BAB

4 Laporan Keuangan
s-

PT KARYA PUTRA MANDIRI

SALDO BUKU PEMBANTU PIUTANG USAHA
PER: 31 Desember 2018
No. Akun Nama Pelanggan Jumlah
1131-01 PT DUTA MAKMUR 339.680.000
1131-02 PT ANGKASA CEMERLANG 516.670.000
1131-03 PT DUNIA SEJAHTERA 448.470.000
1131-04 PT ELEKTRONIKA SEJATI 624.360.000
1131-05 PT ABADI UTAMA -
1131-06 PT GEMA ABADITAMA 380.875.000
1131-07 PT BINTANG SURYA 294.030.000
1131-08 PT SINAR INDAH 398.475.000
Jumlah Rp. 3.002.560.000

87
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
SALDO BUKU PEMBANTU UTANG USAHA
PER: 31 Desember 2018
No. Akun Nama Pemasok Jumlah
2101-01 PT CITRA INDO PRATAMA 327.184.000
2101-02 PT NATIONAL JAYA 445.401.000
2101-03 PT NUSANTARA BHAKTI 329.868.000
2101-04 PT DUTA KENCANA ABADI 633.534.000
2101-05 PT TIMUR INDAH ELEKTRONIKA 209.814.000
Jumlah Rp. 1.945.801.000

PT KARYA PUTRA MANDIRI

SALDO BUKU PEMBANTU PERSEDIAAN BARANG
PER: 31 Desember 2018
No. Akun Nama Barang Unit Harga Jumlah
1141-01 TOSHIBA - Satellite U 300/5 12 7.436.000 89.232.000
1141-02 SONY - VAIO VGN - Z520 10 8.998.000 89.980.000
1141-03 ACER - Travelmate 8371-944g50n 10 7.497.000 74.970.000
1141-04 HP - Elitebook 2530p 7 9.599.000 67.193.000
1141-05 DeLL - LatitudeE4300 15 9.537.000 143.055.000
 PT KARYA PI
Nera
Bulan: De
Neraca Saldo Sebelum
No. Penyesuaian
Akun Nama Akun Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit
1111 Kas di Bank 2.641.131.280
1112 Kas di Kecil 19.255.000
1121 Investasi Lancar – Saham 406.250.000
1122 Investasi Lancar - Obligasi
1123 Investasi Lancar – Sertifikat Bank
1131 Piutang Usaha 3.002.560.000
1132 Cadangan Kerugian Piutang 43.392.250 30.025.600
1133 Piutang Karyawan
1139 Piutang Lancar Lainnya
1141 Persediaan Barang Dagang 464.430.000
1142 Perlengkapan Kantor 37.825.150 32.075.150
1151 PPN Masukan 882.358.000
1152 Persekot PPh Badan
1153 Persekot Asuransi 33.945.300 70.000.000
1154 Persekot Sewa 65.750.000 50.000.000
1201 Investasi Saham 300.000.000
1202 Investasi Obligasi 150.000.000
1311 Tanah 561.630.000
1312 Bangunan 835.000.000
1313 Kendaraan 707.280.000
1314 Peralatan Kantor 99.265.500
1322 Akumulasi Penyusutan Bangunan 137.000.000 42.250.000
1323 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 197.390.000 113.410.000
1324 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 44.632.750 12.315.000
1401 Beban yang Ditangguhkan
2101 Utang Usaha 1.945.801.000
2102 Utang Gaji dan Upah -
2103 PPN Keluaran 1.289.458.000
2104 Utang PPh Badan 498.981.758
2105 Utang PPh 21 39.625.000
2106 Utang Deviden -
2199 Utang Jangka Pendek Lain-Lain
\NDIRI

:018

Laba/Rugi
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
2.641.131.280 2.641.131.280
19.255.000 19.255.000
406.250.000 406.250.000

3.002.560.000 3.002.560.000
73.417.850 73.417.850

464.430.000 464.430.000
5.750.00 5.750.00
882.358.000 882.358.000

36.054.700 36.054.700
15.750.000 15.750.000
300.000.000 300.000.000
150.000.000 150.000.000
561.630.000 561.630.000
835.000.000 835.000.000
707.280.000 707.280.000
99.265.500 99.265.500
182.250.000 182.250.000
310..800.000 310..800.000
56.947.750 56.947.750

