KKP RSUD Sehat Sentosa

KANTOR AKUNTAN PUBLIK
WARTONO & REKAN
LAMP 14.10 DAFTAR KERTAS KERJA AUDIT

Klien :
PERIODE : 1 Januari s/d 31 Desember 2016
ADA TIDAK
INDEKS
A1 LHP (DFAT OPINI)
A2 WORKSHEET LAP KEUANGAN
A3 WBS (WORKING BALANCE SHEET)
A4 WPL (WORKING PROFIL/LOSS)
A5 DAFTAR JURNAL KOREKSI
A6 LAPORAN KEUANGAN
B1 CLIENT REPRENSENTATION LETTER
B2 MANAGEMENT LETTER
B3 SURAT PENUGASAN
B4 AUDIT PLANING
B5 EVALUASI TERHADAP SPI
B6 AUDIT PROGRAM
C KAS & SURAT BERHARGA

C1 BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS
D PIUTANG
D1 DAFTAR KONFIRMASI
E BIAYA DIBAYAR DI MUKA
F PERSEDIAAN
F1 OBSERVASI PERHITUNGAN PERSEDIAAN
G DAFTAR ASET TETAP
G1 TANAH
G1.1 DAFTAR TANAH
G2 GEDUNG & BANGUNAN

G2.1 DAFTAR GED & PENYUSUTAN
G3 PERALATAN MEDIK
WARTONO & REKAN
Indeks
A1
Klien : RSUD SEHAT SENTOSA
WP : Draft Opini
Periode : 31 Desember 2016
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Kepada Yth.
Direktur
RSUD Dr. SEHAT SENTOSA
Jl. Cendrawasih No 100 Bintang Lima Provinsi Bintang Enam
Kami telah mengaudit laporan keuangan RSUD Dr. SEHAT SENTOSA, yang terdiri dari neraca tanggal 31 Desember
2016 serta laporan operasional dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut dan suatu
ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab Auditor
Tanggung jawab kami adalah menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut berdasarkan audit kami. Kami
melaksanakan audit berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar
tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk
memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan
dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas resiko
kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam melakukan penilaian resiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit
juga mencakup pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi
opini audit kami.
Basis Untuk Opini Wajar dengan Pengecualian

................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................
.......................................................
Opini
Menurut opini kami, kecuali untuk dampak yang kami jelaskan dalam paragraf basis untuk opini wajar dengan
pengecualian, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan
RSUD Dr.SEHAT SENTOSASOSROATMODJO tanggal 31 Desember 2014, serta hasil usaha dan arus kas untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas
Publik (SAK-ETAP).
Kantor Akuntan Publik

“WARTONO & REKAN”
Drs. Wartono, M.Si., Akt, CPA, CA

NIAP : AP.0789
Surakarta, Maret 2016

KANTOR AKUNTAN PUBLIK bima
WARTONO & REKAN
PARE
PER BOOK 31/12/2016
KODE AKUN NAMA AKUN Ref
D K D K
Kas dan Setara Kas C 7,278,506,499

Investasi Jangka Pendek C -
Piutang Pelayanan D 11,471,437,592 (1) 39,500,000
Piutang Lainnya - (1) 39,500,000
Beban Dibayar Dimuka E 30,000,000
Persediaan F 3,396,321,728
Tanah G 66,868,950,000
Gedung dan Bangunan G 77,013,582,350
Peralatan Medik G 38,705,049,446 (5)
Kendaraan dan Alat Angkut G 1,054,789,260
Peralatan & Perlengkapan G 13,211,599,425
Akumulasi Penyusutan Ged & Bang G 18,115,895,588
Akumulasi Penyusutan Peralt Medik G 16,962,636,160
Akumulasi Penyusutan Kendr & Angkut G 544,879,856
Akumulasi Penyusutan Peralt & Perlengkp G 5,306,627,390
Hutang Usaha H 1,224,678,500
Beban Yang Masih Harus Dibayar 145,893,790
Hutang Lainnya 36,700,500
Ekuitas 166,506,281,192
Pendapatan Layanan I 74,709,363,558
Pendapatan Hibah -
Pendapatan APBD I 28,327,397,172
Pendapatan APBN
Pendapatan Lain I 271,980,000
Beban Pegawai J 53,673,121,764
Beban Persediaan J 31,258,399,285
Beban Jasa J 1,129,732,283
Beban Pemeliharaan J 9,297,315,245 (4)
Beban Langganan daya dan Jasa J 2,030,182,328
Beban Perjalanan Dinas J 1,424,628,125
Beban Penyusutan dan Amortisasi G (6)
Beban Bunga -
SURPLUS (DEFISIT)
317,843,615,331 312,152,333,706 39,500,000 39,500,000
171,001,642,892 -
p 103,308,740,730
b 98,813,379,030
4,495,361,700
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA Dibuat oleh : Diperiksa oleh :
Widodo Jatmiko
Skedul : Tanggal : Tanggal :
Working Trial Balance 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Laporan Operasional Neraca
D K Lo D
7,278,506,499
-
11,431,937,592
30,000,000
3,396,321,728
66,868,950,000
77,013,582,350
38,705,049,446
1,054,789,260
13,211,599,425
18,115,895,588
16,962,636,160
544,879,856
5,306,627,390
40,930,038,994 1,224,678,500
145,893,790
36,700,500
166,506,281,192
74,709,363,558 - -
- - -
28,327,397,172 - -
- - -
271,980,000 - -
53,673,121,764 53,673,121,764 53,673,121,764
31,258,399,285 31,258,399,285 31,258,399,285
1,129,732,283 1,129,732,283 1,129,732,283
9,297,315,245 9,297,315,245 9,297,315,245
2,030,182,328 2,030,182,328 2,030,182,328
1,424,628,125 1,424,628,125 1,424,628,125
- - -
2,572,523,648 2,572,523,648
101,385,902,679 103,308,740,730 358,734,154,324 310,229,495,654
(2,572,523,648)
Indeks
A2
WARTONO & REKAN
PER KLIEN PER KLIEN

PARE
KODE AKUN NAMA AKUN Ref 12/31/2015 12/31/2016
D K
Kas dan Setara Kas

Investasi Jangka Pendek
isiCC angka audit th 12,959,979,716
- 2,000,000,000
2,000,000,000
Piutang Pelayanan D sebelumnya 98,682,750 10,135,447,550

Beban Dibayar Dimuka E 30,000,000 15,000,000
Persediaan F 3,396,321,728
Tanah G 66,868,950,000
Gedung dan Bangunan G 77,013,582,350 50,000,000
Peralatan Medik G 38,705,049,446 100,000,000
Kendaraan dan Alat Angkut G 1,054,789,260
Peralatan & Perlengkapan G 13,211,599,425
Akumulasi Penyusutan Ged & Bang G (18,115,895,588) 1,539,271,647
Akumulasi Penyusutan Peralt Medik G (16,962,636,160) 7,761,009,889
Akumulasi Penyusutan Kendr & Angkut G (544,879,856) 150,684,180
Akumulasi Penyusutan Peralt & Perlengkp G (5,306,627,390) 2,642,319,885
Hutang Usaha H 1,224,678,500

Beban Yang Masih Harus Dibayar 145,893,790
Hutang Lainnya 36,700,500
Ekuitas 166,506,281,192 2,572,523,648
- 167,913,553,982
Klien :
Widodo Jatmiko
Working Balance Sheet (WBS) 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
PER AUDIT
12/31/2016
10,959,979,716
2,000,000,000
10,234,130,300
15,000,000
3,396,321,728
66,868,950,000
76,963,582,350
38,755,049,446
1,054,789,260
13,211,599,425
(19,655,167,235)
(24,723,646,049)
(695,564,036)
(7,948,947,275)
1,224,678,500
145,893,790
36,700,500
169,078,804,840
170,486,077,630
Indeks
A3
WARTONO & REKAN
PER AUDIT PER KLIEN PARE

D K
Pendapatan (K) I 6,666,666,666 103,308,740,730 - 10,135,447,550
Beban (D) J 9,999,999,999 98,813,379,030 12,158,285,601 100,000,000
(3,333,333,333) 4,495,361,700 12,158,285,601 10,235,447,550
Klien :
Widodo Jatmiko
Kertas Kerja Laporan Operasional 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
PER AUDIT
12/31/2016
K
113,444,188,280
110,871,664,632
2,572,523,648
Indeks
A4
Periode :
12/31/2016
-
WARTONO & REKAN
PARE
No Uraian
D K
1 Investasi Jangka Pendek 2,000,000,000

Kas dan Setara Kas 2,000,000,000
(koreksi deposito berjangka 6 bulan dima-
sukkan sebagai kas)
2 Piutang Pelayanan 10,138,082,250

Pendapatan Layanan 10,138,082,250
(Klaim tagihan dari Pendapatan layanan yang
belum dibayar)
3 Beban Jasa 15,000,000

Beban Dibayar Dimuka 15,000,000
(alokasi biaya premi asuransi 1/2 tahun)
4 Beban Pemeliharaan 50,000,000

Gedung dan Bangunan 50,000,000
(koreksi salah pencatatan dari capital ex-
penditure ke revenue expenditure)
5 Peralatan Medik 100,000,000

Beban Persediaan 100,000,000
(koreksi peralatan medik (capital expnditure)
salah dicatat sebagai persediaan habis pakai)
Beban Penyusutan dan Amortisasi 12,093,285,601

Akumulasi Penyusutan Ged & Bang 1,539,271,647
Akumulasi Penyusutan Peralt Medik 7,761,009,889
Akumulasi Penyusutan Kendr & Angkut 150,684,180
Akumulasi Penyusutan Peralt & Perlengkp 2,642,319,885
(mencatat jurnal penyesuaian pengakuan
beban penyusutan th 2016)
Klien : Dibuat oleh : Diperiksa oleh :

RSUD SEHAT SENTOSA Indeks
Widodo Jatmiko A5
Tanggal : Tanggal : Periode :
Jurnal Penyesuaian dan Koreksi 21 / 1 /2017 25 / 2/2017 12/31/2016
B1
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/ DIRECTION'S STATEMENT LETTER
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 01 JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016
RSUD SEHAT SENTOSA
Kepada Yth.
Kantor Akuntan Publik "WARTONO & REKAN"
GRAHA NINO, Jl. Ahmad Yani, No. 335, Manahan, Surakarta
di Surakarta
Dengan Hormat,
Sehubungan dengan audit atas Laporan Keuangan RSUD SEHAT SENTOSA Tahun 2016, meliputi Neraca
per 31 Desember 2016, Laoran Operasional) periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2016, Laporan
Perubahan Ekuitas serta Laporan Arus Kas yang ditujukan untuk menyatakan pendapat mengenai posisi
keuangan RSUD SEHAT SENTOSA sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), dengan ini kami
menegaskan bahwa sejauh keyakinan dan pengetahuan kami, representasi berikut ini telah kami kemukakan
kepada Saudara pada saat pemeriksaan Laporan Keuangan berlangsung adalah benar.
1.
Kami menyadari bahwa sebagai manajemen RSUD SEHAT SENTOSA kami bertanggungjawab atas
kewajaran penyajian Laporan Keuangan mengenai posisi keuangan, laba ( rugi ) dan arus kas sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan. Kami telah memberikan semua catatan dan data keuangan yang
berhubungan dengan hal tersebut kepada saudara secara benar.
2. Kami telah menyediakan kepada saudara semua catatan akuntansi, informasi dan data lain yang
berkaitan.
3. Pengungkapan atas kepemilikan aset tetap sepenuhnya merupakan tanggung jawab manajemen RSUD
SEHAT SENTOSA.
4.
Tidak terdapat : Ketidakberesan yang melibatkan pengelola atau pegawai yang memiliki peran penting
dalam struktur pengendalian intern, ketidakberesan yang melibatkan pegawai lain yang dapat memiliki
dampak yang material terhadap laporan keuangan, hutang lain atau hasil usaha bersyarat yang
diharuskan untuk mencatat atau diungkapkan sesuai Standar Akuntansi Keuangan.
5. Hal-hal berikut telah dicatat atau diungkapkan dalam laporan keuangan secara memadai, jumlah piutang
dan jumlah hutang dan transaksi antar pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa termasuk
pinjaman dan perjanjian dengan lembaga keuangan yang menyangkut pembatasan saldo kas dan jumlah
kredit beserta jaminannya.
6. Tidak terdapat transaksi material yang tidak secara semestinya dicatat dalam catatan akuntansi yang
melandasi laporan keuangan.
7. Kami menyatakan tanggung jawab sepenuhnya terdapat saldo kas dan bank, seperti tercantum di neraca
RSUD SEHAT SENTOSA. Tanggung Jawab kewajaran terhadap pos-pos laporan keuangan tersebut,
sepenuhnya menjadi tanggung jawab kami selaku manajemen RSUD SEHAT SENTOSA.
8 …………………………………………………………………………………………………………
9 …………………………………………………………………………………………………………
10 …………………………………………………………………………………………………………
11 …………………………………………………………………………………………………………
Demikain pernyataan ini kami buat yang bertindak untuk dan atas nama manajemen RSUD SEHAT
SENTOSA, dan selanjutnya kami akan menindak lanjuti segala temuan yang menjadi catatan auditor, sesuai
dengan ketentuan manajemen RSUD SEHAT SENTOSA yang berlaku.
……………., …….. Maret 2016
Direktur PRSUD SEHAT SENTOSA

KAP SANUSI, SUPARDI SOEGIHARTO
Klien : Indeks
WP : Perencanaan Pendahuluan
Periode : B4
No Deskripsi Ref WP
1 Penerimaan client
1.1. Referensi penerimaan client berdasarkan:

- Surat ,,,,
1.2. Evaluasi informasi keuangan

Penyajian laporan keuangan tahun …………………... telah disusun,
menunjukkan :
Laporan Posisi Keuangan:
Total Asset sebesar Rp
Total Kewajiban sebesar Rp
Total Ekuitas/ aktiva bersih Rp
Laporan Laba Rugi:
Pendapatan Rp
Biaya Rp
Penyajian laporan keuangan tahun ………………………. telah disajikan sesuai

dengan PSAK No. ………... Tentang …………..
1.3 Tentang integritas manajemen,tampaknya memiliki integritas yang tinggi , hal ini
terlihat dari dari Figur Ketua/majejer/direktur/Pengelola ……..., yaitu Tn. xxxx.
merupakan pribadi yang dikenal masyarakat sebagai seorang
………………………. menunjukkan ………. akuntabilitas dan keterbukaaan ogani
sasi…………….
1.4 Keanggotaan asosiasi………………
1.5 Risiko perikatan audit, relatif tidak ada terlebih ……. mempunyai pengalaman
audit ………………..
1.6 Alasan client di audit adalah sebagai pertanggungjawaban, sesuai dengan

Anggaran Dasar …….., dan untuk kepentingan ………………………………
1.7. Risiko Bisnis, relatif tidak ada, kecuali risiko kepatuhan pelaksana terhadap
ketentuan atau kebijakan yang dibuat baik intern maupun ektern
1.8 Pemahaman tentang lingkungan pengendalian relatif baik, yaitu adanya sistem
anggaran yang dibuat oleh ………….. dan disyahkan ………………
Klien :
Periode :
No Deskripsi Ref WP
[nama klien] telah memiliki Satuan Pemeriksa Intern/Dewan Pengawas, yang berfungsi untuk
mengawasi jalannya pengendalian intern
1.9. Perikatan audit telah sesuai dengan peraturan yang berlaku,karena KAP WARTONO
memiliki Surat Ijin Usaha sebagai Kantor Akuntan Publik
1.10. KAP WARTONO & REKAN, Partner in charge, auditor in charge dan staff auditor , tidak
memiliki hubungan pekerjaan, hubungan keuangan dan hubungan keluarga
sehingga diharapkan pelaksanaan auditnya akan bertindak secara independen
dan profesional dan beretika.
1.11. Penunjukkan audit, setelah penutupan buku tahun xxxx,sehingga

tidak memnungkinkan melakukan interim audit dan lebih banyak ditekankan pada
audit akhir tahun dengan mengembangkan alternatif prosedur untuk mencapai
tujuan audit
1.13. Kesimpulan penerimaan client:

1. Perikatan audit tidak dapat melakukan interim audit untuk menilai penerapan
pengendalian intern, tetapi [nama klien] telah memiliki SPI, sehingga
diperlukan pemahaman dan evaluasi fungsi SPI [nama klien], dan
diperlukan adanya kerjasama dan kesapahaman tentang pengendalian intern
dan pengembangan alternatif prosedur, serta pengaruh SPI terhadap saat
sifat dan luasnya penetapan prosedur audit.
2. KAP WARTONO REKAN memiliki pengalaman dalam mengaudit suatu yayasan pendidikan
3. [nama klien] relatif tidak memiliki risiko bisnis
Dengan demikian, perikatan audit dapat diterima dan pelaksanaan auditnya

sesuai dengan waktu audit yang ditentukan oleh yayasan,yaitu selama ….. bulan
2 Penetapan Kebutuhan Tenaga Ahli Dari Luar
Perikatan audit [nama klien] tampaknya tidak dibutuhkan tenaga ahli, karena
tidak memiliki karekteristik dan keunikan bisnis maupun keunikan akuntansi.
3 Penetapan Budget dan Skedule Audit
1 Tim audit terdiri darI;

Auditor in charge :
Manager :
Supervisor :
Staff auditor :
Klien :
Periode :
No Deskripsi Ref WP
2 Surat Pernyataan Independen untuk masing-masing tim audit dibuat pada

Tanggal ……………….
3 Surat Tugas audit dibuat pada tanggal …………….
4 Waktu audit direncanakan selama ... bulan, sejak tanggal …………... sampai
dengan …………... (lihat budget dan skedule audit)
5 Audit fee sesuai dengan Surat Peikatan Kerja ditetapkan sebesar Rp ……...
termasuk PPN 10%
6 Budget dan Skedule Audit telah dibuat
3 Surat Perikatan Audit
Surat perikatan audit dan Surat Perjanjian Kerja, telah disetujui dan ditandatangani
pada tanggal ……….
4 Referensi (selain standar profesional, jika diperlukan)
1 …………………….
2 …………………….
Tanggal: / / 2017
Manajer/Supervisor Auditor in charge
( )
Y = Ya T = Tidak
URAIAN TR = Tidak Relevan
Y T TR
POLA PENGELOLAAN KEUANGAN
1. Apakah setiap tahun disusun Rencana Bisnis & Anggaran (RBA)?

