03 111.377.851 ꝟ
Kendaraan J 04 60.701.775 ꝟ
635.461.800
ꓥ

ꝟ : sesua i dengan KKA thn la lu

√ : sesuai dg buku besar klien
ᴧ : footing

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01 798.600.000 ꝟ 798.600.000 √ - - -
Bangunan H 02 1.684.437.510 ꝟ 2.009.514.055 √ - - -
Mesin H 03 1.184.324.970 ꝟ 1.229.301.820 √ - - -
Kendaraan H 04 269.946.520 ꝟ 387.933.625 √ - - -
Jumlah 3.937.309.000 4.425.349.500 - -
ᴧ ᴧ
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02 463.382.174 ꝟ 587.009.695 √ - - -
Mesin J 03 111.377.851 ꝟ 211.925.200 √ - - -
Kendaraan J 04 60.701.775 ꝟ 138.288.500 √ - - -
635.461.800 937.223.395 - -
ꓥ ꓥ

ꝟ : sesua i dengan KKA thn la lu

√ : sesuai dg buku besar klien
ᴧ : footing

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01 798.600.000 ꝟ 798.600.000 √ - - -
Bangunan H 02 1.684.437.510 ꝟ 2.009.514.055 √ - - -
Mesin H 03 1.184.324.970 ꝟ 1.229.301.820 √ - - -
Kendaraan H 04 269.946.520 ꝟ 387.933.625 √ - - -
Jumlah 3.937.309.000 4.425.349.500 - -
ᴧ ᴧ
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02 463.382.174 ꝟ 587.009.695 √ - - -
Mesin J 03 111.377.851 ꝟ 211.925.200 √ - - -
Kendaraan J 04 60.701.775 ꝟ 138.288.500 √ - - -
635.461.800 937.223.395 - -
ꓥ ꓥ

ꝟ : sesua i dengan KKA thn la lu

√ : sesuai dg buku besar klien
ᴧ : footing

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
Ke H03
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01 798.600.000 ꝟ 798.600.000 √ - - 798.600.000
Bangunan H 02 1.684.437.510 ꝟ 2.009.514.055 √ - - 2.009.514.055
Mesin H 03 1.184.324.970 ꝟ 1.229.301.820 √ - - 1.229.301.820
Kendaraan H 04 269.946.520 ꝟ 387.933.625 √ - - 387.933.625
Jumlah 3.937.309.000 4.425.349.500 - 4.425.349.500
ᴧ ᴧ
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02 463.382.174 ꝟ 587.009.695 √ 20.668.308 607.678.003,00
Mesin J 03 111.377.851 ꝟ 211.925.200 √ 22.382.833 234.308.033,00
Kendaraan J 04 60.701.775 ꝟ 138.288.500 √ - - 138.288.500,00
635.461.800 937.223.395 43.051.141 980.274.536
ꓥ ꓥ

ꝟ : sesua i dengan KKA thn la lu

√ : sesuai dg buku besar klien
ᴧ : footing

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDULUTAMA
ASET TETAP
Saldo per Audit Saldo per Buku Adjustment Saldo per Audit
Keterangan Ref
31-12-2001 31-12-2002 Debet Kredit 31-12-2002
HARGA PEROLEHAN
Tanah H 01 798.600.000 ꝟ 798.600.000 √ - - 798.600.000
Bangunan H 02 1.684.437.510 ꝟ 2.009.514.055 √ - - 2.009.514.055
Mesin H 03 1.184.324.970 ꝟ 1.229.301.820 √ - - 1.229.301.820
Kendaraan H 04 269.946.520 ꝟ 387.933.625 √ - - 387.933.625
Jumlah 3.937.309.000 4.425.349.500 - 4.425.349.500
ᴧ ᴧ
AKUMULASI PENYUSUTAN
Bangunan J 02 463.382.174 ꝟ 587.009.695 √ 20.668.308 607.678.003,00
Mesin J 03 111.377.851 ꝟ 211.925.200 √ 22.382.833 234.308.033,00
Kendaraan J 04 60.701.775 ꝟ 138.288.500 √ - - 138.288.500,00
635.461.800 937.223.395 43.051.141 980.274.536 WTB
ꓥ ꓥ

ꝟ : sesua i dengan KKA thn la lu

√ : sesuai dg buku besar klien
ᴧ : footing

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: PT Maju Terus Periode Indeks

₰
Ana
₰
Bagia
ASET TETAP 31-12-2002 H
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Perolehan mes in thn 1998 1.184.324.970 x 10% 118.432.497
Perolehan mes in Jan 2002 44.976.850 x 10% x 12/12 4.497.685
122.930.182

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Perolehan mes in thn 1998 1.184.324.970 x 10% 118.432.497
Perolehan mes in Jan 2002 44.976.850 x 10% x 12/12 4.497.685
122.930.182
Saldo akhir per AUDIT 31-12-2002 234.308.033

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Perolehan mes in thn 1998 1.184.324.970 x 10% 118.432.497
Perolehan mes in Jan 2002 44.976.850 x 10% x 12/12 4.497.685
122.930.182
Saldo akhir per AUDIT 31-12-2002 234.308.033
Saldo akhir per BUKU 31-12-2002 211.925.200

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Perolehan mes in thn 1998 1.184.324.970 x 10% 118.432.497
Perolehan mes in Jan 2002 44.976.850 x 10% x 12/12 4.497.685
122.930.182
Saldo akhir per AUDIT 31-12-2002 234.308.033
Saldo akhir per BUKU 31-12-2002 211.925.200
Selis ih 22.382.833

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
 SKEDUL PENDUKUNG
MESIN
Keterangan Ref Tanggal No. dokumen Jumlah
Saldo awal 31-12-2001 1.184.324.970
+ Mes in A - 01/09/2002 BK 00321 44.976.850
- Mes in A - - - 00.00

Saldo akhir mes in A per AUDIT 31-12-2002 1.229.301.820

Saldo akhir mes in A per BUKU 31-12-2002 1.229.301.820
Selis ih -

Saldo awal Akum Peny Mes in 111.377.851

Perolehan mes in thn 1998 1.184.324.970 x 10% 118.432.497
Perolehan mes in Jan 2002 44.976.850 x 10% x 12/12 4.497.685
122.930.182
Saldo akhir per AUDIT 31-12-2002 234.308.033
Saldo akhir per BUKU 31-12-2002 211.925.200
Selis ih 22.382.833

Jurnal Penyesuaian Diusulkan Ke

.................................................................... ................ H
........................................ ................

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Periode Indeks

PT MAJU TERUS
Uang Muka Asuransi Kendaraan
31/12/2002 H 03
Misalnya diperoleh mesin dengan harga Rp 100.000.000 dan akumulasi penyusutan sampai
dengan tanggal penarikan Rp 80.000.000 dan dijual dengan harga Rp 30.000.000 secara tunai.

JURNAL UMUM
Tgl KETERANGAN Debet Kredit
 JURNAL UMUM
Tgl KETERANGAN Debet Kredit
2016
xxx xx Kas 30,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin 80,000,000
Mesin 100,000,000
Laba Penjualan Aset Tetap 10,000,000
( penjualan mesin )