1.945.801.000 1.945.801.000
- -
1.289.458.000 1.289.458.000
498.981.758 498.981.758
39.625.000 39.625.000
- -

89
 PT KARYA PI
Nera
Bulan: De

No. Penyesuaian
Nama Akun Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Akun
Debit Kredit Debit Kredit
2201 Utang Bank 425.000.000
2202 Utang Obligasi 210.000.000
2203 Utang Hipotik
3001 Modal Saham 4.000.000.000
3002 Laba Ditahan 142.397.200
3003 Dividen 200.000.000
3004 Modal Donasi
3009 Ikhtisar Laba Rugi
4101 Penjualan Barang Dagang 10.041.500.000
4102 Retur Penjualan 56.760.000
4103 Potongan Penjualan 106.699.340
4201 Pendapatan Bunga 9.500.000
4202 Pendapatan Deviden 5.000.000
4203 Laba Penjualan Sekuritas
4204 Laba Penjualan Aset Tetap 3.600.000
4209 Pendapatan Laim-Lain
5101 Beban Pokok Penjulan 5.992.235.000
5102 Potongan Pembelian 77.928.370.000
5211 Beban Iklan dan Promosi 1.065.150.000
5212 Beban Gaji dan Upah Pemasaran 455.500.000
5213 Beban Kerugian Piutang 30.025.600
5214 Beban Penyusutan Kendaraan 113.410.000
5215 Beban Angkut Penjualan 44.000.000
5216 Beban Bahan Bakar
5217 Beban Tol
5249 Beban Pemasaran Lain-Lain
5251 Beban Gaji dan Upah Administrasi 337.000.000
5252 Beban Listrik, Air, dan Telpon 66.075.000
5253 Beban Koran dan Majalah
5254 Beban Perlengkapan Kantor 32.075.150
5255 Beban Asuransi 62.125.000 70.000.000
5256 Beban Sewa 50.000.000
\NDIRI

:018
Laba/Rugi
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
425.000.000 425.000.000
210.000.000 210.000.000

4.000.000.000 4.000.000.000
142.397.200 142.397.200
200.000.000 200.000.000

10.041.500.000 10.041.500.000
56.760.000 56.760.000
106.699.340 106.699.340
9.500.000 9.500.000
5.000.000 5.000.000

3.600.000 3.600.000

5.992.235.000 5.992.235.000
77.928.370.000 77.928.370.000
1.065.150.000 1.065.150.000
455.500.000 455.500.000
30.025.600 30.025.600
113.410.000 113.410.000
44.000.000 44.000.000

337.000.000 337.000.000
66.075.000 66.075.000

32.075.150 32.075.150
132.125.000 132.125.000
50.000.000 50.000.000
 PT KARYA PI
Nera
Bulan: De

Neraca Saldo Sebelum

No. Penyesuaian
Akun Nama Akun Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit
5257 Beban Perawatan dan Pemeliharaan
5258 Beban Perjalanan Dinas
5259 Beban Penyusutan Bangunan 42.250.000
5260 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 12.315.000
5261 Beban Makan Minum
5262 Beban Perangko dan Materai
5263 Sumbangan 10.000.000
5299 Beban Administrasi dan Umum Lain
5301 Beban Bunga Bank 10.000.000
5302 Beban Administrai Bank
5303 Rugi Penjualan Sekuritas
5304 Rugi Penjualan Aset Tetap
5309 Beban Non- Usaha Lain-Lain
9101 PPh Badan 498.981.758
Jumlah 18.612.224.570 18.612.224.570 825.057.508 825.057.508
Laba Bersih
Jumlah
\NDIRI

:018
Neraca Saldo Setelah Laporan Posisi Keuangan
Laba/Rugi
Penyesuaian (Neraca)
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