2 Apakah RBA telah dibuat sesuai peraturan yang berlaku untuk BLUD?
3. Apakah ada SK penunjukan Pejabat penatausahaan Keuangan?
4 Apakah Pejabat penatausahaan Keuangan disahkan dengan?
a. Pejabat Pengelola Keuangan
b. Pejabat Pembuat Komitmen
5. Apakah terdapat sistem akuntansi yang ditetapkan kepala daerah?
6. Apakah dibuatkan kebijakan akuntansi untuk BLUD yang terpisah dengan kebijakan akuntansi SKPD?
7. Apakah setiap pelaporan pendapatan ke PPKD disertakan surat pertanggungjawaban (SPTJ)
8. Apakah setiap pelaporan pengeluaran ke PPKD disertakan surat pertanggungjawaban (SPTJ)
9 Apakah pelaporan pendapatan dan pengeluaran kas dilakukan setiap periode (Tri Wulan)?
10 Apakah RSD menysun laporan keuangan sebagai berikut:
a Neraca versi SAK ?
b. Neraca versi SAP ?
c Laporan operasional?
d Laporan arus kas ?
e Catatan atas laporan keuangan ?
11 Apakah basis pencatatan atau akuntansi yang dipakai RSD?
a basis akrual?
b. basis kas?
c kas menuju akrual ?
12 Bagaimana laporan keuangan disusun?
a dari penyelenggaraan siklus akuntansi yang lazim ?
b dari kompilasi yang mengambil berbagai sumber data keuangan yang ada di berbagai instalasi
atau unit kerja?
c menggunakan aplikasi software akuntansi ?
13 Apakah RSD menyusun laporan versi SAK dan dikonversikan ke laporan keuangan SAP?
14 Apakah RSD memisahkan pencatatan antara transaksi dana APBD (SKPD) dengan transaksi murni BLUD?
PENDAPATAN & PENERIMAAN KAS
1. Apakah Rumah Sakit menggunakan daftar tarif layanan berdasarkan jenis layanannya ?
2. Apakah tarip setelah RSD menjadi BLUD ditetapkan oleh Kepala Daerah?
3. Apakah Rumah Sakit mempunyai pedoman penberian diskon secara tertulis ?
4 Apakah untuk setiap pasien dibuatkan buku pendaftaran pasien sesuai identitasnya ?
5 Apakah catatan medis tersimpan berdasarkan urutan abjad nama pasien?
6 Apakah ada pemisahan formulir pendaftaran antara kelompok pasien umum, penjaminan dan perusahaan ?
7 Apakah perhitungan pendapatan per kelompok pasien dilakukan oleh para petugas pada
masing-masing instalasi ?
9 Apakah slip biaya pasien yang merupakan pendapatan rumah sakit ?
a. Terkontrol dengan pemberian nomor urut tercetak ?
b. Bagian akuntansi cukup mengawasi urutan biaya pasien ?
c. Bagian akuntansi memeriksa ketepatan:
- Jumlah yang dicatat sub bag akuntansi dengan yang diterima kasir?
- perkalian volume (kuaantitas) dengan tarif?
- Perhitungan tarif sesuai dengan jenis jaminannya (asuransinya)?
- Diskon jika ada?
10 Apakah slip biaya pasien yang merupakan pendapatan rumah sakit yang batal tersimpan
untuk pemeriksaan ?
11 Apakah fungsi penerimaan pendapatan (bendahara penerimaan) terpisah dari:
a. Bagian yang melayani obat dan alkes?
Y = Ya T = Tidak
Y T TR
b. Bagian Akuntansi?
c. Bagian pelayanan pasien?
12 Apakah siklus penerimaan pendapatan tunai dari rawat jalan di bawah ini prosedurnya sama dengan :
a. Pendapatan melalui asuransi (jamkesmas/jamkesda/askes) ?
b. Pendapatan rawat inap tunai tanpa melalui asuransi (jamkesmas/jamkesda/askes)?
c. Pendapatan melalui tanggungan perusahaan (kerjasama) ?
13 Bila tidak, apakah prosedur cukup meyakinkan bahwa :
a. Hasil pendapatan diterima dengan baik?
b. Pendapatan dibukukan sebagaimana seharusnya ?
14 Apakah pendapatan dari jasa layanan dipisahkan dengan pendapatan dari:
a. APBD ?
b. APBN ?
c. Hibah tidak terikat ?
d. Pendapatan lain-lain ?
15 Apakah dibuat formulir - formulir :
a. Rincian pemakaian obat & alkes, dan tindakan di IGD?
b. Rincian pemakaian obat & alkes, dan tindakan di poliklinik (rawat jalan)?
c. Rincian pemakaian obat & alkes, dan tindakan di radiologi?
d. Rincian pemakaian obat & alkes, dan tindakan di radiologi?
e Rincian pemakaian obat & alkes, dan tindakan di ruang perawatan?
16 Bila "Ya," apakah dicatat secara mutakhir ﴾up-to-date﴿ ?
17 Retur Obat atau alkes :
a. Apakah sudah mendapatkan persetujuan dengan dokter yanga amerawat ?
b. Apakah dibuat berita acara penerimaan kembali obat/alkes ?
c. Apakah barang yang dikembalikan dibukukan dalam :
- Kartu gudang ?
- Buku persediaan ?
d. Apakah bagian akuntansi mecocokkan nota pengembalian obat dengan berita acara penerimaan
kembali barang ?
18 Apaklah sistem informasi pendapatan meliputi :

a. Anggaran pendapatan jasa layanan ?
b. Anggaran dari APBD dan pendapatan di luar pelayanan ?
c. Grafik tren pendapatan ?
d. Laporan realisasi pendapatan sesuai klasifikasinya ?
e Pendapatan tunai?
19 Apakah penerimaan pendapatan tunai dicatat setiap hari oleh bendaharaa penerimaan?
20 Apakah penerimaan pendapatan tunai dicatat setiap hari oleh bagian akuntansi?
21. Apakah penerimaan pendapatan tunai telah disetor paling lambat satu hari berikutnya ?
BIAYA DAN PENGELUARAN KAS

1. Apakah Rumah Sakit mempunyai Bendahara Pengeluaran BLUD ?
2. Jika ya, apakah Bendahara tersebut ditetapkan oleh Pemimpin BLUD?
3. Apakah Rumah Sakit mempunyai rekening kas BLUD dilluar rekening kas SKPD?
4 Apakah pengeluaran kas dari dana BLUD dikeluarkan dengan DPA BLUD?
5 Jika ya, apakah DPA BLUD dibuat hanya pada tingkat 3 jenis anggaran?
6 Apakah pengeluaran biaya bisa dilakukan penggeseran ke biaya lainnya dalam satu jenis anggaran?
7 Apakah pengeluaran kas untuk panjar dicatat dalam buku panjar?
8 jika ada, apakah pada 31 Desember ada pitang panjar atau panjar yang belum dipertanggungjawabkan?
9 Apakah bendahara pengeluaran dipisahkan fungsnya dengan:
a petugas atau sub bag akuntansi?

b pejabat pembuat komitmen?
Y = Ya T = Tidak
Y T TR
c pejabat yang menetujuai pengeluaran?
10 Apakah RSD memisahkan pengeluaran dana APBD dengan dana dari BLUD?
PIUTANG
1 Apakah dibuat kartu Piutang ?

Bila "Ya":
a. Apakah secara bulanan atau kuartalan diadakan pencocokkan akun kontrol ﴾ buku besar piutang ﴿ dengan kartu
piutang ?
b. Apakah pengaman fisik kartu piutang cukup ?
c. Apakah hanya orang tertentu yang memegangnya ?
2 Apakah pencatatan di kartu Piutang ?
a. Sering bergilir ?
b. Terpisah dari yang mengerjakan buku besar ?
3 Apakah akun piutang per pelanggan (pasien umum, penjaminan, piutang lainnya) secara periodik
diteliti mengenai :
a. Bukti adanya salah pembebanan ?
b. Bukti adanya pelunasan sebagian - sebagian ?
c. Bukti adanya penghapusan yang tidak dilaporkan ?
d. Suatu ketidaklaziman ?
4 Apakah piutang per pelanggan atau per segmen dipisahkan pencatannya?
5 Apakah terdapat kebijakan akuntansi yang mengatur piutang yang kemungkinan tidak tertagih?
6 Jika ya, apakah kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsisten?
PERSEDIAAN
1 Apakah pencatatan persediaan dipisahkan per jenis barang?

a. persediaan barang medis atau farmasi?
b. persediaan barang alat tulis kantor kantor?
c. persediaan barang umum ?
2 Apakah pengelola persediaan farmasi dipisahkan dengan bagian atau fungsi :
a penjualan di apotik atau farmasi?
b. kasir yang menerima kas dari penjualan di apotik?

c. petugas yang melakukan pencatataan atau akuntansi persediaan?
3 Apakah setiap periodik dilakukan perhitungan fisik persediaan (minimal persediaan farmasi) ?
4 Apakah penilaian persediaan dilakukan secara konsisten?
5 Apakah RSD melakukan penyesuaian antara pengadaan barang dengan dengan nilai persediaan akhir?
6 Apakah terdapat kebijakan akuntansi yang mengatur pengakuan persediaan, pengukuran persediaan,
dan penyajian persediaan?
7 Jika ya, apakah kebijakan akuntansi ini diterapkan secara konsisten?
ASET TETAP
1 Apakah pencatatan jenis aset tetap dipisahkan berdasarkan pengelompokan?

a. versi Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)?
b. versi Standar Akuntansi Keuangan (SAK)?
c. persediaan barang umum ?
2 Apakah pengelola aset tetap dipisahkan dengan bagian atau fungsi :

a pejabat pembuat komitmen?
b. bendahara pengeluaran?
c. petugas yang melakukan pencatataan atau akuntansi aset tetap (mutasi )?
3 Apakah setiap periodik dilakukan pengecekan antara catatan dengan jumlah fisik aset?
4 Apakah RSD telah melakukan perhitungan penyusutan aset tetap sesuai basis SAK?
5 Apakah terdapat kebijakan akuntansi yang mengatur pengakuan, pengukuran ,
dan penyajian aset tetap?
6 Apakah terdapat kebijakan akuntansi secara khusus yang mengatur tarip penyusutan?
Y = Ya T = Tidak
Y T TR
7 Apakah terdapat kebijakan akuntansi secara khusus yang mengatur pengadaan barang diakui sebagai barang
habis pakai ataukan diakui sebagai aet tetap?
8 Jika ya, apakah kebijakan akuntansi ini (poin 4 s.d 7) diterapkan secara konsisten?
PENDAPATAN DAN BEBAN ATAU BIAYA
1 Apakah pendapatan yang dilaporkan dalam laporan operasional dicatat sebesar sebagai berikut?
a sebesar nilai kas yang diterima dari jasa layanan atau operasional RSD?
b sebesar nilai akrual?
2 Apakah yang dimasukkan sebagai pendapatan dalam laporan operasional mencakup sebagai berikut:
a pendapatan dari jasa layanan atau operasional?
b pendapatan dari APBD ?
c pendapatan dari APBN ?
d pendapatan dari hibah tidak terikat?
e pendapatan lainnya?
3 Apakah RSD melakukan konversi pendapatan berdasarkan SAK ke pendapatan berdasarkan SAP?
4 Jika ya bagaimana melakukan konversi?
a dengan membuat tabel penyesuaian?
b dengan membuat neraca lajur?
5 Apakah pendapatan dari layanan atau operasional dimasukkan dalam RBA sebagai pendapatan "lain-lain
PAD yang syah"?
6 Apakah beban atau biaya dicatat sebesar:
a nilai basis akrual ?
b nilai kas ?
7 Apakah beban atau biaya dilaporkan dalam laporan keuangan sebagai berikut:
a laporan operasional?
b Laporan Realisassi Anggaran?
9 Jika dilaporkan juga dalam laporan operasional, apakah beban atau biaya dikelompokkan ke dalam biaya
operasional dan beban non operasional?
10 Jika ya apakah biaya operasional dikelompokkan ke dalam biaya pelayanan dan biaya administrasi umum?
A. Kelemahan - kelemahan lain yang tidak tercantum pada pernyataan diatas ?
B. Catatan lain :
C. Kesimpulan penilaian ?
D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya)
Klien : Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks
II
Skedul : Tanggal : Tanggal : Periode :
/ / 2017 / / 2017 12/31/2016
URAIAN
1 Review apakah RSD telah menyelenggarakan akuntansi berbasis SAK sesuai dengan Permendagri
No 61 Tahun 2007 !
2 Review apakah laporan operasional telah disajikan sesuai Permendagri No 61 Tahun 2007 ?
3 Jika belum, lakukan penyesuaian sesuai Permendagri tersebut.
4 Minta hasil audit atau catatan hasil audit BPK di mana RSD sebagai sampel unit kerja Pemda!
5 Lakukan pengujian cut off 1 bulan sebelum 31 Desember dan 1 bulan setelah 31 Desember!
a Perhatikan adakah pendapatan layanan atau operasional yang dicatat pada periode tahun berikutnya!
b Perhatikan adakah pengeluaran kas yang dicatat pada periode tahun berikutnya!
c Perhatikan adakah penerimaan kas yang dicatat pada periode tahun berikutnya!
d pengujian a s.d c dilakukan dengan pengujian analitikan atas Buku Kas Umum, buku harian penda-
patan, dan buku harian di Bendahara Pengeluaran.
6 Review pengakuan pendapatan BPJS atau Askes atau Jamkesda apakah diakui pada sesuai periode
pelayanan terjadi, ataukah diakui saat telah diverifikasi tim independen, ataukan saat klaim sudah cair?
7 Lakukan vouching pendapatan dari klaim penjaminan (askes, jamkesda, dan penjaminan lain) untuk me-
nguji kebenaran dan kewajaran pendapatan dan/atau penerimaan kas.
8 Lakukan perhitungan kembali pendapatan dari APBD dengan mencocokkan dengan total belanja
yang dilaporkan dalam LRA, sama atau tidak!
9 Apakah pengeluaran kas satu tahun totalnya sama dengan jumlah realisasi Belanja SKPD dan BLUD?
Lakukan pengujian analitikal sebagai berikut:
a belanja modal dalam Laporan Realisasi Anggaran bandingkan dengan penambahan aset dalam neraca?
b pendapatan akrual yang dihitung dengan pengujian analitikal : pendapatan kas basis dikurangi
piutang awal ditambah piutang akhir?
c Pemakaian biaya bahan (biaya farmasi dan alkes habis pakai); persediaan awal ditambah pengadaan
barang dikurangi persediaan akhir. Cek nilai biaya bahan yang dimasukkan apakah sebesar biaya
pengadaan ataukah sebesar pengujian analitikal ini.
10 Lakukan vouching bukti pengeluaran kas (DPA, SPM, SPP) cocokkan dengan Pengeluaran Kas di Benda-
hara Pengeluaran
11 Periksa apakah biaya atau beban yang dimasukkan dalam laporan operasional berbeda dengan belanja
yang dimasukkan dalam LRA ! Perhatikan apakah biaya-biaya akrual telah diperhitungkan.
12 Lakukan pengamatan dan wawancara adakah barang farmasi yang sudah kadaluwarsa! Jika ada apakah
telah dicatat dengan wajar sesuai SAK.
13 Review kemungkinan memperlakukan belanja barang dan jasa atau belanja pemeliharaan tetapi oleh
RSD diperlakukan sebagai belanja modal atau Aset Tetap ! Atau sebaliknya.
14 Bandingkan aset (kuantitas dan nilai) antara yang dicatat RSD dengan yang dicatan di DPKAD!
15 Jika terdapat perbedaan, tanyakan kebenarannya sesuai dengan hasil inventari fisik (jika dilakukan)!
17 Review perhitungan penyusutan aset tetap, lakukan pengujian analitikal untuk menilai kewajaran
pencatatan biaya penyusutan dan akumulasi penyusutan.
18 Uji perlakuan pengeluaran setelah masa perolehan, antara lain biaya pemeliharaan, perbaikan, overhoul.
19 Verifikasi apakah biaya atau beban tersebut telah dicatat sebagai revenue expenditure (biaya) atau capital
expenditure (dikapitalisasi)
URAIAN
20 Lakukan verifikasi apakah terdapat aset dari APBN yang belum ada berita acara penyerahannya?
Jika ada maka keluarkan dari neraca!
21 Jika telah menyusun konversi laporan keuangan, periksa apakah penyesuaian dari SAK ke SAP telah dila-
kukan dengan benar. Review laporan keuangan sebelum konversi dan laporan keuangan setelah konversi.
22 Review apakah penyajian ekuitas telah dilakukan sesuai Permendagri No 61 Tahun 2007.
23 …………………………………………………………
24 …………………………………………………………
25 …………………………………………………………
Catatan: Program pemeriksaan ini merupakan fokus utama pemeriksaan RSD Badan Layanan Umum, sedangkan
program pemeriksaan umum lainnya dilakukan sebagaimana yang lazim dipakai.
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

KODE AKUN URAIAN Ref 31/12/2016
(Nomor) KK D D K
Kas dan Setara Kas
1 Kas di Bendahara BLUD 10,560,000
2 Bank mandiri No rek 138000156343 547,998,986
3 Saldo Bank di Rekening BPD Nomor
Rekening 1-002-04351-5 12,401,420,730 2,000,000,000 Vo
Total Kas dan Setara Kas 12,959,979,716 - 2,000,000,000
Investasi Jangka Pendek
Invesatasi Jangka Pendek - 2,000,000,000 Vo
PBC
Vo : ditelusur ke Surat Deposito berjangka 6 bulan

L : Dicocokkan ke Rekening koran BPD dan Bank Mandiri
PBC : Saldo disiapkan dari buku Klien
Catatan:
Deposito berjangka pada Bank mandiri dicatan sebagai Kas dan Setara Kas, dan oleh karenanya dilakukan koreksi (penyesuaian)
Deposito berjangka pada Bank mandiri dicatan sebagai Kas dan Setara Kas, dan oleh karenanya dilakukan koreksi (penyesuaian)
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks
Redy Jatmiko C
Kas dan Setara Kas 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017 12/31/2016
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D D
isi angka audit th

10,560,000 sebelumnya
547,998,986
10,401,420,730
10,959,979,716
2,000,000,000
- -
Indeks
C
Periode :
12/31/2016
BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS
Nama Klien : RSUD SEHAT SENTOSA

Dilakukan Pada Tanggal : 31 Desember 2016
Pukul : 16.00 - 16.30
Pemegang Kas Sdr/i. : Aminah
A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2016 Rp. 10,560,000
2. Mutasi dari tanggal 1/xx/ 2011 s/d xx/…/ 20xx
Jumlah Debet Rp. ……………………
Jumlah Kredit Rp. …………………… Rp. ………………………
3. Sisa buku kas pada tanggal xx/xx/20xx Rp. ………………………
4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp. ………………………
5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp. ………………………
Jumlah sisa uang kas menurut buku Rp. 10,560,000
B. UANG DALAM BRANKAS

1. Uang Tunai
a. Uang Kertas
92 lembar @ Rp. 100,000 = Rp. 9,200,000
26 lembar @ Rp. 50,000 = Rp. 1,300,000
2 lembar @ Rp. 20,000 = Rp. 40,000
2 lembar @ Rp. 10,000 = Rp. 20,000
……………………… lembar @ Rp. 5,000 = Rp. ………………………
……………………… lembar @ Rp. 1,000 = Rp. ………………………
……………………… lembar @ Rp. 500 = Rp. ………………………
Rp. 10,560,000
b. Uang Logam
……………………… keping @ Rp. 1,000 = Rp. ………………………
……………………… keping @ Rp. 500 = Rp. ………………………
……………………… keping @ Rp. 200 = Rp. ………………………
……………………… keping @ Rp. 100 = Rp. ……………………
……………………… keping @ Rp. 50 = Rp. ………………………
……………………… keping @ Rp. 25 = Rp. ………………………
Rp. 0
Jumlah Uang Tunai Rp. 10,560,000
2. Surat-surat Berharga Rp. ………………………

3. Lain-lain (Bon-bon yang belum diperhitungkan) Rp. ………………………
Jumlah Uang Dalam Kas Rp. ………………………
C. SELISIH UANG KAS (Kelebihan / Kekurangan) Rp. -

Klien : Indeks
RSUD SEHAT SENTOSA
Diperiksa Dibuat dan disetujui,

Supervisor Auditor Kasir Kabag C.1
Keuangan
Periode :
Andhy Redy Aminah Hendra 12/31/2016

WARTONO & REKAN
Per Klien Per Audit

PARE
KODE AKUN NAMA DEBITOR Ref 31/12/2016 31/12/2016
(Nomor) KK D D K D
Piutang BPJS 8,345,645,500 L/Vo1 8,345,645,500
- isi angka au
-
Piutang Penjaminan lainnya - 1,760,350,500 L 1,760,350,500
- 10,105,996,000 - sebelumn
10,105,996,000
- -
Piutang Perusahaan -
PT. Sumber Makmur Abadi 34,663,600 - CB 34,663,600
PT. Dua Pilar Sejahtera 15,297,400 - CB 15,297,400
PT. ABC 15,248,650 - CB 15,248,650
PTP Nusantara IX (Persero) 5,546,100 - CB 5,546,100
PT. Makmur Jaya - 725,400 RD 725,400
PT. Pilar Raya - 699,800 RD 699,800
Yayasan Mawar Melati 933,900 - CB 933,900
PT. KA (Persero) 8,396,950 - CB 8,396,950
PT. SWADANA - 8,428,200 RD 8,428,200
PT. Menara Indah - 12,786,600 RD 12,786,600
PT. Panca Bintang 9,974,450 - CB 9,974,450
PT. Kimia Farma (Persero) Tbk. 7,032,100 - CB 7,032,100
PT. Kusuma Mulia 500,000 - CB 500,000
PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1,089,600 - CB 1,089,600
PT. Indo Cali Plast - 6,811,550 RD 6,811,550
Jumlah Piutang Perusahaan 98,682,750 29,451,550 RD - 128,134,300
Vo2
98,682,750 10,135,447,550 - 10,234,130,300

Vo L
Vo1 : ditelusur ke dokumen hasil verifikasi BPJS dan telah cair Bln Jan 2017
L : Dicocokkan ke buku pembantu (daftar klaim BPJS) dan Jamkesda
Vo2 : ditelusur ke dokumen kerjasama dengan perusahaan dan daftar pasien perusahaan
L : Dicocokkan ke buku pembantu kerjasama perusahaan (lembaga)
CB : Saldo hasil konfirmasi cocok
RD : Saldo Konfirmasi berbeda dan Klien mengakui kebenarannya
Catatan:
Piutang BPJS dan Penjaminan lainnya tidak dicatat kerena RSUD terbiasa mencatat pendapatan sebesar yang telah direalisir
Klien :
(Widodo) (Jatmiko) D
Piutang Penjaminan 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
Per Audit
31/12/2015
isi angka audit th -

-
sebelumnya
-
Indeks
D
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

KODE AKUN URAIAN Ref 31/12/2016
(Nomor) KK D D K
Biaya Dibayar Dimuka:
1 Biaya Asuransi dibayar Di Muka 30,000,000 15,000,000 Vo
Total Kas dan Setara Kas 30,000,000 - 15,000,000
PBC
Vo : ditelusur ke polis asuransi kebakaran dan SPJ pembayaran premi

L : Dicocokkan ke buku besar
Catatan:
Pembayara premi asuransi kebakaran dibayar 1 Juli 2016 untuk 1 tahun dan oleh karenanya dilakukan koreksi (penyesuaian) 50% menjadi biaya asuransi
Klien :
Redy Jatmiko E
Biaya Dibayar Di Muka 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017 12/31/2016
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D D
15,000,000 11,111,111
- -
- -
15,000,000 11,111,111
uransi
Indeks
E
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE Per Audit

KODE AKUN NAMA BARANG Ref 31/12/2016 31/12/2016
(Nomor) KK D D K D
A PERSEDIAAN FARMASI
1 Injeksi 1,634,115,292 isi angka aud
1,634,115,292
Tablet 473,723,756 473,723,756
2
3 Sirup / Tetes 22,765,136 sebelumnya
22,765,136
4 Obat Luar 69,317,831 69,317,831
5 Narkotik/Psikotropika 61,957,396 61,957,396
6 Radiologi 25,444,100 25,444,100
7 Gigi (Bahan dan Alat) 2,803,195 2,803,195
8 Industri Bahan 33,696,808 33,696,808
9 Hasil Produksi 1,451,435 1,451,435
10 Embalase 9,907,698 9,907,698
11 PHB / Askes 578,768 578,768
12 Alat Kesehatan 867,795,097 867,795,097
3,203,556,512 - - 3,203,556,512
-
B PERSEDIAAN UMUM -
1 Alat Tulis Kantor dan Cetakan 87,716,500 87,716,500
2 Alat dapur 31,065,391 31,065,391
3 Barang bergizi 5,404,075 5,404,075
4 Bahan Pembersih 7,211,300 7,211,300
5 Perlengkapan Listrik 4,384,500 4,384,500
6 Perlengkapan Leideng 574,250 574,250
7 Perlengkapan tidur pasien 56,409,200 56,409,200
192,765,216 - - - 192,765,216
3,396,321,728 - - - 3,396,321,728
PBC Vo L
Vo : ditelusur ke dokumen Pengadaan Barang dan pemakaian barang

L : Dicocokkan ke buku pembantu dan daftar persediaan yang dihasilkan dari Software Persediaan
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko F
Persediaan 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017 12/31/2016
Per Audit
31/12/2015
si angka audit th
sebelumnya
Indeks
F
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Perhit Per Catt Selisih

KODE AKUN NAMA BARANG Ref 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2015
(Nomor) KK
A PERSEDIAAN FARMASI
1 Injeksi
2 Tablet
3 Sirup / Tetes
4 Obat Luar
5 Narkotik/Psikotropika
6 Radiologi
7 Gigi (Bahan dan Alat)
8 Industri Bahan
9 Hasil Produksi
10 Embalase
11 PHB / Askes
12 Alat Kesehatan
B PERSEDIAAN UMUM
1 Alat Tulis Kantor dan Cetakan
2 Alat dapur
3 Barang bergizi
4 Bahan Pembersih
5 Perlengkapan Listrik
6 Perlengkapan Leideng
7 Perlengkapan tidur pasien
- -
Catatan:
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA Indeks
F1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
KODE AKUN NAMA ASET Ref 31/12/2016
(Nomor) KK D K
I Harga Perolehan
1 Tanah G1 66,868,950,000 isi ang
Gedung dan Bangunan 77,013,582,350
seb
2 G2 50,000,000 L
3 Peralatan Medik G3 38,705,049,446 100,000,000 L
4 Kendaraan dan Alat Angkut G4 1,054,789,260
5 Peralatan & Perlengkapan G5 13,211,599,425
Jumlah Nila Perolehan 196,853,970,481 100,000,000 50,000,000
II Akumulasi Penyusutaan
1 Tanah G1.1
2 Gedung dan Bangunan G2.1 18,115,895,588 1,539,271,647 L
3 Peralatan Medik G3.1 16,962,636,160 7,761,009,889 L
4 Kendaraan dan Alat Angkut G4.1 544,879,856 150,684,180 L
5 Peralatan & Perlengkapan G5.1 5,306,627,390 2,642,319,885 L
Jumlah Ak Penyst 40,930,038,994 12,093,285,601
III Nilai Buku

1 Tanah G1.1 66,868,950,000
2 Gedung dan Bangunan G2.1 58,897,686,763
3 Peralatan Medik G3.1 21,742,413,286
4 Kendaraan dan Alat Angkut G4.1 509,909,404
5 Peralatan & Perlengkapan G5.1 7,904,972,035
Jumlah N Buku 155,923,931,488
PBC
L : Dicocokkan ke buku pembantu aset tetap (Daftar Aset Tetap)

Catatan:
- Biaya pemeliharaan Bangunan Rp. 50 juta dikapitalisasi ke dalam Akun Gedung dan Bangunan
- Pengadaan peralatan Medik bulan Juli 2016 sebesar Rp 100 juta belum dilaporkan atau ditambahkan ke dalam Akun Peralatan Medik
- Akumulasi penyusutan aset tetap per Klien belum diperhitungkan beban penyusutan tahun 2016, sehingga dilakukan penyesuaian.
(keterangan: penjelasan pemeriksaan terkait lihat di masing-masing daftar asset tetap !)
Klien :
Widodo Jatmiko G
Aset Tetap 21 / 2 /2017 2 / 3 / 2017 12/31/2016
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
isi angka audit th

66,868,950,000
76,963,582,350
sebelumnya
38,805,049,446
1,054,789,260
13,211,599,425
196,903,970,481
-
19,655,167,235
24,723,646,049
695,564,036
7,948,947,275
53,023,324,595
66,868,950,000
57,308,415,116
14,081,403,397
359,225,224
5,262,652,150
143,880,645,886
Indeks
G
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
KODE AKUN NAMA ASET Luas 31/12/2016
(Nomor) D D K
1 Tanah di Kel. Nakula, Kec. Kresno, Kota Arimbi 40359 40,359,000,000

3 Tanah di Kel. Sadewo, Kec. Karno, Kota Arimbi 4077 6,115,500,000
4 Tanah di Kel. Srikandi, Kec. Kresno, Kota Arimbi 1628 1,850,200,000
Jumlah Tanah 66,868,950,000 - -

PBC
Vo : ditelusur ke sertifikat tanah dan PBB
L : Dicocokkan dengan daftar Aset Tetap
Catatan:
Klien :
Widodo Jatmiko
Tanah 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Per Audit
31/12/2016 Per Audit
K D 31/12/2015
D
40,359,000,000
3,543,000,000
isi angka audit th
6,115,500,000 sebelumnya
1,850,200,000
11,117,750,000
1,726,000,000
2,157,500,000
66,868,950,000
Vo L
TO G.1
Indeks
G1.1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
RSD SEHAT SENTOSA

DAFTAR ASET TETAP - TANAH
31 Desember 2016
No. Keterangan Luas

m2
1 Tanah di Kel. Nakula, Kec. Kresno, Kota Arimbi 40,359

3 Tanah di Kel. Sadewo, Kec. Karno, Kota Arimbi 4,077
4 Tanah di Kel. Sadewo, Kec. Karno, Kota Arimbi 1,565
5 Tanah di Kel. Srikandi, Kec. Kresno, Kota Arimbi 1,628
JUMLAH TANAH 85,251
L : Dicocokkan buku pembantu aset tetap (Daftar Tanah)
VO : Ditelusur ke bukti kepemilikan (Sertifikat Hak Milik/Berita Acara Penyerahan Aset)

: Saldo disiapkan dari buku Klien
PBC
Fr G1.1 : Angka diambil dari Index G1.1
Catatan:
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA
RSUD SEHAT SENTOSA
Skedul :
Tanah
RSD SEHAT SENTOSA
DAFTAR ASET TETAP - TANAH
31 Desember 2016
Harga Perolehan Akum Penyusutan Penyusutan Akumi Penyusutan Nilai Buku

31 Des 2015 Th 2016 31 Des 2016 31 Des 2016
40,359,000,000 40,359,000,000
3,543,000,000 3,543,000,000
6,115,500,000 6,115,500,000
1,850,200,000 1,850,200,000
11,117,750,000 11,117,750,000
1,726,000,000 1,726,000,000
2,157,500,000 2,157,500,000
66,868,950,000 66,868,950,000
Vo / L / PBC
Fr G1.1
yerahan Aset)
Dibuat oleh : Diperiksa oleh : Indeks
Widodo Jatmiko G1
Widodo Jatmiko G1
21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
KODE AKUN NAMA ASET Luas 31/12/2016
(Nomor) D D K
A Bangunan Rumah Sakit :
1 Blok A Poliklinik 15,169,100,000 50,000,000
2 Blok B Paviliun Seruni 7,208,536,500
3 Blok C Bangsal Mawar 4,869,819,000
4 Blok D Bangsal Melati 6,877,425,000
5 Blok E Bangsal Anggrek 10,960,906,850
6 Blok F Radiologi 8,590,755,000
7 Blok G Ruang IBSZ (P) 6,393,310,000
8 Blok H Bangunan CSSD 489,600,000
9 Blok I Bangunan Gudang 662,200,000
10 Blok J Bangunan Dapur dan Cucian 2,298,000,000
11 Blok K Bangunan Radioterapi 570,600,000
12 Blok L Bangunan Masjid 1,552,500,000
13 Blok M Bangunan Instalasi Pemulasaran Jenasah 214,500,000
14 Blok N Bangunan IPRS 320,000,000
15 Blok O Bangunan Rumah Pompa 19,000,000
16 Blok P Ruang Boiler dan Gardu Listrik 212,400,000
17 Blok Q Incenerator 1,500,000
18 Bangunan Pengolahan Limbah 42,000,000
19 Bangunan Pos Jaga dan Selasar ( Penghubung) 1,169,100,000
20 Bangunan Prsarana 1,267,105,000
21 Bangunan Blok R 4,500,000,000
Sub Jumlah Bangunan Rumah Sakit 73,388,357,350 - 50,000,000
PBC
B Bangunan Rumah Dinas :
1 Rumah Dinas di Kel. Kresno, 2 Rumah 614,400,000
3 Rumah Dinas Jl. Kresno, Kel. Mangku 176,800,000
4 Rumah Dinas di Kel. Karno, 4 Rumah 485,150,000
5 Rumah Dinas Jl. Semar 336 1,513,150,000
Sub Jumlah Bangunan Rumah Dinas 3,625,225,000 - -
PBC
JUMLAH BANGUNAN 77,013,582,350 - 50,000,000

PBC
Vo : ditelusur ke SPJ Biaya Pemeliharaan
L : Dicocokkan dengan daftar Gedung dan Bangunan dan dan Laporan Realisasi Belanja Modal
TO G1 : Angka direfer ke indek G1
Catatan:
Biaya pemeliharaan Gedung Poliklinik Blok A Rp. 50 juta dikapitalisasi ke dalam Gedung dan Bangunan Poliklinik . Dilakukan koreksi dengan jurnal : Beban Pemeliharaan (D) Rp 50 juta, G
Bangunan (K) Rp. 50 juta.
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA
Widodo Jatmiko
Gedung dan Bangunan 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Per Audit
31/12/2016 Per Audit
K D 31/12/2015
D
Vo/L 15,119,100,000
7,208,536,500
4,869,819,000
6,877,425,000
10,960,906,850 is
8,590,755,000
6,393,310,000
i
489,600,000
662,200,000
a
2,298,000,000 n
570,600,000
1,552,500,000 g
214,500,000
320,000,000 k
19,000,000
212,400,000
a
1,500,000
42,000,000
a
1,169,100,000 u
1,267,105,000
di
t
th
a
a
u
4,500,000,000 di
73,338,357,350
t
614,400,000
th
835,725,000 se
176,800,000
485,150,000 b
1,513,150,000
3,625,225,000
el
u
m
n
76,963,582,350
Vo L
TO G1
y
a
n Pemeliharaan (D) Rp 50 juta, Gedung dan
Indeks
G2.1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
DAFTAR ASET TETAP - GEDUNG DAN BANGUNAN

31 Desember 2016
No. Keterangan Luas Nilai Perolehan

m2
I. Bangunan Rumah Sakit :

1 Blok A Poliklinik 15,119,100,000
2 Blok B Paviliun Seruni 7,208,536,500
3 Blok C Bangsal Mawar 4,869,819,000
4 Blok D Bangsal Melati 6,877,425,000
5 Blok E Bangsal Anggrek 10,960,906,850
6 Blok F Radiologi 8,590,755,000
7 Blok G Ruang IBSZ (P) 6,393,310,000
8 Blok H Bangunan CSSD 489,600,000
9 Blok I Bangunan Gudang 662,200,000
10 Blok J Bangunan Dapur dan Cucian 2,298,000,000
11 Blok K Bangunan Radioterapi 570,600,000
12 Blok L Bangunan Masjid 1,552,500,000
13 Blok M Bangunan Instalasi Pemulasaran Jenasah 214,500,000
14 Blok N Bangunan IPRS 320,000,000
15 Blok O Bangunan Rumah Pompa 19,000,000
16 Blok P Ruang Boiler dan Gardu Listrik 212,400,000
17 Blok Q Incenerator 1,500,000
18 Bangunan Pengolahan Limbah 42,000,000
19 Bangunan Pos Jaga dan Selasar ( Penghubung) 1,169,100,000
20 Bangunan Prsarana 1,267,105,000
21 Bangunan Blok R 4,500,000,000
Sub Jumlah Bangunan Rumah Sakit 73,338,357,350
II. Bangunan Rumah Dinas :

23 Rumah Dinas Jl. Kresno, Kel. Mangku 176,800,000
24 Rumah Dinas di Kel. Karno, 4 Rumah 485,150,000
25 Rumah Dinas di Kel. Janoko
- Tipe 70 sebanyak 19 rumah dan tipe 100 sebanyak 1 rumah 1,513,150,000
Sub Jumlah Bangunan Rumah Dinas 3,625,225,000
JUMLAH BANGUNAN 76,963,582,350
PBC/L/Vo
Fr G2.1
L : Dicocokkan buku pembantu aset tetap (Daftar Aset Tetap) Realisasi Belanja Modal
VO : Ditelusur ke bukti (SPJ) belanja pemeliharaan bangunan, bukti pembayaran, dan kebijakan akuntansi penyusutan gedung &
Fr G2.1 : Angka diambil dari indeks G2.1
Catatan:
- Biaya pemeliharaan Bangunan Rp. 50 juta dikapitalisasi ke dalam Akun Gedung dan Bangunan
- Akumulasi penyusutan aset tetap per Klien belum diperhitungkan beban penyusutan tahun 2016, sehingga dilakukan penyesu
Akumulasi penyusutan Gedung dan Bangunan (K)
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA Dibuat oleh :
Widodo
Skedul : Tanggal :
Gedung dan Bangunan 21 / 1 /2017
GEDUNG DAN BANGUNAN
mber 2016
Akum Penyusutan Penyusutan Akum Penyusutan Nilai Buku

31 Des 2015 Th 2016 31 Des 2016 31 Des 2016
3,779,775,000 302,382,000 4,082,157,000 11,036,943,000

1,802,134,125 144,170,730 1,946,304,855 5,262,231,645
1,217,454,750 97,396,380 1,314,851,130 3,554,967,870
1,719,356,250 137,548,500 1,856,904,750 5,020,520,250
2,740,226,713 219,218,137 2,959,444,850 8,001,462,001
2,147,688,750 171,815,100 2,319,503,850 6,271,251,150
1,598,327,500 127,866,200 1,726,193,700 4,667,116,300
122,400,000 9,792,000 132,192,000 357,408,000
165,550,000 13,244,000 178,794,000 483,406,000
574,500,000 45,960,000 620,460,000 1,677,540,000
142,650,000 11,412,000 154,062,000 416,538,000
388,125,000 31,050,000 419,175,000 1,133,325,000
53,625,000 4,290,000 57,915,000 156,585,000
80,000,000 6,400,000 86,400,000 233,600,000
4,750,000 380,000 5,130,000 13,870,000
53,100,000 4,248,000 57,348,000 155,052,000
375,000 30,000 405,000 1,095,000
10,500,000 840,000 11,340,000 30,660,000
292,275,000 23,382,000 315,657,000 853,443,000
316,776,250 25,342,100 342,118,350 924,986,650
90,000,000
17,209,589,338 1,466,767,147 18,586,356,485 50,252,000,866
153,600,000 12,288,000 165,888,000 448,512,000

208,931,250 16,714,500 225,645,750 610,079,250
44,200,000 3,536,000 47,736,000 129,064,000
121,287,500 9,703,000 130,990,500 354,159,500
- - -
378,287,500 30,263,000 408,550,500 1,104,599,500
906,306,250 72,504,500 978,810,750 2,646,414,250
18,115,895,588 1,539,271,647 19,565,167,235 52,898,415,116
L Vo/L
akuntansi penyusutan gedung & Bangunan
n
6, sehingga dilakukan penyesuaian: Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan (D), dan
Widodo Jatmiko G2
21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
(Nomor) D D K
isi
A Peralatan Kedokteran
1 Isi dari Daftar Peralatan Kedokteran No urut 1 s.d No
2
562 lihat di daftar Peralatan Medik
563 Finger mussic Teraphy 86,300,000 100,000,000 Vo/L

Daftar Peralatan Kedokteran No urut 564 s.d No 590
590 lihat di Lampiran: daftar Peralatan Medik

Sub Jumlah Peralatan Kedokteran 32,211,269,346 100,000,000 -
PBC
B Peralatan Laboratorium
1 Daftar Peralatan Laboratorium nomor 1 sampai
dengan nomor 38 lihat pada Lampiran: Daftar
38 Peralatan Medik
Sub Jumlah Peralatan Laboratorium 6,493,780,100 - -
PBC
JUMLAH PERALATAN MEDIK 38,705,049,446 100,000,000 -

PBC/L/Vo L Vo/L
Vo : ditelusur ke SPJ Pembelian Peralatan (faktur dan kwitansi pembayaran)