42.250.000 42.250.000
12.315.000 12.315.000

10.000.000 10.000.000

10.000.000 10.000.000

498.981.758 498.981.758
19.348.261.628 19.348.261.62 9.057.601.848 10.137.528.370 10.290.659.780 9.210.733.258
1.079.926.522 1.079.926.522
10.137.528.370 10.137.528.370 10.290.659.780 10.290.659.780

91
 PT KARYA PI
Nera
Bulan: De

Neraca Saldo Sebelum

Penyesuaian
No. Akun Nama Akun Penyesuaian
Debit Kredit Debit K
\NDIRI

:018

Neraca Saldo Setelah Laporan Posisi Keuangan

Laba/Rugi
Penyesuaian (Neraca)
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Laporan Laba Rugi
Periode: Desember 2018

Penjualan :
Penjualan Barang Dagang 10.041.500.000
Retur Penjualan (56.760.000)
Potongan Penjualan (106.699.340)
Penjualan Bersih 9.878.040.660
Beban Pokok Penjualan:
Beban Pokok Penjualan (5.992.235.000)
Potongan Pembelian 77.928.370
Laba Kotor 3.963.734.030
Beban Usaha (Operasional) :
Beban Iklan dan Promosi 1.065.150.000
Beban Gaji dan Upah Pemasaran 455.500.000
Beban Kerugian Piutang 30.025.600
Beban Penyusutan Kendaraan 113.410.000
Beban Angkut Penjualan 44.000.000
Total Beban Usaha (Operasional) (1.708.085.600)
Beban Administrasi dan Umum :
Beban Gaji dan Upah Administrasi 337.000.000
Beban Listrik, Air, dan Telpon 66.075.000
Beban Perlengkapan Kantor 32.075.150
Beban Asuransi 132.125.000
Beban Sewa 50.000.000
Beban Penyusutan Bangunan 45.250.000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 12.315.000
Sumbangan 10.000.000
Total Beban Administrasi dan Umum (684.840.150)
Laba Operasi 1.570.808.280
Pendapatan Lain - Lain
Pendapatan Bunga 9.500.000
Pendapatan Deviden 5.000.000
Laba Penjualan Aset Tetap 3.600.000
Total Pendapatan Lain-Lain 18.100.000
Beban Non Usaha (Non Operasional)
Beban Bunga Bank (10.000.000)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Badan 1.578.908.280
Pajak Penghasilan Badan (498.981.758)
Laba Bersih 1.079.926.522

93
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Laporan Perubahan Laba Ditahan
Per: 31 Desember 2018

Laba ditahan 1 Januari 2018 142.397.200

Laba Bersih 1.079.926.522
Dividen (200.000.000)
Kenaikan Laba Ditahan 879.926.522
Laba Ditahan 31 Desember 2018 1.022.323.722
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Per: 31 Desember 2018

AKTIVA Liabilitas Jangka Pendek :

Aset Lancar : Utang Usaha
Kas di Bank PPN Keluaran
Kas Kecil Utang PPh Badan
Investasi Lancar Utang PPh 21
Piutang Usaha Total Liabilitas Jangka Pendek
Cadangan Kerugian Piutang Liabilitas Jangka Panjang:
Persediaan Barag Dagang Utang Bank
Perlengkapan Kantor Utang Obligasi
PPN Masukan Total Liabilitas Jangka Panjang
Persekot Asuransi Ekuitas:
Persekot Sewa Modal Saham
Total Aset Lancar Laba Ditahan
Investasi : Total Ekuitas
Investasi Saham Liabilitas Jangka Pendek :
Investasi Obligasi
Total Investasi
Total Aset Lancar
Aset Tetap :
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Peralatan Kantor
AKTIVA
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Per: 31 Desember 2018
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Neraca Saldo Penutupan
Per: 31 Desember 2018
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
1111
1112
1121
1131
1132
1141
1142
1151
1153
1154
1201
1202
1311
1312
1313
1314
1322
1323
1324
2101
2103
2104
2105
2201
2202
3001
3002

97
 PT KARYA PUTRA MANDIRI
Neraca Saldo Penutupan
Per: 31 Desember 2018
No. Akun Nama Akun Debit Kredit