L : Dicocokkan dengan daftar Gedung dan Bangunan dan dan Laporan Realisasi Belanja Modal
TO G3 Angka direfer ke indek G3
Catatan:
Pembelian atau pengadaan Finger Mussic Teraphy sebesar Rp 100 juta belum ditambahkan ke dalam Harga Perolehan Peralatan Medik, dan dilakukan koreksi atau jurnal penyesuaian
menambah HP Peralatan tersebut. Klien mencatat pembelian alat kesehatan sebagai belanja barang (beban barang dan jasa - Pelayanan). Dilakukan korensi "Peratatan Medik (D) Rp. 100 j
Perrsediaan (K) Rp. 100 juta
Klien :
Widodo Jatmiko
Peralatan Medik 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
K D D
isi angka audit th

sebelumnya
-
-
-
Vo/L 186,300,000
-
-
-
32,311,269,346
-
-
-
-
6,493,780,100
38,805,049,446
TO G3
n koreksi atau jurnal penyesuaian sehingga

nsi "Peratatan Medik (D) Rp. 100 juta, Beban
Indeks
G3.1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
RSD SEHAT SENTOSA

DAFTAR ASET TETAP - PERALATAN MED
31 Desember 2016
No. Keterangan Merk Jumlah Tahun

Barang Perolehan
A Peralatan Kedokteran
1 Kursi Roda / Rustul - 33 2014
2 Kursi Roda - 6 2014
4 Kursi Roda Shima 1 2014
5 Kursi Roda Shima 3 2014
6 Kursi Roda MAK 12 2014
8 Sterilisator - 4 2014
9 Sterilisator - 17 2014
10 Stetoskop - 60 2014
12 Stetoskop Reister 7 2014
13 Stetoskop ABN/Reister 22 2014
14 Stetoskop Reister 8 2013
16 Stetoscop Duplex Dewasa Reister 1 2013
18 Tensimeter - 61 2013
20 Tensimeter Beroda NOVA 4 2013
22 Tensi HG Taiwan 2 2013
25 Ventil Tensi - 12 2015
26 Ventil Tensi Reister 17 2015
27 Waskom - 79 2015
28 Waskom Plata 15 2015
29 Waskom - 22 2015
30 Waskom Sibin Lokal 40 2015
31 Timbangan Badan - 53 2015
32 Timbangan TB Healt Scale 11 2015
33 Timbangan Bayi - 12 2015
34 Timbangan Bayi - 3 2015
35 Anatomischal/Pinset - 17 2015
36 Arteri Klim - 16 2015
37 Arteri Klim Lurus Pean panjang - 4 2015
38 Arteri Klim Lurus Pean panjang Smic 10 2015
39 Arteri Klem Lurus Smic 5 2015
40 Arteri Klem Lurus - 40 2015
41 Arteri Klem Bengkok Smic 10 2015
42 Arteri Klem Bengkok - 40 2015
43 Lemari Instrumen - 7 2015
44 Instrument Kabinet - 2 2015
45 Instrument Kabinet - 1 2015
46 Gunting Bengkok - 54 2015
47 Gunting Bengkok Lancip Smic 3 2015
48 Gunting Lancip - 5 2015
49 Gunting Lancip Smic 2 2015
51 Gunting Lurus - 38 2015
52 Gunting Heacting AFF - 3 2015
53 Gunting Heacting AFF Smic 3 2015
54 Gunting Heacting AFF - 17 2015
55 Gunting Verban - 41 2015
57 Gunting Verban Smic 10 2015
58 Gunting Verban Smic 5 2015
59 Gunting Verban Crown 2 2015
65 Physing Bag - 1 2013
66 Infusing Standart - 305 2013
67 Standart Infus - 4 2013
68 Standart Infus Lokal 6 2013
72 Instrument Table - 1 2013
73 Korentang - 3 2013
75 Korentang Yamato 6 2013
76 Korentang Crown 5 2013
78 Senter - 9 2013
79 Lampu Senter - 6 2013
80 Tabung Oksigen - 21 2013
83 Kereta O2 Lokal 32 2015
84 Pispot - 54 2015
85 Pispot Sorong Sugico 9 2015
86 Pispot Sorong Sugico 7 2015
87 Pispot Sorong - 81 2015
88 Pispot - 7 2015
89 Kereta Makan - 6 2015
90 Kereta Makan - 3 2015
91 Baskom Kompores - 3 2015
92 Rak Pispot - 4 2015
93 Rak Pispot - 3 2015
94 Baskom Stenlis - 4 2014
95 Baskom Stenlis - 3 2014
96 Bak Email - 1 2014
97 Bak Instrumen - 29 2014
98 Bak Instrumen Sugico 4 2013
99 Bak Instrumen - 30 2013
100 Bak Mandi Bayi - 3 2013
101 Bak Stenless - 2 2013
102 Bak Suntikan - 11 2013
103 Bak Medikasi Sugico 4 2013
104 Bak Spluit Sugico 10 2013
105 Bak Spluit - 18 2013
106 Bengkok - 61 2013
107 Bengkok - 6 2013
108 Bengkok SST - 10 2013
109 Bengkok SST - 50 2013
110 Blopsi Tang - 2 2015
111 Brankcard - 46 2015
112 Brankcard - 4 2015
115 Brankcard Beroda - 4 2015
116 Curam Peluru - 2 2015
117 Counter Erotei - 1 2015
118 Counter Set - 1 2015
119 Ambubag - 6 2014
120 Ambubag Drange 1 2014
121 Ambubag Ambu 1 2014
122 Ambubag CIG 3 2014
123 Ambubag - 3 2014
124 DC Shook/Devebrilator - 1 2014
125 Doupler - 1 2014
126 Drasnatik Set - 1 2014
127 Doek klem - 11 2014
128 Doek klem - 6 2013
129 Eskap - 8 2013
130 Echo Dopler Color - 1 2013
131 Epistocy Bed - 1 2013
132 Flow Meter - 54 2013
133 Flow Meter ( O2 Central ) CIG 4 2013
134 Humadifer Flowmeter Oksigen - 8 2013
135 Faal Peluru - 1 2013
136 Gentong Plastik - 1 2013
137 Glyserin Spluit - 7 2013
142 Hamer Reflex - 2 2013
143 Infant Marmer - 1 2013
144 Transport Incubator Chitose/Caesar 1 2013
145 Infan Incubator - 6 2013
146 Lodin Chup - 8 2015
147 Lodin Chup Lokal 18 2015
148 Lodin Chup + Tutup - 71 2015
149 Irigator - 6 2015
150 Irigator Canulnesti - 1 2015
151 Irigator Lokal 2 2015
152 Jincie Anatomi - 3 2015
153 Jincie Cirurgle - 3 2015
154 Koget Tang - 10 2015
155 Kom Kecil - 8 2015
156 Kom Sedang - 10 2015
157 Kom Dia - 1 2015
158 Kom Dia Plata 24 2015
159 Kom DIa Plata 6 2015
160 Laundry - 2 2015
161 Mangkok Stenless - 25 2015
162 Mesin Kertas - 1 2015
163 Metal Catherker - 1 2015
164 Manometer - 1 2015
165 Neal Fulder - 1 2015
166 Manset - 5 2015
167 Manset Dewasa Reister 10 2015
168 Manset Dewasa Reister 10 2015
169 NP Zet - 4 2015
170 Aprix - 2 2015
171 Lampu Emergency - 7 2014
172 Lampu Emergency - 3 2014
173 Jakleson Reas - 6 2014
174 Survey Meter - 1 2014
175 Continous Suction Unit - 3 2014
177 Pengait Int - 2 2014
178 Pinset - 1 2014
179 Pinset Anatus - 34 2014
180 Pinset Anatomi - 5 2014
182 Pinset Anatomi SMIC 10 2014
183 Pinset Anatomi Crown 1 2014
185 Pinset Chirurgis - 39 2014
187 Pinset Chirurgis Smic 15 2014
188 Pinset Chirurgis Smic 10 2014
191 Rak Handuk Isabel 95 2014
192 Rak Handuk - 23 2014
193 Rak Handuk - 1 2014
194 Rak Handuk - 10 2014
195 Rak Handuk - 18 2014
196 Set Mastoid - 1 2014
197 Set Polipek tomit OW2 - 1 2014
198 Slym Seiker - 8 2014
199 Spekultum Bebek - 26 2014
200 Spekultum Gym CD Link 7 2014
201 Set Buka Gips - 1 2014
202 Suding Chub - 3 2014
203 Syringe Pump - 5 2014
204 Syringe Pump Terumo 5 2014
205 Sputum Pot - 40 2015
206 Sputum Pot Lokal 2 2015
207 Sputum Pot - 20 2015
208 Solux - 2 2015
209 Stek Pam - 16 2015
210 Stekpan Plastik DN - 26 2015
211 Standart Waskom - 57 2015
212 Standart Waskom Lokal 4 2015
213 Standart Waskom ganda Lokal 4 2015
214 Standart Waskom Ganda SST MAK 4 2015
215 Tong Spantel Lokal 61 2015
216 Tong Spantel ss Lokal 10 2013
217 Tong Spantel - 42 2013
218 Tempat Korentang - 22 2013
222 Tromol Panjang - 30 2013
223 Tromol Kasa Dia 27 cm Sugico 2 2013
224 Tromol Kasa Dia 27 cm Sugico 1 2013
225 Tromol Besar - 15 2013
226 Tromol Kasa Sugico 6 2013
227 Tromol Kecil - 16 2013
230 Troly Oksigen - 67 2013
231 Troly Pakaian - 8 2013
232 Troly Barang - 2 2013
233 Troly Obat - 7 2013
234 Troly Cucu Tangan - 1 2013
235 Troly Instrumen - 3 2013
236 Troly Instrumen - 7 2013
237 Troly Instrumen ACROE/M 4 2013
238 Troly Instrumen MAK 11 2013
239 Instrumen Trolly - 3 2013
240 Troly Suction - 1 2013
241 Troly Drising - 11 2013
242 Troley Drising - 6 2013
243 Dresing Troley - 3 2013
244 Dresing Troley - 3 2013
245 Dresing Troley Mak - Ind 10 2013
246 Anastesi Troley - 7 2013
247 Ultra Conic - 3 2013
248 Uterus Sonda - 9 2013
249 Urinal - 58 2013
250 Urinal Plastik Pria Lokal 20 2013
251 Urinal Plastik Wanita - 17 2013
252 Urinal Plastik Pria Dan Wanita - 40 2015
253 Urinal Plastik - 20 2015
256 Viwer Single - 2 2015
257 WWZ - 12 2015
258 WWZ China 5 2015
259 WWZ - 20 2015
260 Wendring - 8 2015
261 Wendring China 9 2015
262 Wendring - 15 2015
263 Wam water - 1 2015
264 WSD - 1 2015
265 WSD - 2 2015
266 WSD - 1 2015
267 Walker - 4 2014
268 Set Medikasi - 2 2014
269 Zah Aparat - 2 2014
270 Standart TV - 7 2014
271 Silling Pam - 1 2014
272 Pollovlen - 1 2014
273 Regestrin - 3 2014
274 Light Box - 30 2014
275 Termometer - 52 2014
276 Termometer Safety 20 2014
277 Termometer Safety 20 2014
278 Termometer Klinik Geraterm 7 2014
282 Survey Meter - 1 2014
283 Glas Humaidifer CIG 6 2014
284 Glas Humaidifer - 4 2014
285 Glass Bead Sterilizer Satelex 1 2014
286 Orthopedi Set - 1 2014
287 Ultrasonografi Oka 500 Japan 1 2014
288 Wire Instrumen Set Orthopedi Sythes Switzerland 1 2014
289 Reduction Forceps Set Sythes Switzerland 1 2014
290 Reduction Forceps & Bone Holding for Sythes Switzerland 1 2014
291 Sauerbruch Bone Rongeur F Rudolf/ Germany 1 2014
292 Stille Bone Forceps Rudolf/ Germany 1 2014
293 Bayonet Coagulation Erbe Germany 1 2014
294 High Frequency Cord Erbe Germany 1 2014
295 Ellik Evakuator Stors Germany 1 2014
296 Suctio Bulb Stors Germany 2 2015
297 Handle Mess Smic 3 2015
298 Handle Mess - 14 2015
299 Conjuctive Corce Smic 2 2015
300 Resuscitator Dewasa Gross 1 2015
301 Resuscitator Set Kimura 2 2015
302 Winbag Resucitation A1 - 02 Blue Cross 1 2015
303 Lampu Tindakan Lokal 3 2015
304 Lampu Tindakan Esterm 7 2015
305 Halogen Examinator Lamp Eastern 1 2015
306 Apron Hanel Germany 3 2015
307 telescope Autovlave Gimmi Germany 1 2015
308 Mobile X Ray Madnif 1 2015
309 Linen Hamper Carriage Stell Mak Ind 35202A 2 2015
310 Gunting Benang - 1 2015
311 Gunting Jaringan - 7 2015
312 Gunting Lemak - 2 2013
313 Gunting Necrotomi - 4 2013
314 Botol Suction pump - 1 2013
315 Mangkok Es Untuk Kanul - 1 2013
316 Nald Powder Uk 12,13,14,16,18 - 17 2013
317 Stick pan 33 - 10 2013
318 ENT Set - 1 2013
319 Bel Pasien - 154 2013
320 Selang Irigator - 3 2013
321 Pulse Oxymeter - 1 2013
322 Ember Baby - 2 2013
323 Bult Tensi - 16 2013
324 Tonometer - 1 2013
325 Monokuler Hand Piece Elektrode Meditom Korea 5 2013
326 Referigerator Morgue 4 pintu Neurologic 1 2013
327 Perlengkapan Otopsi Rudolf Germany 1 2013
328 Balon Junction Ress 0,5 lt - 4 2013
329 Balon Junction Ress 1 lt Kimura Japan 4 2014
330 Balon Junction Ress 1,5 lt - 3 2014
331 Saturasi O2 Compatible Withdragge 2 2014
332 Head Lamp Welchalin USA 1 2014
333 Lampu Fokus (operasi) - 1 2014
334 Multifit Tubing Untuk Bedah Godman 1 2014
335 Dental Chair - 1 2014
336 Dental Unit - 6 2014
337 Operating Room Chair - 6 2014
338 Dental X Ray - 1 2014
339 Tempat Kapas - 3 2014
340 Amalgam Stoper - 1 2015
341 Hand Pieces Lurus NSK 1 2015
342 Medipump ( Suction ) - 4 2015
343 Etractic - 4 2015
344 Spot Walker - 1 2015
345 Vibratas - 1 2015
346 Kompresor - 1 2015
347 Kompresor - 1 2015
348 Hag Gigi - 2 2015
349 Cartrige Pendek - 3 2015
350 Hanging Engener - 1 2015
351 Sonde Gigi Lurus Halfina - 4 2015
352 Geneacologie Tafel - 1 2015
353 Oksigen Regulator - 39 2013
354 Oksigen Regulator - 16 2013
355 Oksigen Regulator Sharp 6 2013
356 Oksigen Regulator Sharp / Japan 12 2013
357 Oksigen Regulator Sharp 72 2013
358 Oksigen Regulator Mobile - 20 2013
359 Rectal Canula - 7 2013
360 Oftalmoskop Indirek With Head - 1 2013
361 Olfamoskop - 1 2013
362 Lens Mata Nidex 2 2013
363 Ishihara Book Japan 2 2013
364 Optotip - 2 2013
365 Duwn Senser for Adulta - 6 2013
366 Cour for Adulta - 1 2013
367 Autoclave - 1 2013
368 Kursi Periksa Mata - 1 2013
369 Microscope - 1 2013
370 Perimeter - 1 2013
371 Alat Periksa Mata - 1 2013
372 Phoroptor Magus 1 2013
373 Phaco Tip untuk Pacho Widek / Japan 1 2013
374 Visectomi untuk Pacho Widek / Japan 1 2013
375 Sleve untuk Pacho Widek / Japan 1 2013
376 Slang Untuk Pacho Widek / Japan 1 2013
377 Peralatan Bedah Torak USA 1 2013
378 Mata Bor Cutting Maisengger 5 2013
379 Mata Bor Diamond Maisengger 2013
380 Trial Lens Set SVR 1 2013
381 Retinometer Heine Germany 1 2013
382 Minor Set Mata Khosla 1 2013
383 Suction Unit - 1 2013
384 Ventilator Drage 2 2013
385 Ventilator Drage 1 2013
386 Ventilator - 27 2013
387 Hag Campursalinem Hidung - 3 2013
388 Lampu Kepala + Adaptor - 1 2013
389 Bronchospe Set Alimp 1 2013
390 Bronchospe Set Fujino 1 2013
391 Bronchospe Set Alimp 1 2013
392 Bronchospe Set Fujino 1 2013
393 Esophagoscope Set - 1 2013
394 Audiometer - 4 2013
395 Sunus Copy - 1 2013
396 Tyapam Matri - 1 2013
397 Viver Senggol - 1 2013
398 Set Alat Periksa THT - 7 2013
399 Diagnostic X ray Hitachi 1 2013
400 Diagnostic X ray Sieme 1 2013
401 EKG Set Schiller Cardiovit 2 2013
402 EKG Set - 3 2013
403 X Ray Portable Toshiba 1 2015
404 X Ray Fluroscopy Hitachi 1 2015
405 X Ray Dental Panasonic Tropy 1 2015
406 X Ray Dental Tropy 1 2015
407 X Ray Poryable 25 Korea 2 2015
408 Lampu Baca Foto X Ray Vewer Lokal 5 2015
409 Film Kabinet USA 1 2015
410 Cassete Sony 1 2015
411 Zet Minor - 1 2015
412 Zet Deslufektan - 1 2015
413 Zet Incisi - 1 2015
414 Monitor Drager - 1 2015
415 Criticare Non Invanden - 1 2015
416 Laringastop - 1 2015
417 Bidr Repisator - 1 2015
418 Okymeter - 1 2015
419 Criticare Dinimap - 1 2015
420 Criticare Capnograp - 1 2015
421 Hard Simolator - 1 2015
422 Animak - 1 2015
423 PCA - 2 2015
424 Syringe Pump - 5 2015
425 Syringe Pump Terumo 5 2015
426 Timbangan Obat - 8 2015
427 X Ray Film Vlever Gris 5 2015
428 Minor Surgery Set - 3 2015
429 Mayor Surgery Set - 6 2015
430 Anestesi APP - 2 2015
431 Operating Table - 20 2015
432 Meja Operasi Karixa KA 20 m Ind 1 2015
433 Suction Pump - 29 2014
437 Suction Pump Thomas 11 2014
438 ECG Analizer - 5 2014
439 ECG Analizer Fukud 6 2014
440 ECG Analizer Cardie 2 2014
441 ECG Analizer Toyota 2 2014
442 ECG Analizer Cardie 2 2014
443 ECG Analizer Pit 1 2014
444 ECG Analizer Eagle 4 2014
445 ECG Analizer Sieme 2 2014
446 ECG Analizer Kent 1 2014
447 ECG Analizer Adam 4 2014
448 ECG Anak - 28 2014
449 ECG Anak - 2 2014
450 ECG For Neunatus - 2 2014
451 EKG Monitor - 3 2014
452 EKG Monitor - 1 2015
453 Phototerapi - 6 2015
454 Operating Microscope - 3 2015
455 Operating Microscope Tagaki DM 10 1 2015
456 Infusion Pump - 7 2015
457 Infus Pump Atom / Jpg 5 2015
458 Infus Set Pump - 60 2015
459 Defeblitator - 1 2015
460 Ultra Sound Cleaner - 1 2015
461 USG - 4 2015
462 USG Fortable - 1 2015
463 Laser Coagulator - 1 2015
464 Mobile Operating Lamp - 5 2015
465 Stabilisator - 2 2015
466 Oksigen - 1 2015
467 Electro Surgical Unit - 1 2015
468 Minor Basic Instrument - 1 2014
469 Basic Instrumen Set Varcus - 1 2014
470 Fetal Dopler - 1 2014
471 Apparatus Anesthesi Set - 1 2014
472 Ginological Examing Table - 1 2014
473 Irigator Stand Single - 2 2014
474 Vacuum Extractor - 6 2014
475 Cardiotografi - 1 2014
476 Operating Lamp - 14 2014
477 Vac Listrik - 1 2014
478 Delatator - 1 2014
479 Meja Resisilator - 1 2014
480 Set Parfus - 5 2014
481 Set Hacting - 3 2014
482 Set Gym - 3 2014
483 Klim - 3 2014
484 Abortus Tang - 4 2014
485 Fortable Broncoscopy Antax FB-18 BS 1 2015
486 Nebulizer - 1 2015
487 Nebulizer Bremed 2 2015
488 Nebulizer - 4 2015
489 Nebulizer Ultrasonic - 2 2015
490 Canul Sikalan ( Cycology Brush ) - 1 2015
491 Canul Forcape ( Biopsy Forceps ) - 1 2015
492 Intravenus & Tranfusion - 1 2015
493 Diagnostic Set / Phototerapi Drage 1 2015
494 Premature Infan Incubator - 7 2015
495 Premature Infan Incubator Drage 4 2015
496 Meja Periksa Drage 3 2015
497 Baby Incubator - 3 2015
498 Respirator - 1 2015
499 Lampu Penghangat Drage 2 2015
500 Monitor Drage 2 2015
501 Laringoscopy Bayi/Anak Breit 1 2015
502 Laringoscopy Bayi/Anak Drage 1 2015
503 Laringoscop Pneupac 1 2015
504 Jungtion rose - 1 2015
505 Ambubag - 8 2015
506 Ambubag Ambu/cig 4 2015
507 Electro Encephalagraph N.Kale 1 2015
508 Electro Miograph Dupla 1 2015
509 Electrosurgery 400W Martin 1 2015
510 Trend Niel Burdik Burdik 1 2015
511 Cardio Respirotory Medge 1 2015
512 Lampu X ray - 1 2015
513 Electrocardiograp Fukuda/Dhensi FX-2111 5 2015
514 Bed Side Monitor - 2 2013
515 Bed Side Monitor - 2 2013
516 Defriblirator - 3 2013
517 Anaesthesi Pipparatus - 11 2013
518 Oksigen tent - 1 2013
519 Hemodialisa Unit/Mesin HD Nipro 2 2013
520 Hemodialisa Unit/Mesin HD Nipro 1 2013
521 Hemodialisa Unit/Mesin HD Bray 1 2013
522 ECG 1 Chanel Sein 1 2013
523 Kelengkapan Craniotomy Rudolf 1 2013
524 DC Schoeh Panasonic 1 2013
525 Kelengkapan Alat Pacu Jantung - 1 2013
526 Ovarium Klem - 4 2013
527 Ovarium Klem - 1 2013
528 Tabung CT Scan UN-GRB-43 Hitachi 1 2013
529 Automatic Film Procesing Tjungw 1 2013
530 GWGP 80B Co-60 Teleterapy 1 2013
531 Treatment Planing System 1 2013
532 HMD 1A Teleterapy 1 2013
533 Monitor System/Radioterapy 2 2013
534 Diathermi Sieme 2 2013
535 Kontrol Teraphy Philips 2 2013
536 New Clave Automatis Japan 1 2013
537 Nuvoclave Japan 2 2013
538 HOP Japan 1 2013
539 Sterilisator Kering Hero 1 2013
540 Destilator DV 2 2013
541 Mesin Cuci Botol DV 2 2013
542 Electro Country Treatment Japan 1 2013
543 Electro Country Treatment Jerman 1 2013
544 Electro Country Treatment Jerman 1 2013
545 Sterilizer H5000 1 2013
546 Sterilizer Tokyo 1 2013
547 Skin Draffing Auscup 1 2013
548 Couter - 1 2013
549 Operating Lamp - 3 2013
550 Operating Table - 3 2013
551 ECT - 1 2013
552 Shot Wave Diathermi - 3 2013
553 Micro Wave Dhiathermi ITO 3 2013
554 Micro Ondas Carin 1 2013
555 Miadiator Sieme 1 2013
556 Ultra Sound Teraphy Neme 2 2013
557 Laser Teraphy - 2 2013
558 Infra Red Philips 1 2013
559 Infra Red Hanoi 1 2013
560 Ultra violet Herah 1 2013
561 Ultra violet Hanoi 1 2015
562 Suspention & Pulery Equipment - 1 2015
563 Finger mussic Teraphy Panasonic 2 2015
564 Exercise Bicycles - 1 2015
565 Electro Stimulation & Analge ITO 1 2015
566 Viet Driset - 1 2015
567 Servical - 1 2015
568 Modec 3D Unit 1 2015
569 Lumbal Traction Midla 1 2015
570 Carvical Traction ITO 1 2015
571 Pool Teraphy ITO 1 2015
572 Bano Parafin Carin 1 2015
573 Muscole Stimulasi Delta 1 2015
574 Endovac Edit Name 1 2015
575 Gucdriceps Beneb Enraf 1 2015
576 Pulay Sistem - 1 2015
577 Pararel Paes Lokal 1 2014
578 Tangga lokal 1 2014
579 Matras Lokal 1 2014
580 Titting Table Enry 1 2014
581 Shoudeer Wheel Carin 1 2014
582 Finger Wheel Lokal 1 2014
583 Laser Indo I 1 2014
584 Inter Ferantial Neme 1 2014
585 Tens Enraf 1 2014
586 Vibrator Nasional 1 2014
587 Vibrator Hitachi 1 2014
588 Vibrator Km90 1 2014
589 Vibrator Nasional 21 2014
590 Alat Perlengkapan RS Nasional 2015
Jumlah Peralatan Kedokteran
B Peralatan Laboratorium
1 Centrifuge Gami 6 2015
2 Centrifuge Deny 1 2015
3 Centrifuge Microhema DSC 1 2015
4 Contrifuger 3 mixer Clema 1 2015
5 Electrolit Analizer AVL 1 2015
6 Water Bath Nome 1 2015
7 Blod Gas Analizer Carmin 1 2015
8 Blod Gas Analizer AVL 1 2015
9 Dif Counter GIC 1 2015
10 Dif Counter Manual Vicers 2 2015
11 Dif Counter Electric Braand 1 2015
12 Automatic Hematologi Abbot 1 2015
13 Automatic Hematologi Celdin 1 2015
14 Automatic Hematologi Cerend 1 2015
15 Microscop Binakuler Carfz 3 2015
16 Microscop Binakuler Nicom 2 2015
17 Fotometer Clinik 2 2015
18 Fotometer Microlab Merk 1 2015
19 Mixer Tharmo 1 2015
20 Galaxy Mixer AVL 1 2014
21 Galaxy Mixer AVL 1 2014
22 Automatic Imonology AMX 1 2014
23 Analizer Elisa Reider Slt/Spi 1 2014
24 Guantum ABRC 1 2014
25 Retator Koteri 1 2014
26 Microsshaker Entob 1 2014
27 Bilik Hitung Asistern 1 2014
28 Bilik Hitung Aeruob 2 2014
29 Oagolameter Amentum 1 2014
30 Aurugrogometer Pogok 1 2014
31 Clineped Stand Boehrin 3 2014
32 Urothron RL 9 1 2014
33 Gobas Nira Roche 1 2015
34 Automatic Clinikal CA Hitachi 1 2015
35 Bilirubin Analizer Medial 1 2015
36 Trocart Aesculap 2 2015
37 ` Auto Analizer Hitachi 912 Basic 1 2015
38 ` Laboratorium Klinik 2015
Jumlah Peralatan Laboratorium
JUMLAH PERALATAN MEDIK
L : Dicocokkan dengan daftar inventaris Peralatan Medik dan Laporan Realisasi Belanja Modal Peralatan Med
VO : ditelusur ke SPJ pengadaan Peralatan Medik, Faktur Pembelian Finger mussic Teraphy"" dan Bukti Pem
Fr G3.1 : : Angka diambil dari indeks G3.1
Catatan:
- Pembelian atau pengadaan Finger Mussic Teraphy sebesar Rp 100 juta belum ditambahkan ke dalam Harga Perolehan
dilakukan koreksi atau jurnal penyesuaian sehingga menambah HP Peralatan tersebut
- Akumulasi penyusutan aset tetap per Klien belum diperhitungkan beban penyusutan tahun 2016, sehingga dilakukan pe
Akumulasi penyusutan Peralatan Medik (K)
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA
Skedul :
Peralatan Medik
SD SEHAT SENTOSA
SET TETAP - PERALATAN MEDIK
31 Desember 2016
Nilai Perolehan Akum Penyusutan Penyusutan Akumi Penyusutan Nilai Buku

31 Des 2015 Th 2016 31 Des 2016 31 Des 2016
115,000,000 46,000,000 23,000,000 69,000,000 46,000,000

6,733,250 2,693,300 1,346,650 4,039,950 2,693,300
1,345,500 538,200 269,100 807,300 538,200
1,345,500 538,200 269,100 807,300 538,200
5,681,000 2,272,400 1,136,200 3,408,600 2,272,400
19,903,050 7,961,220 3,980,610 11,941,830 7,961,220
575,000 230,000 115,000 345,000 230,000
3,910,000 1,564,000 782,000 2,346,000 1,564,000
29,089,250 11,635,700 5,817,850 17,453,550 11,635,700
8,970,000 3,588,000 1,794,000 5,382,000 3,588,000
703,800 281,520 140,760 422,280 281,520
2,243,650 897,460 448,730 1,346,190 897,460
4,026,150 1,610,460 805,230 2,415,690 1,610,460
487,600 292,560 97,520 390,080 97,520
150,650 90,390 30,130 120,520 30,130
139,150 83,490 27,830 111,320 27,830
9,983,150 5,989,890 1,996,630 7,986,520 1,996,630
31,797,500 19,078,500 6,359,500 25,438,000 6,359,500
3,363,750 2,018,250 672,750 2,691,000 672,750
10,580,000 6,348,000 2,116,000 8,464,000 2,116,000
63,707,700 38,224,620 12,741,540 50,966,160 12,741,540
157,550 94,530 31,510 126,040 31,510
26,550,050 15,930,030 5,310,010 21,240,040 5,310,010
2,415,000 483,000 483,000 966,000 1,449,000
1,529,500 305,900 305,900 611,800 917,700
1,618,050 323,610 323,610 647,220 970,830
9,775,000 1,955,000 1,955,000 3,910,000 5,865,000
15,530,750 3,106,150 3,106,150 6,212,300 9,318,450
173,650 34,730 34,730 69,460 104,190
37,906,300 7,581,260 7,581,260 15,162,520 22,743,780
152,375,000 30,475,000 30,475,000 60,950,000 91,425,000
10,387,950 2,077,590 2,077,590 4,155,180 6,232,770
4,025,000 805,000 805,000 1,610,000 2,415,000
690,000 138,000 138,000 276,000 414,000
17,825,000 3,565,000 3,565,000 7,130,000 10,695,000
1,725,000 345,000 345,000 690,000 1,035,000
155,250 31,050 31,050 62,100 93,150
307,050 61,410 61,410 122,820 184,230
281,750 56,350 56,350 112,700 169,050
2,604,750 520,950 520,950 1,041,900 1,562,850
205,850 41,170 41,170 82,340 123,510
1,472,000 294,400 294,400 588,800 883,200
19,118,750 3,823,750 3,823,750 7,647,500 11,471,250
6,491,750 1,298,350 1,298,350 2,596,700 3,895,050
3,558,100 711,620 711,620 1,423,240 2,134,860
9,315,000 1,863,000 1,863,000 3,726,000 5,589,000
126,500 25,300 25,300 50,600 75,900
269,100 53,820 53,820 107,640 161,460
110,400 22,080 22,080 44,160 66,240
1,206,350 241,270 241,270 482,540 723,810
6,555,000 1,311,000 1,311,000 2,622,000 3,933,000
129,950 25,990 25,990 51,980 77,970
161,000 32,200 32,200 64,400 96,600
773,950 154,790 154,790 309,580 464,370
2,415,000 483,000 483,000 966,000 1,449,000
154,100 30,820 30,820 61,640 92,460
832,600 166,520 166,520 333,040 499,560
296,700 59,340 59,340 118,680 178,020
16,100 3,220 3,220 6,440 9,660
1,851,500 370,300 370,300 740,600 1,110,900
6,555,000 1,311,000 1,311,000 2,622,000 3,933,000
269,100 53,820 53,820 107,640 161,460
110,400 66,240 22,080 88,320 22,080
1,206,350 723,810 241,270 965,080 241,270
40,250,000 24,150,000 8,050,000 32,200,000 8,050,000
21,131,250 12,678,750 4,226,250 16,905,000 4,226,250
1,327,100 796,260 265,420 1,061,680 265,420
1,245,450 747,270 249,090 996,360 249,090
2,371,300 1,422,780 474,260 1,897,040 474,260
2,622,000 1,573,200 524,400 2,097,600 524,400
12,673,000 7,603,800 2,534,600 10,138,400 2,534,600
18,400,000 11,040,000 3,680,000 14,720,000 3,680,000
1,725,000 1,035,000 345,000 1,380,000 345,000
159,850 95,910 31,970 127,880 31,970
730,250 438,150 146,050 584,200 146,050
335,800 201,480 67,160 268,640 67,160
3,506,350 2,103,810 701,270 2,805,080 701,270
258,750 155,250 51,750 207,000 51,750
1,131,600 678,960 226,320 905,280 226,320
6,037,500 3,622,500 1,207,500 4,830,000 1,207,500
4,134,250 2,480,550 826,850 3,307,400 826,850
1,955,000 1,173,000 391,000 1,564,000 391,000
46,065,550 9,213,110 9,213,110 18,426,220 27,639,330
931,500 186,300 186,300 372,600 558,900
3,849,050 769,810 769,810 1,539,620 2,309,430
3,011,850 602,370 602,370 1,204,740 1,807,110
32,088,450 6,417,690 6,417,690 12,835,380 19,253,070
253,000 50,600 50,600 101,200 151,800
10,350,000 2,070,000 2,070,000 4,140,000 6,210,000
15,042,000 3,008,400 3,008,400 6,016,800 9,025,200
316,250 63,250 63,250 126,500 189,750
103,500 20,700 20,700 41,400 62,100
13,165,200 2,633,040 2,633,040 5,266,080 7,899,120
316,250 126,500 63,250 189,750 126,500
603,750 241,500 120,750 362,250 241,500
86,250 34,500 17,250 51,750 34,500
5,002,500 2,001,000 1,000,500 3,001,500 2,001,000
897,000 538,200 179,400 717,600 179,400
5,877,650 3,526,590 1,175,530 4,702,120 1,175,530
805,000 483,000 161,000 644,000 161,000
172,500 103,500 34,500 138,000 34,500
2,530,000 1,518,000 506,000 2,024,000 506,000
768,200 460,920 153,640 614,560 153,640
1,282,250 769,350 256,450 1,025,800 256,450
2,777,250 1,666,350 555,450 2,221,800 555,450
713,000 427,800 142,600 570,400 142,600
836,050 501,630 167,210 668,840 167,210
838,350 503,010 167,670 670,680 167,670
5,531,500 3,318,900 1,106,300 4,425,200 1,106,300
1,725,000 345,000 345,000 690,000 1,035,000
66,125,000 13,225,000 13,225,000 26,450,000 39,675,000
7,887,850 1,577,570 1,577,570 3,155,140 4,732,710
22,453,750 4,490,750 4,490,750 8,981,500 13,472,250
9,658,850 1,931,770 1,931,770 3,863,540 5,795,310
13,110,000 2,622,000 2,622,000 5,244,000 7,866,000
5,175,000 1,035,000 1,035,000 2,070,000 3,105,000
1,725,000 345,000 345,000 690,000 1,035,000
1,725,000 345,000 345,000 690,000 1,035,000
34,500,000 13,800,000 6,900,000 20,700,000 13,800,000
460,000 184,000 92,000 276,000 184,000
2,633,500 1,053,400 526,700 1,580,100 1,053,400
4,808,150 1,923,260 961,630 2,884,890 1,923,260
29,325,000 11,730,000 5,865,000 17,595,000 11,730,000
18,400,000 7,360,000 3,680,000 11,040,000 7,360,000
17,250,000 6,900,000 3,450,000 10,350,000 6,900,000
9,775,000 3,910,000 1,955,000 5,865,000 3,910,000
188,600 75,440 37,720 113,160 75,440
171,350 102,810 34,270 137,080 34,270
230,000 138,000 46,000 184,000 46,000
1,725,000 1,035,000 345,000 1,380,000 345,000
8,970,000 5,382,000 1,794,000 7,176,000 1,794,000
7,762,500 4,657,500 1,552,500 6,210,000 1,552,500
8,627,300 5,176,380 1,725,460 6,901,840 1,725,460
6,900,000 4,140,000 1,380,000 5,520,000 1,380,000
86,250 51,750 17,250 69,000 17,250
86,250 51,750 17,250 69,000 17,250
644,000 386,400 128,800 515,200 128,800
95,450 57,270 19,090 76,360 19,090
576,150 345,690 115,230 460,920 115,230
13,800 8,280 2,760 11,040 2,760
1,469,700 881,820 293,940 1,175,760 293,940
172,500 103,500 34,500 138,000 34,500
147,637,000 88,582,200 29,527,400 118,109,600 29,527,400
126,373,500 75,824,100 25,274,700 101,098,800 25,274,700
187,680,000 112,608,000 37,536,000 150,144,000 37,536,000
230,000 46,000 46,000 92,000 138,000
369,150 46,000 73,830 119,830 249,320
1,066,050 73,830 213,210 287,040 779,010
345,000 213,210 69,000 282,210 62,790
2,586,350 69,000 517,270 586,270 2,000,080
448,500 89,700 89,700 179,400 269,100
2,875,000 89,700 575,000 664,700 2,210,300
2,990,000 575,000 598,000 1,173,000 1,817,000
172,500 34,500 34,500 69,000 103,500
287,500 34,500 57,500 92,000 195,500
460,000 57,500 92,000 149,500 310,500
128,800 92,000 25,760 117,760 11,040
696,900 25,760 139,380 165,140 531,760
129,950 25,990 25,990 51,980 77,970
57,500 25,990 11,500 37,490 20,010
1,006,250 11,500 201,250 212,750 793,500
805,000 201,250 161,000 362,250 442,750
115,000 23,000 23,000 46,000 69,000
143,750 23,000 28,750 51,750 92,000
115,000 28,750 23,000 51,750 63,250
159,850 23,000 31,970 54,970 104,880
2,051,600 31,970 410,320 442,290 1,609,310
1,646,800 410,320 329,360 739,680 907,120
460,000 329,360 92,000 421,360 38,640
17,457,000 92,000 3,491,400 3,583,400 13,873,600
20,125,000 8,050,000 4,025,000 12,075,000 8,050,000
97,750 39,100 19,550 58,650 39,100
23,611,800 9,444,720 4,722,360 14,167,080 9,444,720
267,041,500 106,816,600 53,408,300 160,224,900 106,816,600
37,646,400 15,058,560 7,529,280 22,587,840 15,058,560
42,094,600 16,837,840 8,418,920 25,256,760 16,837,840
172,500 69,000 34,500 103,500 69,000
11,500 4,600 2,300 6,900 4,600
379,500 151,800 75,900 227,700 151,800
101,200 40,480 20,240 60,720 40,480
403,650 161,460 80,730 242,190 161,460
187,450 74,980 37,490 112,470 74,980
4,600 1,840 920 2,760 1,840
2,139,000 855,600 427,800 1,283,400 855,600
480,700 192,280 96,140 288,420 192,280
115,000 46,000 23,000 69,000 46,000
403,650 161,460 80,730 242,190 161,460
194,350 77,740 38,870 116,610 77,740
4,600 1,840 920 2,760 1,840
1,412,200 564,880 282,440 847,320 564,880
10,925,000 4,370,000 2,185,000 6,555,000 4,370,000
4,548,250 1,819,300 909,650 2,728,950 1,819,300
362,250 144,900 72,450 217,350 144,900
897,000 358,800 179,400 538,200 358,800
9,384,000 3,753,600 1,876,800 5,630,400 3,753,600
17,250,000 6,900,000 3,450,000 10,350,000 6,900,000
20,125,000 8,050,000 4,025,000 12,075,000 8,050,000
32,200,000 12,880,000 6,440,000 19,320,000 12,880,000
2,990,000 1,196,000 598,000 1,794,000 1,196,000
3,450,000 1,380,000 690,000 2,070,000 1,380,000
1,414,500 565,800 282,900 848,700 565,800
8,625,000 3,450,000 1,725,000 5,175,000 3,450,000
40,250,000 16,100,000 8,050,000 24,150,000 16,100,000
205,850 82,340 41,170 123,510 82,340
805,000 161,000 161,000 322,000 483,000
115,000 23,000 23,000 46,000 69,000
943,000 188,600 188,600 377,200 565,800
1,840,000 368,000 368,000 736,000 1,104,000
2,300,000 460,000 460,000 920,000 1,380,000
1,485,800 297,160 297,160 594,320 891,480
8,193,750 1,638,750 1,638,750 3,277,500 4,916,250
1,389,200 277,840 277,840 555,680 833,520
2,254,000 450,800 450,800 901,600 1,352,400
5,265,850 1,053,170 1,053,170 2,106,340 3,159,510
2,990,000 598,000 598,000 1,196,000 1,794,000
127,650 76,590 25,530 102,120 25,530
445,050 267,030 89,010 356,040 89,010
6,325,000 3,795,000 1,265,000 5,060,000 1,265,000
746,350 447,810 149,270 597,080 149,270
668,150 400,890 133,630 534,520 133,630
33,379,900 20,027,940 6,675,980 26,703,920 6,675,980
8,625,000 5,175,000 1,725,000 6,900,000 1,725,000
1,601,950 961,170 320,390 1,281,560 320,390
856,750 514,050 171,350 685,400 171,350
15,473,250 9,283,950 3,094,650 12,378,600 3,094,650
2,424,200 1,454,520 484,840 1,939,360 484,840
8,262,750 4,957,650 1,652,550 6,610,200 1,652,550
1,518,000 910,800 303,600 1,214,400 303,600
4,134,250 2,480,550 826,850 3,307,400 826,850
4,237,750 2,542,650 847,550 3,390,200 847,550
11,500,000 6,900,000 2,300,000 9,200,000 2,300,000
5,750,000 3,450,000 1,150,000 4,600,000 1,150,000
20,125,000 12,075,000 4,025,000 16,100,000 4,025,000
2,875,000 1,725,000 575,000 2,300,000 575,000
8,625,000 5,175,000 1,725,000 6,900,000 1,725,000
9,539,250 5,723,550 1,907,850 7,631,400 1,907,850
6,491,750 3,895,050 1,298,350 5,193,400 1,298,350
37,441,700 22,465,020 7,488,340 29,953,360 7,488,340
7,762,500 4,657,500 1,552,500 6,210,000 1,552,500
2,875,000 1,725,000 575,000 2,300,000 575,000
31,625,000 18,975,000 6,325,000 25,300,000 6,325,000
12,282,000 7,369,200 2,456,400 9,825,600 2,456,400
3,103,850 1,862,310 620,770 2,483,080 620,770
4,230,850 2,538,510 846,170 3,384,680 846,170
53,475,000 32,085,000 10,695,000 42,780,000 10,695,000
23,891,250 14,334,750 4,778,250 19,113,000 4,778,250
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
51,750,000 31,050,000 10,350,000 41,400,000 10,350,000
2,357,500 1,414,500 471,500 1,886,000 471,500
255,300 153,180 51,060 204,240 51,060
255,300 153,180 51,060 204,240 51,060
292,100 58,420 58,420 116,840 175,260
138,000 27,600 27,600 55,200 82,800
1,151,150 230,230 230,230 460,460 690,690
594,550 118,910 118,910 237,820 356,730
4,025,000 805,000 805,000 1,610,000 2,415,000
1,380,000 276,000 276,000 552,000 828,000
108,100 21,620 21,620 43,240 64,860
480,700 96,140 96,140 192,280 288,420
1,150,000 230,000 230,000 460,000 690,000
576,150 115,230 115,230 230,460 345,690
690,000 138,000 138,000 276,000 414,000
287,500 57,500 57,500 115,000 172,500
2,875,000 575,000 575,000 1,150,000 1,725,000
26,795,000 5,359,000 5,359,000 10,718,000 16,077,000
8,050,000 1,610,000 1,610,000 3,220,000 4,830,000
2,990,000 1,196,000 598,000 1,794,000 1,196,000
1,725,000 690,000 345,000 1,035,000 690,000
20,700,000 8,280,000 4,140,000 12,420,000 8,280,000
6,037,500 2,415,000 1,207,500 3,622,500 2,415,000
10,925,000 4,370,000 2,185,000 6,555,000 4,370,000
115,000,000 46,000,000 23,000,000 69,000,000 46,000,000
345,000 138,000 69,000 207,000 138,000
12,075,000 4,830,000 2,415,000 7,245,000 4,830,000
1,495,000 598,000 299,000 897,000 598,000
363,400 145,360 72,680 218,040 145,360
435,850 174,340 87,170 261,510 174,340
83,950 33,580 16,790 50,370 33,580
571,550 228,620 114,310 342,930 228,620
594,550 237,820 118,910 356,730 237,820
37,646,400 15,058,560 7,529,280 22,587,840 15,058,560
267,041,500 106,816,600 53,408,300 160,224,900 106,816,600
5,843,150 2,337,260 1,168,630 3,505,890 2,337,260
4,020,400 1,608,160 804,080 2,412,240 1,608,160
930,350 372,140 186,070 558,210 372,140
206,672,250 82,668,900 41,334,450 124,003,350 82,668,900
226,090,000 90,436,000 45,218,000 135,654,000 90,436,000
203,435,000 81,374,000 40,687,000 122,061,000 81,374,000
135,585,000 54,234,000 27,117,000 81,351,000 54,234,000
107,985,000 43,194,000 21,597,000 64,791,000 43,194,000
14,076,000 5,630,400 2,815,200 8,445,600 5,630,400
8,625,000 3,450,000 1,725,000 5,175,000 3,450,000
7,325,500 2,930,200 1,465,100 4,395,300 2,930,200
2,484,000 993,600 496,800 1,490,400 993,600
3,300,500 1,320,200 660,100 1,980,300 1,320,200
1,840,000 368,000 368,000 736,000 1,104,000
85,100 17,020 17,020 34,040 51,060
1,127,000 17,020 225,400 242,420 884,580
175,950 35,190 35,190 70,380 105,570
1,621,500 35,190 324,300 359,490 1,262,010
19,550,000 324,300 3,910,000 4,234,300 15,315,700
1,451,300 290,260 290,260 580,520 870,780
3,230,350 290,260 646,070 936,330 2,294,020
14,398,000 646,070 2,879,600 3,525,670 10,872,330
1,828,500 365,700 365,700 731,400 1,097,100
24,729,600 365,700 4,945,920 5,311,620 19,417,980
40,169,500 4,945,920 8,033,900 12,979,820 27,189,680
114,770,000 8,033,900 22,954,000 30,987,900 83,782,100
7,373,800 1,474,760 1,474,760 2,949,520 4,424,280
52,900 10,580 10,580 21,160 31,740
370,300 10,580 74,060 84,640 285,660
105,800 63,480 21,160 84,640 21,160
276,000 165,600 55,200 220,800 55,200
976,350 585,810 195,270 781,080 195,270
26,450 15,870 5,290 21,160 5,290
1,121,250 672,750 224,250 897,000 224,250
7,679,700 4,607,820 1,535,940 6,143,760 1,535,940
54,621,550 32,772,930 10,924,310 43,697,240 10,924,310
35,401,600 21,240,960 7,080,320 28,321,280 7,080,320
109,250 65,550 21,850 87,400 21,850
22,990,800 13,794,480 4,598,160 18,392,640 4,598,160
62,100 37,260 12,420 49,680 12,420
3,293,600 1,976,160 658,720 2,634,880 658,720
2,298,850 1,379,310 459,770 1,839,080 459,770
22,971,250 13,782,750 4,594,250 18,377,000 4,594,250
218,442,500 131,065,500 43,688,500 174,754,000 43,688,500
143,778,750 86,267,250 28,755,750 115,023,000 28,755,750
4,595,400 2,757,240 919,080 3,676,320 919,080
4,595,400 1,838,160 919,080 2,757,240 1,838,160
3,446,550 1,378,620 689,310 2,067,930 1,378,620
14,927,000 5,970,800 2,985,400 8,956,200 5,970,800
8,855,000 3,542,000 1,771,000 5,313,000 3,542,000
2,296,550 918,620 459,310 1,377,930 918,620
14,605,000 5,842,000 2,921,000 8,763,000 5,842,000
40,250,000 16,100,000 8,050,000 24,150,000 16,100,000
517,500,000 207,000,000 103,500,000 310,500,000 207,000,000
10,246,500 4,098,600 2,049,300 6,147,900 4,098,600
201,001,600 80,400,640 40,200,320 120,600,960 80,400,640
1,725,000 690,000 345,000 1,035,000 690,000
40,250,000 8,050,000 8,050,000 16,100,000 24,150,000
6,859,750 1,371,950 1,371,950 2,743,900 4,115,850
109,250,000 21,850,000 21,850,000 43,700,000 65,550,000
23,000,000 4,600,000 4,600,000 9,200,000 13,800,000
17,250,000 3,450,000 3,450,000 6,900,000 10,350,000
17,250,000 3,450,000 3,450,000 6,900,000 10,350,000
25,875,000 5,175,000 5,175,000 10,350,000 15,525,000
69,000,000 13,800,000 13,800,000 27,600,000 41,400,000
250,700 50,140 50,140 100,280 150,420
1,373,100 274,620 274,620 549,240 823,860
8,611,200 1,722,240 1,722,240 3,444,480 5,166,720
561,200 112,240 112,240 224,480 336,720
138,000,000 27,600,000 27,600,000 55,200,000 82,800,000
79,350,000 47,610,000 15,870,000 63,480,000 15,870,000
12,244,050 7,346,430 2,448,810 9,795,240 2,448,810
5,385,450 3,231,270 1,077,090 4,308,360 1,077,090
10,996,300 6,597,780 2,199,260 8,797,040 2,199,260
75,786,150 45,471,690 15,157,230 60,628,920 15,157,230
19,021,000 11,412,600 3,804,200 15,216,800 3,804,200
603,750 362,250 120,750 483,000 120,750
22,971,250 13,782,750 4,594,250 18,377,000 4,594,250
3,444,250 2,066,550 688,850 2,755,400 688,850
40,250,000 24,150,000 8,050,000 32,200,000 8,050,000
3,381,000 2,028,600 676,200 2,704,800 676,200
8,625,000 5,175,000 1,725,000 6,900,000 1,725,000
25,898,000 15,538,800 5,179,600 20,718,400 5,179,600
21,631,500 12,978,900 4,326,300 17,305,200 4,326,300
1,437,500 862,500 287,500 1,150,000 287,500
40,250,000 24,150,000 8,050,000 32,200,000 8,050,000
20,125,000 12,075,000 4,025,000 16,100,000 4,025,000
51,750,000 31,050,000 10,350,000 41,400,000 10,350,000
40,250,000 24,150,000 8,050,000 32,200,000 8,050,000
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
4,025,000 2,415,000 805,000 3,220,000 805,000
4,715,000 2,829,000 943,000 3,772,000 943,000
442,750 265,650 88,550 354,200 88,550
908,500 545,100 181,700 726,800 181,700
287,960,000 172,776,000 57,592,000 230,368,000 57,592,000
1,707,750 1,024,650 341,550 1,366,200 341,550
1,707,750 1,024,650 341,550 1,366,200 341,550
14,932,750 8,959,650 2,986,550 11,946,200 2,986,550
8,044,250 4,826,550 1,608,850 6,435,400 1,608,850
5,721,250 3,432,750 1,144,250 4,577,000 1,144,250
29,165,150 17,499,090 5,833,030 23,332,120 5,833,030
805,000 483,000 161,000 644,000 161,000
345,000 207,000 69,000 276,000 69,000
11,155,000 6,693,000 2,231,000 8,924,000 2,231,000
324,300 194,580 64,860 259,440 64,860
686,550 411,930 137,310 549,240 137,310
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
92,000,000 55,200,000 18,400,000 73,600,000 18,400,000
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
92,000,000 55,200,000 18,400,000 73,600,000 18,400,000
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
161,000,000 96,600,000 32,200,000 128,800,000 32,200,000
11,500,000 6,900,000 2,300,000 9,200,000 2,300,000
10,350,000 6,210,000 2,070,000 8,280,000 2,070,000
9,200,000 5,520,000 1,840,000 7,360,000 1,840,000
40,250,000 24,150,000 8,050,000 32,200,000 8,050,000
206,873,500 124,124,100 41,374,700 165,498,800 41,374,700
206,873,500 124,124,100 41,374,700 165,498,800 41,374,700
70,955,000 42,573,000 14,191,000 56,764,000 14,191,000
84,000,600 50,400,360 16,800,120 67,200,480 16,800,120
32,182,750 12,873,100 6,436,550 19,309,650 12,873,100
105,800,000 42,320,000 21,160,000 63,480,000 42,320,000
110,946,250 44,378,500 22,189,250 66,567,750 44,378,500
98,900,000 39,560,000 19,780,000 59,340,000 39,560,000
207,000,000 82,800,000 41,400,000 124,200,000 82,800,000
7,818,850 3,127,540 1,563,770 4,691,310 3,127,540
2,366,700 946,680 473,340 1,420,020 946,680
8,337,500 3,335,000 1,667,500 5,002,500 3,335,000
8,625,000 3,450,000 1,725,000 5,175,000 3,450,000
2,875,000 1,150,000 575,000 1,725,000 1,150,000
2,875,000 1,150,000 575,000 1,725,000 1,150,000
14,375,000 5,750,000 2,875,000 8,625,000 5,750,000
18,400,000 7,360,000 3,680,000 11,040,000 7,360,000
74,750,000 29,900,000 14,950,000 44,850,000 29,900,000
28,750,000 11,500,000 5,750,000 17,250,000 11,500,000
2,875,000 1,150,000 575,000 1,725,000 1,150,000
20,700,000 8,280,000 4,140,000 12,420,000 8,280,000
17,250,000 6,900,000 3,450,000 10,350,000 6,900,000
8,625,000 3,450,000 1,725,000 5,175,000 3,450,000
1,725,000 690,000 345,000 1,035,000 690,000
18,400,000 7,360,000 3,680,000 11,040,000 7,360,000
40,250,000 16,100,000 8,050,000 24,150,000 16,100,000
205,850,000 82,340,000 41,170,000 123,510,000 82,340,000
3,220,000 1,288,000 644,000 1,932,000 1,288,000
5,462,500 2,185,000 1,092,500 3,277,500 2,185,000
51,729,300 20,691,720 10,345,860 31,037,580 20,691,720
690,000,000 276,000,000 138,000,000 414,000,000 276,000,000
86,250,000 34,500,000 17,250,000 51,750,000 34,500,000
1,242,000,000 496,800,000 248,400,000 745,200,000 496,800,000
- - - - -
250,125,000 100,050,000 50,025,000 150,075,000 100,050,000
2,686,400 1,074,560 537,280 1,611,840 1,074,560
71,875,000 28,750,000 14,375,000 43,125,000 28,750,000
31,064,950 12,425,980 6,212,990 18,638,970 12,425,980
34,984,150 13,993,660 6,996,830 20,990,490 13,993,660
2,987,700 1,195,080 597,540 1,792,620 1,195,080
86,250,000 34,500,000 17,250,000 51,750,000 34,500,000
28,750,000 11,500,000 5,750,000 17,250,000 11,500,000
28,750,000 11,500,000 5,750,000 17,250,000 11,500,000
28,750,000 11,500,000 5,750,000 17,250,000 11,500,000
14,375,000 5,750,000 2,875,000 8,625,000 5,750,000
69,000,000 27,600,000 13,800,000 41,400,000 27,600,000
28,750,000 11,500,000 5,750,000 17,250,000 11,500,000
14,375,000 5,750,000 2,875,000 8,625,000 5,750,000
46,000,000 18,400,000 9,200,000 27,600,000 18,400,000
514,625,000 205,850,000 102,925,000 308,775,000 205,850,000
51,669,500 20,667,800 10,333,900 31,001,700 20,667,800
51,669,500 20,667,800 10,333,900 31,001,700 20,667,800
216,832,500 86,733,000 43,366,500 130,099,500 86,733,000
179,947,400 71,978,960 35,989,480 107,968,440 71,978,960
225,595,500 90,238,200 45,119,100 135,357,300 90,238,200
20,125,000 8,050,000 4,025,000 12,075,000 8,050,000
274,850,000 109,940,000 54,970,000 164,910,000 109,940,000
40,250,000 16,100,000 8,050,000 24,150,000 16,100,000
204,125,000 81,650,000 40,825,000 122,475,000 81,650,000
2,386,250 954,500 477,250 1,431,750 954,500
36,046,750 14,418,700 7,209,350 21,628,050 14,418,700
40,250,000 16,100,000 8,050,000 24,150,000 16,100,000
161,000,000 64,400,000 32,200,000 96,600,000 64,400,000
125,925,000 50,370,000 25,185,000 75,555,000 50,370,000
862,500 345,000 172,500 517,500 345,000
14,375,000 5,750,000 2,875,000 8,625,000 5,750,000
3,450,000 1,380,000 690,000 2,070,000 1,380,000
1,725,000 690,000 345,000 1,035,000 690,000
72,220,000 28,888,000 14,444,000 43,332,000 28,888,000
46,805,000 18,722,000 9,361,000 28,083,000 18,722,000
91,885,000 36,754,000 18,377,000 55,131,000 36,754,000
44,829,300 17,931,720 8,965,860 26,897,580 17,931,720
34,659,850 13,863,940 6,931,970 20,795,910 13,863,940
1,725,000 690,000 345,000 1,035,000 690,000
862,500 345,000 172,500 517,500 345,000
10,925,000 4,370,000 2,185,000 6,555,000 4,370,000
11,500,000 4,600,000 2,300,000 6,900,000 4,600,000
10,465,000 4,186,000 2,093,000 6,279,000 4,186,000
1,058,000 423,200 211,600 634,800 423,200
149,500 59,800 29,900 89,700 59,800
149,500 59,800 29,900 89,700 59,800
1,380,000 552,000 276,000 828,000 552,000
34,500 13,800 6,900 20,700 13,800
1,955,000 782,000 391,000 1,173,000 782,000
103,500 41,400 20,700 62,100 41,400
230,000 92,000 46,000 138,000 92,000
- - - -
10,907,750 2,181,550 2,181,550 4,363,100 6,544,650
7,475,000 1,495,000 1,495,000 2,990,000 4,485,000
15,397,350 1,495,000 3,079,470 4,574,470 10,822,880
27,542,500 3,079,470 5,508,500 8,587,970 18,954,530
2,297,700 459,540 459,540 919,080 1,378,620
6,034,050 459,540 1,206,810 1,666,350 4,367,700
1,955,000 391,000 391,000 782,000 1,173,000
11,040,000 391,000 2,208,000 2,599,000 8,441,000
11,040,000 2,208,000 2,208,000 4,416,000 6,624,000
4,140,000 2,208,000 828,000 3,036,000 1,104,000
2,875,000 828,000 575,000 1,403,000 1,472,000
11,270,000 575,000 2,254,000 2,829,000 8,441,000
1,840,000 368,000 368,000 736,000 1,104,000
920,000 368,000 184,000 552,000 368,000
1,840,000 184,000 368,000 552,000 1,288,000
4,140,000 368,000 828,000 1,196,000 2,944,000
920,000 184,000 184,000 368,000 552,000
9,085,000 184,000 1,817,000 2,001,000 7,084,000
460,000 184,000 92,000 276,000 184,000
34,960,000 92,000 6,992,000 7,084,000 27,876,000
8,166,150 1,633,230 1,633,230 3,266,460 4,899,690
22,655,000 1,633,230 4,531,000 6,164,230 16,490,770
98,900,000 4,531,000 19,780,000 24,311,000 74,589,000
143,221,000 19,780,000 28,644,200 48,424,200 94,796,800
143,750,000 28,644,200 28,750,000 57,394,200 86,355,800
138,000,000 28,750,000 27,600,000 56,350,000 81,650,000
18,400,000 3,680,000 3,680,000 7,360,000 11,040,000
- - - -
112,930,000 67,758,000 22,586,000 90,344,000 22,586,000
218,150,400 130,890,240 43,630,080 174,520,320 43,630,080
129,720,000 77,832,000 25,944,000 103,776,000 25,944,000
70,840,000 42,504,000 14,168,000 56,672,000 14,168,000
17,250,000 10,350,000 3,450,000 13,800,000 3,450,000
425,500,000 255,300,000 85,100,000 340,400,000 85,100,000
218,500,000 131,100,000 43,700,000 174,800,000 43,700,000
241,500,000 144,900,000 48,300,000 193,200,000 48,300,000
77,050,000 46,230,000 15,410,000 61,640,000 15,410,000
199,180,000 119,508,000 39,836,000 159,344,000 39,836,000
70,150,000 42,090,000 14,030,000 56,120,000 14,030,000
78,706,000 47,223,600 15,741,200 62,964,800 15,741,200
115,000 69,000 23,000 92,000 23,000
3,059,000 1,835,400 611,800 2,447,200 611,800
718,175,000 430,905,000 143,635,000 574,540,000 143,635,000
71,300,000 42,780,000 14,260,000 57,040,000 14,260,000
4,543,880,000 2,726,328,000 908,776,000 3,635,104,000 908,776,000
1,739,116,250 1,043,469,750 347,823,250 1,391,293,000 347,823,250
2,111,400,000 1,266,840,000 422,280,000 1,689,120,000 422,280,000
18,400,000 11,040,000 3,680,000 14,720,000 3,680,000
21,884,500 13,130,700 4,376,900 17,507,600 4,376,900
11,500,000 6,900,000 2,300,000 9,200,000 2,300,000
2,875,000 1,725,000 575,000 2,300,000 575,000
18,400,000 11,040,000 3,680,000 14,720,000 3,680,000
28,750,000 17,250,000 5,750,000 23,000,000 5,750,000
2,875,000 1,725,000 575,000 2,300,000 575,000
25,300,000 15,180,000 5,060,000 20,240,000 5,060,000
52,900,000 31,740,000 10,580,000 42,320,000 10,580,000
111,550,000 66,930,000 22,310,000 89,240,000 22,310,000
108,100,000 64,860,000 21,620,000 86,480,000 21,620,000
108,100,000 64,860,000 21,620,000 86,480,000 21,620,000
69,000,000 41,400,000 13,800,000 55,200,000 13,800,000
77,050,000 46,230,000 15,410,000 61,640,000 15,410,000
100,050,000 60,030,000 20,010,000 80,040,000 20,010,000
114,942,500 68,965,500 22,988,500 91,954,000 22,988,500
5,175,000 3,105,000 1,035,000 4,140,000 1,035,000
86,250,000 51,750,000 17,250,000 69,000,000 17,250,000
111,550,000 66,930,000 22,310,000 89,240,000 22,310,000
192,050,000 115,230,000 38,410,000 153,640,000 38,410,000
207,000,000 124,200,000 41,400,000 165,600,000 41,400,000
184,000,000 110,400,000 36,800,000 147,200,000 36,800,000
138,000,000 82,800,000 27,600,000 110,400,000 27,600,000
147,200,000 88,320,000 29,440,000 117,760,000 29,440,000
144,900,000 86,940,000 28,980,000 115,920,000 28,980,000
2,990,000 1,794,000 598,000 2,392,000 598,000
3,174,000 1,904,400 634,800 2,539,200 634,800
70,150,000 42,090,000 14,030,000 56,120,000 14,030,000
65,550,000 13,110,000 13,110,000 26,220,000 39,330,000
111,550,000 22,310,000 22,310,000 44,620,000 66,930,000
186,300,000 37,260,000 37,260,000 74,520,000 111,780,000
77,050,000 15,410,000 15,410,000 30,820,000 46,230,000
241,500,000 48,300,000 48,300,000 96,600,000 144,900,000
104,650,000 20,930,000 20,930,000 41,860,000 62,790,000
93,150,000 18,630,000 18,630,000 37,260,000 55,890,000
144,900,000 28,980,000 28,980,000 57,960,000 86,940,000
103,500,000 20,700,000 20,700,000 41,400,000 62,100,000
184,000,000 36,800,000 36,800,000 73,600,000 110,400,000
287,500,000 57,500,000 57,500,000 115,000,000 172,500,000
402,500,000 80,500,000 80,500,000 161,000,000 241,500,000
93,150,000 18,630,000 18,630,000 37,260,000 55,890,000
104,650,000 20,930,000 20,930,000 41,860,000 62,790,000
116,150,000 23,230,000 23,230,000 46,460,000 69,690,000
139,150,000 27,830,000 27,830,000 55,660,000 83,490,000
117,300,000 46,920,000 23,460,000 70,380,000 46,920,000
575,000 230,000 115,000 345,000 230,000
2,300,000 920,000 460,000 1,380,000 920,000
100,050,000 40,020,000 20,010,000 60,030,000 40,020,000
128,800,000 51,520,000 25,760,000 77,280,000 51,520,000
185,150,000 74,060,000 37,030,000 111,090,000 74,060,000
307,050,000 122,820,000 61,410,000 184,230,000 122,820,000
127,650,000 51,060,000 25,530,000 76,590,000 51,060,000
71,300,000 28,520,000 14,260,000 42,780,000 28,520,000
16,100,000 6,440,000 3,220,000 9,660,000 6,440,000
18,400,000 7,360,000 3,680,000 11,040,000 7,360,000
13,800,000 5,520,000 2,760,000 8,280,000 5,520,000
11,500,000 4,600,000 2,300,000 6,900,000 4,600,000
10,668,496 - 2,133,699 2,133,699 8,534,797
32,311,269,346 15,365,430,140 6,462,253,869 21,827,684,009 10,483,585,337
48,300,000 9,660,000 9,660,000 19,320,000 28,980,000

3,855,950 771,190 771,190 1,542,380 2,313,570
9,775,000 1,955,000 1,955,000 3,910,000 5,865,000
10,925,000 2,185,000 2,185,000 4,370,000 6,555,000
14,375,000 2,875,000 2,875,000 5,750,000 8,625,000
86,250,000 17,250,000 17,250,000 34,500,000 51,750,000
201,250,000 40,250,000 40,250,000 80,500,000 120,750,000
201,250,000 40,250,000 40,250,000 80,500,000 120,750,000
120,750,000 24,150,000 24,150,000 48,300,000 72,450,000
120,750,000 24,150,000 24,150,000 48,300,000 72,450,000
120,750,000 24,150,000 24,150,000 48,300,000 72,450,000
539,350,000 107,870,000 107,870,000 215,740,000 323,610,000
424,350,000 84,870,000 84,870,000 169,740,000 254,610,000
300,150,000 60,030,000 60,030,000 120,060,000 180,090,000
103,241,250 20,648,250 20,648,250 41,296,500 61,944,750
8,050,000 1,610,000 1,610,000 3,220,000 4,830,000
169,050,000 33,810,000 33,810,000 67,620,000 101,430,000
157,550,000 31,510,000 31,510,000 63,020,000 94,530,000
192,050,000 38,410,000 38,410,000 76,820,000 115,230,000
146,050,000 58,420,000 29,210,000 87,630,000 58,420,000
159,850,000 63,940,000 31,970,000 95,910,000 63,940,000
196,650,000 78,660,000 39,330,000 117,990,000 78,660,000
82,800,000 33,120,000 16,560,000 49,680,000 33,120,000
70,150,000 28,060,000 14,030,000 42,090,000 28,060,000
58,650,000 23,460,000 11,730,000 35,190,000 23,460,000
185,150,000 74,060,000 37,030,000 111,090,000 74,060,000
197,800,000 79,120,000 39,560,000 118,680,000 79,120,000
105,800,000 42,320,000 21,160,000 63,480,000 42,320,000
104,650,000 41,860,000 20,930,000 62,790,000 41,860,000
186,300,000 74,520,000 37,260,000 111,780,000 74,520,000
148,350,000 59,340,000 29,670,000 89,010,000 59,340,000
141,450,000 56,580,000 28,290,000 84,870,000 56,580,000
143,750,000 28,750,000 28,750,000 57,500,000 86,250,000
194,350,000 38,870,000 38,870,000 77,740,000 116,610,000
117,300 23,460 23,460 46,920 70,380
4,485,000 897,000 897,000 1,794,000 2,691,000
1,244,005,600 248,801,120 248,801,120 497,602,240 746,403,360
291,400,000 - 58,280,000 58,280,000 233,120,000
6,493,780,100 1,597,206,020 1,298,756,020 2,895,962,040 3,597,818,060
38,805,049,446 16,962,636,160 7,761,009,889 24,723,646,049 14,081,403,397

PBC/L/Vo L Vo/L
Fr G3.1
sasi Belanja Modal Peralatan Medik

mussic Teraphy"" dan Bukti Pembayaran
ambahkan ke dalam Harga Perolehan Peralatan Medik tetapi dimasukkan ke dalam akun persediaan habis pakai, dan
sebut
an tahun 2016, sehingga dilakukan penyesuaian: Beban Penyusutan Peralatan Medik
Widodo Jatmiko G3
21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
0.4
333
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
(Nomor) D D K
1 Sedan 51,600,000
2 Sedan 56,316,000
3 Ambulance 21,150,000
9 Ambulance 135,000,000
10 Ambulance 130,500,000
11 Minibus 142,296,000
12 Minibus 142,296,000
13 Minibus 144,630,000
14 Sepeda motor 9,945,000
JUMLAH ASET TETAP - KENDARAAN 1,054,789,260 - -

PBC
Vo : ditelusur ke SPJ pengadaan Kendaraan dan BPKB
L : Dicocokkan dengan daftar inventaris kendaraan dan Laporan Realisasi Belanja Modal
TO G4 Angka direfer ke indek G4
Catatan:
Klien :
Widodo Jatmiko
Kendaraan dan Alat Angkutan 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
K D D
51,600,000
isi angka audit th
56,316,000 sebelumnya
21,150,000
21,750,000
52,160,000
38,800,000
17,512,500
54,400,000
135,000,000
130,500,000
142,296,000
142,296,000
144,630,000
9,945,000
8,876,560
8,876,560
9,340,320
9,340,320
1,054,789,260
Vo L
TO G4
Indeks
G4.1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
RSD SEHAT SENTOSA

DAFTAR ASET TETAP - KENDARAAN DAN ALAT
31 Desember 2016
Tahun
No Jenis & Nama Barang Merk Nilai Perolehan
Perolehan
1 Sedan Toyota - 51,600,000

2 Sedan Toyota - 56,316,000
3 Ambulance Mitsubishi 2009 21,150,000
4 Ambulance Mitsubishi Colt 2009 21,750,000
5 Ambulance Isuzu NHR 55 2009 52,160,000
6 Ambulance Toyota kijang - 38,800,000
8 Ambulance Isuzu TBR54PRLC 2011 54,400,000
9 Ambulance Mitsubishi L300 2012 135,000,000
10 Ambulance Mitsubishi 2012 130,500,000
11 Minibus Toyota 2011 142,296,000
12 Minibus Toyota 2011 142,296,000
13 Minibus Toyota 2009 144,630,000
14 Sepeda motor Honda supra x 2011 9,945,000
15 Sepeda motor Honda NF 1005 2009 8,876,560
16 Sepeda motor Honda NF 1005 2009 8,876,560
17 Sepeda motor Honda NHF 100D 2009 9,340,320
18 Sepeda motor Honda NHF 100D 2009 9,340,320
JUMLAH AKTIVA TETAP - KENDARAAN 1,054,789,260
PBC/L/Vo
Fr G4.1
L : Dicocokkan dengan daftar inventaris kendaraan dan Laporan Realisasi Be

VO : ditelusur ke SPJ pengadaan Kendaraan dan BPKB dan Bukti Pembayar
Catatan:
- Akumulasi penyusutan aset tetap per Klien belum diperhitungkan beban penyusutan tahun 2016, sehingga dilakukan penye
Akumulasi penyusutan Kendaraan dan Alat Angkut ((K)
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA Dibuat oleh :
Widodo
Skedul : Tanggal :
Kendaraan dan Alat Angkut 21 / 1 /2017
SENTOSA
ARAAN DAN ALAT ANGKUT
ber 2016
Akum Penyusutan Penyusutan Akumi Penyusutan Nilai Buku

31 Des 2015 Th 2016 31 Des 2016 31 Des 2016
30,960,000.0 7,371,429 38,331,429 13,268,571

33,789,600.0 8,045,143 41,834,743 14,481,257
12,690,000.0 3,021,429 15,711,429 5,438,571
13,050,000.0 3,107,143 16,157,143 5,592,857
31,296,000.0 7,451,429 38,747,429 13,412,571
23,280,000.0 5,542,857 28,822,857 9,977,143
27,200,000.0 7,771,429 34,971,429 19,428,571
54,000,000.0 19,285,714 73,285,714 61,714,286
52,200,000.0 18,642,857 70,842,857 59,657,143
71,148,000.0 20,328,000 91,476,000 50,820,000
71,148,000.0 20,328,000 91,476,000 50,820,000
86,778,000.0 20,661,429 107,439,429 37,190,571
4,972,500.0 1,420,714 6,393,214 3,551,786
5,325,936.0 1,268,080 6,594,016 2,282,544
5,325,936.0 1,268,080 6,594,016 2,282,544
5,604,192.0 1,334,331 6,938,523 2,401,797
5,604,192.0 1,334,331 6,938,523 2,401,797
544,879,856 150,684,180 695,564,036 359,225,224
L Vo/L
16, sehingga dilakukan penyesuaian: Beban Penyusutan Kendaraan dan Alat Angkut (D), dan
Widodo Jatmiko G4
21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien
PARE
(Nomor) D D K
1 Peralatan Rumah Tangga 3,901,966,100

2 Peralatan Dapur 7,203,274,550
3 Corak Budaya 1,240,666,000
4 Inventaris Perpustakaan 160,402,000
5 Perlengkapan Kantor 306,900,000
6 Perlengkapan Komputer 235,358,775
7 Mebelair 133,342,000
8 Peralatan dapur 29,690,000
JUMLAH PERALATAN DAN PERLENGKAPAN 13,211,599,425 - -

PBC
Vo : ditelusur ke SPJ pengadaan peralatan dan perlengkapan

L : Dicocokkan dengan daftar inventaris peralatan dan perlengkapan dan Laporan Realisasi Belanja Modal
TO G5 Angka direfer ke indek g5
Catatan:
Klien :
Widodo Jatmiko
Peralatan dan Perlengkapan 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
K D D
3,901,966,100
isi angka audit th
7,203,274,550 sebelumnya
1,240,666,000
160,402,000
306,900,000
235,358,775
133,342,000
29,690,000
13,211,599,425
Vo L
TO G5
Indeks
G5.1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Lampiran Rekapitulasi Peralatan dan Perlengkapan
RSD SEHAT SENT

DAFTAR ASET TETAP - PERALATAN D
0
(Dalam Rupiah)
No. Keterangan
1 Peralatan Rumah Tangga 2012

2 Peralatan Dapur 2015
4 Corak Budaya 2013
5 Inventaris Perpustakaan 2016
6 Perlengkapan Kantor 2016
7 Perlengkapan Komputer 2016
8 Mebelair 2016
9 Peralatan dapur 2016
Jumlah Peralatan & Perlengkapan
L : Dicocokkan dengan daftar inventaris Peralatan & Perlengkapan dan Laporan Realisasi
VO : dicocokkan tarip dalam kebijakan akuntansi Klien
Catatan:
- Akumulasi penyusutan aset tetap per Klien belum diperhitungkan beban penyusutan tahun 2016, sehingga dilakuka
Akumulasi penyusutan Peralatan & Perlengkapan (K)
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA
Skedul :
Peralatan dan Perlengkapan
RSD SEHAT SENTOSA
R ASET TETAP - PERALATAN DAN PERLENGKAPAN
0
(Dalam Rupiah)
Nilai Perolehan Akum Penyusutan Penyusutan Akumi Penyusutan Nilai Buku

31 Des 2015 Th 2016 31 Des 2016 31 Des 2016
3,901,966,100 3,121,572,880 780,393,220 3,901,966,100 -

7,203,274,550 1440654910 1,440,654,910 2,881,309,820 4,321,964,730
1,240,666,000 744,399,600 248,133,200 992,532,800 248,133,200
160,402,000 0 32,080,400 32,080,400 128,321,600
306,900,000 0 61,380,000 61,380,000 245,520,000
235,358,775 0 47,071,755 47,071,755 188,287,020
133,342,000 0 26,668,400 26,668,400 106,673,600
29,690,000 0 5,938,000 5,938,000 23,752,000
13,211,599,425 5,306,627,390 2,642,319,885 7,948,947,275 5,262,652,150

PBC/L/Vo L VO
Fr G5.1
gkapan dan Laporan Realisasi Belanja Modal Peralatan Medik
an tahun 2016, sehingga dilakukan penyesuaian: Beban Penyusutan Peralatan & Perlengkapan (D), dan
Widodo Jatmiko G5
21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien Per Audit

PARE
KODE AKUN NAMA DEBITOR Ref 31/12/2016 31/12/2016
(Nomor) KK D D K D
1 PT. INDO FARMA 244,935,700 CB 244,935,700

2 PT. FARMA SEHAT 183,701,775 CB 183,701,775
3 PT. FARMASIA 306,169,625 CB 306,169,625
4 PTP NDOSNIROHA 134,714,635 CB 134,714,635
5 PT. Kimia Farma (Persero) Tbk. 355,156,765 CB 355,156,765
Jumlah Piutang Perusahaan 1,224,678,500 - - 1,224,678,500

PBC Vo L
Vo : ditelusur ke faktur pembelian, order pembelian

L : Dicocokkan ke buku pembantu utang supplier
CB : Saldo hasil konfirmasi cocok
RD : Saldo Konfirmasi berbeda dan Klien mengakui kebenarannya
Catatan:
Piutang Kerjasama Perusahaan tidak dicatat karena RSUD terbiasa mencatat pendapatan sebesar yang telah direalisir
Klien :
Widodo Jatmiko H
Utang Usaha 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017 12/31/2016
Per Audit
31/12/2015
D
is
i
a
n
g
k
a
a
u
di
t
t
h
s
e
b
el
u
m
n
y
s
e
b
el
u
m
Indeks
n
H y
a
WARTONO & REKAN

K K D
Pendapatan Layanan I1 1,111,111,111 74,709,363,558
Pendapatan Hibah -
Pendapatan APBD I2 2,222,222,222 28,327,397,172
Pendapatan APBN
Pendapatan Lain I3 3,333,333,333 271,980,000
6,666,666,666 103,308,740,730 -
Klien :
Widodo Jatmiko
Pendapatan 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
PARE PER AUDIT
12/31/2016
K K
10,135,447,550 84,844,811,108
-
28,327,397,172
-
271,980,000
10,135,447,550 113,444,188,280
Diperiksa oleh : Indeks
Jatmiko I
Tanggal : Periode :
10 / 2 / 2017 12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

KODE AKUN NAMA BARANG Ref 31/12/2016
(Nomor) KK K D K
Administrasi 614,542,300
isi angka
1
2 Rawat Jalan 14,465,834,342
3
Rawat
Rawat
Darurat
Inap
140,073,300
35,570,500,000 sebelu
4 Rawat Intensif 396,624,300
Tindakan Medik Operatif 16,126,449,965
5 Tindakan Medik Non Operatif 2,457,100,206
6 Pelayanan Kebidanan 298,545,246
Pelayanan Askep 332,233,200
7 Laboratorium 2,153,978,109
8 Radiologi 1,143,107,663
Elektro dan Tindakan Khusus 247,617,129
9 Rehab Medik 59,526,252
10 Pelayanan Gigi dan Mulut 161,106,546
Konsultasi Khusus & Mediko Legal 121,931,000
11 Konsultasi Gizi 22,798,950
12 Diklat 326,320,000
Rawat Jenazah 17,846,550
13 Pelayanan Ambulance & Mobil Jenazah 53,228,500
14 PHB / ASKES 10,105,996,000
Jamsostek & Perusahaan Lain 29,451,550
Jumlah Pendapatan Layanan 74,709,363,558 - 10,135,447,550
PBC
Vo : ditelusur ke perjankian sewa dan bukti penerimaan kas

L : Dicocokkan ke penerimaan di buku kas umum dan buku besar Pendapatan Layanan serta Rincian Pendapatan dari Billing System
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
Pendapatan Operasional Layanan 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
K
614,542,300
isi angka audit th
14,465,834,342
sebelumnya
140,073,300
35,570,500,000
396,624,300
16,126,449,965
2,457,100,206
298,545,246
332,233,200
2,153,978,109
1,143,107,663
247,617,129
59,526,252
161,106,546
121,931,000
22,798,950
326,320,000
17,846,550
53,228,500
10,105,996,000
29,451,550
84,844,811,108 -
Vo L
Indeks
I1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN

(Nomor) KK K D K K
1 Subsidi Belanja Pegawai 27,796,295,347 27,796,295,347

2 Subsidi Belanja Barang dan Jasa 501,521,825 501,521,825
3 Subsidi Belanja Modal 29,580,000 29,580,000
Jumlah Pendapatan APBD 28,327,397,172 - - 28,327,397,172

PBC Vo L
Vo : ditelusur ke dokumen peng-SPJ-an dana dari APBD

L : Dicocokkan dengan Belanja Pegawai, barang dan jasa, dan belanja modal pada Laporan Realisasi Anggaran
Catatan:
Klien :
RSUD SEHAT SENTOSA
Redy Jatmiko I2
Pendapatan APBD 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017 12/31/2016
Per Audit
31/12/2015
1,111,111
1,111,111
1,111,111
3,333,333
Indeks
I2
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN

(Nomor) KK K D K K
1 Sewa Rumah dinas 20,975,000 20,975,000

2 Sewa Ruangan dll. 179,770,000 179,770,000
3 Sewa Kantin 25,235,000 25,235,000
4 Sewa Parkir 46,000,000 46,000,000
Jumlah Pendapatan Lain 271,980,000 - - 271,980,000

PBC Vo L
Vo : ditelusur ke perjankian sewa dan bukti penerimaan kas

L : Dicocokkan ke penerimaan di buku kas umum dan buku besar Pendapatan Pemanfaatan Kekayaan
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko I3
Pendapatan Lain Lain 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017 12/31/2016
Per Audit
31/12/2015
1,111,111
1,111,111
1,111,111
1,111,111
4,444,444
Indeks
I3
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN

D K D
Beban Pegawai J1 1,111,111,111 53,673,121,764
Beban Persediaan J2 1,111,111,111 31,258,399,285
Beban Jasa J3 2,222,222,222 1,129,732,283 15,000,000
Beban Pemeliharaan J4 1,111,111,111 9,297,315,245 50,000,000
Beban Langganan daya dan Jasa J5 3,333,333,333 2,030,182,328
Beban Perjalanan Dinas J6 1,111,111,111 1,424,628,125
Beban Penyusutan dan Amortisasi G - 12,093,285,601
Beban Bunga -
9,999,999,999 98,813,379,030 12,158,285,601
Klien :
Widodo Jatmiko
Beban 21 / 1 /2017 10 / 2 / 2017
PARE PER AUDIT
12/31/2016
K D
53,673,121,764 59,408,589,942
100,000,000 31,158,399,285 33,158,399,285
1,144,732,283 1,144,732,283
9,347,315,245 9,347,315,245
2,030,182,328 2,030,182,328
1,424,628,125 1,424,628,125
12,093,285,601 12,093,285,601
-
100,000,000 110,871,664,632 118,607,132,810
Diperiksa oleh : Indeks
Jatmiko J
Tanggal :
10 / 2 / 2017
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
Gaji Pokok 16,276,015,794
isi ang
1
2 Tunjangan Keluarga 1,610,267,996
3
4
Tunjangan Jabatan
Tunjangan Fungsional
302,135,000
2,894,583,000 seb
5 Tunjangan Umum 872,830,000
6 Tunjangan Beras 1,463,603,820
7 Tunjangan PPh 317,403,377
8 Pembulatan Gaji 564,596
9 Iuran Asuransi Kesehatan 348,721,764
10 Kesejahteraan PNS Bulanan & Tambahan 2,496,350,000
11 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 81,920,000
12 Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa 55,500,000
13 Honorarium Pengelola Keuangan SKPD 76,400,000
14 Biaya Pakaian Dinas Harian 467,109,450
15 Upah tenaga kerja 664,119,900
16 Honorarium Pegawai Honorer/tidak tetap 3,292,100,000
17 Biaya Piket 11,760,000
18 Lembur Harian 28,928,000
19 Jasa Pelayanan 22,412,809,067
Jumlah Beban Pegaewai 53,673,121,764 - -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pengeluaran kas dan dokumen peng-SPJ-an gaji pegawai dan jasa pelayanan
L : Dicocokkan ke pengeluaran di buku kas umum dan buku besar dan buku pembantu atau daftar gaji dan penerimaan gaji pegawai
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
Beban Pegawai 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
16,276,015,794
isi angka audit th
1,610,267,996
sebelumnya
302,135,000
2,894,583,000
872,830,000
1,463,603,820
317,403,377
564,596
348,721,764
2,496,350,000
81,920,000
55,500,000
76,400,000
467,109,450
664,119,900
3,292,100,000
11,760,000
28,928,000
22,412,809,067
53,673,121,764 -
Vo L
Indeks
J1
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
Biaya Obat - obatan 14,943,614,944
isi ang
1
2 Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 6,185,265,416
3
4
Bahan dan Alat Radiologi
Biaya Bahan alat-alat ukur
793,503,556
35,419,310 seb
5 Biaya perlengkapan ruang pasien 578,531,500
6 Biaya Alat Kesehatan Habis Pakai 3,994,286,337
7 Biaya Perangko, Materai, Benda Pos 14,841,900
8 Biaya Bahan Perlengk/Peralatan Gedung/Kantor 10,587,000
9 Biaya Alat tulis kantor 424,102,500
10 Alat Listrik dan Elektronik 35,995,500
11 Peralatan dan Bahan Kebersihan 175,080,990
12 Biaya bahan bakar Minyak / Solar 474,382,300
13 Biaya pengisian tabung pemadam kebakaran 7,660,000
14 Biaya pengisian Gas 89,757,500
15 Biaya pantry 69,703,100
16 Biaya Perlengkapan Hansip 13,795,000
17 Biaya bahan Pustaka 2,000,000
18 Bahan dan Alat Sanitasi 96,907,500
19 Biaya makan minum Kantor/harian 118,228,000
20 Biaya makan minum rapat 49,801,000
21 Biaya makan minum tamu 18,282,000
22 Biaya Makanan dan Minuman Pasien 2,532,727,875
23 Biaya Alat Tulis Kantor 2,653,000
24 Biaya cetak 332,500
25 Biaya Foto Copy 601,875
26 Biaya makanan dan minuman peserta kegiatan 8,120,000
27 Biaya Administrasi kantor (cetak dan copy) 582,218,682
Jumlah Beban Persediaan 31,258,399,285 - -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pemakaian barang atau persediaan

L : Dicocokkan ke pembantu atau daftar mutasi barang keluar di pemegang administrasi barang
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
Beban Persediaan 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
14,943,614,944
isi angka audit th
6,185,265,416
sebelumnya
793,503,556
35,419,310
578,531,500
3,994,286,337
14,841,900
10,587,000
424,102,500
35,995,500
175,080,990
474,382,300
7,660,000
89,757,500
69,703,100
13,795,000
2,000,000
96,907,500
118,228,000
49,801,000
18,282,000
2,532,727,875
2,653,000
332,500
601,875
8,120,000
582,218,682
-
31,258,399,285 -
Vo L
Indeks
J2
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 1,830,000
isi ang
1
2 Honorarium Nara Sumber 17,275,000
3
4
Beasiswa, tugas belajar, D3
Beasiswa, tugas belajar, S2
1,000,000
197,500,000 seb
5 Biaya Pelatihan Peningkatan Kinerja 374,183,115
6 Biaya sewa Sarana Mobilitas Darat 3,600,000
7 Biaya Jasa Sosial Pasien 242,474,916
8 Biaya pengumuman lelang / Pemenang Lelang 5,828,847
9 Biaya pemeriksaan air bersih/kotor/kuman/udara 767,000
10 Biaya Peningkatan Manajemen RS 179,365,700
11 Biaya Iuran/PBB 5,530,705
12 Biaya Surat Tanda Nomor Kendaraan 1,253,000
13 Biaya Premi Asuransi 99,124,000 15,000,000 Vo
Jumlah Beban Jasa 1,129,732,283 15,000,000 -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pembayaran beban jasa sosial dan premi asuransi

L : Dicocokkan ke pembantu atau daftar pengeluaran biaya jasa sosial
Catatan:
Pembayara premi asuransi kebakaran dibayar 1 Juli 2016 untuk 1 tahun dan oleh karenanya dilakukan koreksi (penyesuaian) 50% menamabah biaya premi asuransi
Klien :
Redy Jatmiko
Beban Jasa 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
1,830,000
isi angka audit th
17,275,000
sebelumnya
1,000,000
197,500,000
374,183,115
3,600,000
242,474,916
5,828,847
767,000
179,365,700
5,530,705
1,253,000
114,124,000
-
1,144,732,283 -
Vo L
asuransi
Indeks
J3
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
Upah tenaga kerja Cleaning Service 45,765,000
isi
1
2 Biaya bahan baku bangunan 1,426,512,800
4 Biaya Jasa Service 44,338,800
5 Biaya Penggantian Suku Cadang 61,638,800
6 Biaya Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas 268,033,250
9 Biaya Bahan Perlengk/Peralatan GD Kantor 32,494,750
11 Biaya Bahan Perlengkapan / Peralatan Gd/kantor 296,741,300
12 Biaya Arsip - BHP 19,999,000
13 Biaya suku cadang alat berat/besar/bengkel 9,489,000
15 Biaya Bahan Perlengkapan utk service 28,876,000
16 Biaya Peralatan Kebersihan dan bahan pembersih 82,178,100
17 Biaya pemeliharaan instalasi pelayanan 6,415,304,000
Jumlah Beban Pemeliharaan 9,297,315,245 - -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pembayaran beban pemeliharaan
L : Dicocokkan ke pembantu atau daftar pengeluaran biaya pemeliharaan
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
Beban Pemeliharaan 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
45,765,000
isi angka audit th
1,426,512,800
sebelumnya
400,740,000
44,338,800
61,638,800
268,033,250
60,505,000
14,406,000
32,494,750
72,337,500
296,741,300
19,999,000
9,489,000
17,955,945
28,876,000
82,178,100
6,415,304,000
-
9,297,315,245 -
Vo L
Indeks
J4
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
Biaya Langganan Telepon, kawat/faximile 381,776,373
isi an
1
2 Biaya Langganan Air 22,806,900
3
4
Biaya Langganan
Biaya Langganan
Listrik
Internet dan Website
1,618,168,755
1,450,000 se
5 Langganan Surat Kabar, Majalah, Tabloid, Jurnal 5,980,300
Jumlah Beban Langganan Daya & Jasa 2,030,182,328 - -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pembayaran atau kwitansi atau bukti penerimaan pembayaran biaya langganan daya dan jasa
L : Dicocokkan ke pembantu atau daftar pengeluaran biaya langganan daya dan jasa
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
Beban Langganan Daya & Jasa 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
381,776,373
isi angka audit th
22,806,900
sebelumnya
1,618,168,755
1,450,000
5,980,300
-
2,030,182,328 -
Vo L
Indeks
J5
Periode :
12/31/2016
WARTONO & REKAN
Per Klien PARE

(Nomor) KK D D K
1 Biaya perjalanan dinas dalam daerah 230,985,125

2 Biaya perjalanan dinas luar daerah 1,193,643,000
Jumlah Beban Perjalanan Dinas 1,424,628,125 - -

PBC
Vo : ditelusur ke bukti pembayaran atau kwitansi, tiket perjalanan dinas

L : Dicocokkan ke pembantu atau daftar pengeluaran biaya perjalanan dinas
Catatan:
Klien :
Redy Jatmiko
RSUD SEHAT SENTOSA
Redy Jatmiko
Beban Perjalanan Dinas 15 / 1 /2017 25 / 1 / 2017
Per Audit Per Audit
31/12/2016 31/12/2015
D
230,985,125
1,193,643,000
-
1,424,628,125 -
Vo L isi angka audit th
sebelumnya
Indeks
J6
J6
Periode :
12/31/2016
RSUD KABUPATEN BIMA, NUSA TENGGARA BARAT
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
TAHUN 2016
Per Book Per Book

Adjustment / Reklasifikasi
No. Keterangan BLUD SKPD Konsolidasi
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Ref Debit Ref Kredit
3 Kas dan Setara Kas

Kas
Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD 10,560,000.00 10,560,000.00
Kas di Pembantu Bendahara Pengeluaran BLUD -
Kas LS di Bendahara Pengeluaran SKPD -
Bank
Bank mandiri No rek 138000156343 547,998,985.80 547,998,985.80
BPD Nomor Rekening 1-002-04351-5 12,401,420,730.20 12,401,420,730.20 -
-
-
-
4 Piutang Pelayanan
Piutang BPJS 8,345,645,500.00 8,345,645,500.00
Piutang Penjaminan lainnya 1,760,350,500.00 1,760,350,500.00
-
-
-
-
-
-
5 Piutang Lainnya
-
6 Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
-
7 Persediaan -
PERSEDIAAN FARMASI 3,203,556,511.94
PERSE 192,765,216.23
Persediaan Barang Cetakan - -
Persediaan Bahan Medis Habis Pakai (BMHP) - -
Persediaan Obat-Obatan - -
Persediaan Alkes -
Persediaan Bahan Kebersihan - -
Persediaan Bahan dan Alat Pemeliharaan - -
Persediaan Alat Listrik - -
Persediaan Gizi - -
Persediaan Alat ulis Kantor - -
Persediaan Oksigen -
8 Aset Tetap
Tanah 66,868,950,000.00 - 66,868,950,000.00
Gedung dan Bangunan 77,013,582,350.00 - 77,013,582,350.00
Peralatan Medik 38,705,049,446.00 - 38,705,049,446.00
Kendaraan dan Alat Angkut 1,054,789,260.00 - 1,054,789,260.00
Peralatan & Perlengkapan 13,211,599,425.00 - 13,211,599,425.00
Akumulasi Penyusutan - -
Gedung dan Bangunan 18,115,895,588 - -
Peralatan Medik 16,962,636,160 - - -
Kendaraan dan Alat Angkut 544,879,856 - - -
Peralatan & Perlengkapan 5,306,627,390 - - -
- - -
- -
9 Aset Lain-lain - -
Per Book Per Book
- Aset Tetap Yang Telah Rusak : - -
- Aset Tetap Yang Telah Rusak Dihapus - -
Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain - -
Nilai Buku Aset Lain-Lain - -
Penghapusan Aset Rusak Berat - -
- Penambahan Aset Tetap Yang Telah Rusak - -
Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain -
Jumlah Aset Lain Yang Telah Rusak : - -
- -
- Aset Tak Berwujud - -
- Sofware Sistem Akuntansi - -
- Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud - -
Nilai Buku Aset Tak Berwujud - -
-
10 Hutang Usaha - - -
Hutang PT. INDO FARMA 244,935,700 - 244,935,700.00
Hutang PT. FARMA SEHAT 183,701,775 - 183,701,775.00
Hutang PT. FARMASIA 306,169,625 - 306,169,625.00
Hutang DOSNIROHA 134,714,635 - 134,714,635.00
Hutang PT. Kimia Farma (Persero) Tbk. 355,156,765 - 355,156,765.00
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11 Hutang Pajak -
Hutang PPh 21 -
Hutang PPh 22 -
Hutang PPh Final Ayat 2 -
Hutang PPh -
12 Hutang Lain-lain -
13 Ekuitas
- Ekuitas Awal -
- Surplus (Defisit) Tahun Berjalan -
- Koreksi Akum. Penyusutan Aset Tetap Pemda - -
- Koreksi Penghapusan Aset Yang Telah Rusak - -
- Koreksi Persediaan Gizi - -
- Koreksi Penyusutan Aset Lain-Lain - -
- Koreksi Pengaruh Kebijakan Akuntansi menjadi Akrual Basis -
-
- -
- -
Jumlah Aset, Kewajiban dan Ekuitas 223,316,267,925.17 42,154,717,493.50 - - 219,919,946,197.00 1,224,678,500.00
Per Book Per Book
181,161,550,431.67 - (218,695,267,697.00) -
14 Pendapatan Operasional
A. Pendapatan Pelayanan
Administrasi 614,542,300
Rawat Jalan 14,465,834,342
Rawat Darurat 140,073,300
Rawat Inap 35,570,500,000
Rawat Intensif 396,624,300
Tindakan Medik Operatif 16,126,449,965
Tindakan Medik Non Operatif 2,457,100,206
Pelayanan Kebidanan 298,545,246
Pelayanan Askep 332,233,200
Laboratorium 2,153,978,109
Radiologi 1,143,107,663
Elektro dan Tindakan Khusus 247,617,129
Rehab Medik 59,526,252
Pelayanan Gigi dan Mulut 161,106,546
Konsultasi Khusus & Mediko Legal 121,931,000
Konsultasi Gizi 22,798,950 -
Diklat 326,320,000
Rawat Jenazah 17,846,550 17,846,550.00
Pelayanan Ambulance & Mobil Jenazah 53,228,500 53,228,500.00
PHB / ASKES -
Jamsostek & Perusahaan Lain -
-
- Pendapatan Dengan Jaminan : -
-
- Pendapatan BPJS -
- Pendapatan JAMPERSAL -
-
B. Pendapatan Hibah -
- Hibah Terikat -
- Hibah Tidak Terikat - -
-
C. Pendapatan Hasil Kerjasama -
- Pendapatan Kerjasama BLUD -
- Pendidikan dan Pelatihan (SDM) -
-
D. Pendapatan APBD -
- APBD 28,327,397,172.00
-
E. Pendapatan APBN -
- APBN - -
-
F. Pendapatan Lainnya - -
Pendapatan Lainnya terdiri dari : -
Sewa Rumah dinas 20,975,000 20,975,000.00
Sewa Ruangan dll. 179,770,000 179,770,000.00
Sewa Kantin 25,235,000 25,235,000.00
Sewa Parkir 46,000,000 46,000,000.00 -
- -
- -
- Pendapatan Lain-Lain : - -
- Pendapatan Hasil Pemanfaatan Kekayaan - -
- Pendapatan Jasa Giro - -
- Pendapatan Lainnya - -
-
-
-
Per Book Per Book
15 Biaya Operasional
A. Biaya Pelayanan
- Biaya Pegawai
- Gaji Pokok 16,276,015,794
- Tunjangan Keluarga 1,610,267,996
- Tunjangan Jabatan 302,135,000
- Tunjangan Fungsional 2,894,583,000
- Tunjangan Umum 872,830,000
- Tunjangan Beras 1,463,603,820
- Tunjangan PPh 317,403,377
- Pembulatan Gaji 564,596
- Iuran Asuransi Kesehatan 348,721,764
- Kesejahteraan PNS Bulanan & Tambahan 2,496,350,000
- Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 81,920,000
- Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa 55,500,000
- Honorarium Pengelola Keuangan SKPD 76,400,000
- Biaya Pakaian Dinas Harian 467,109,450
- Upah tenaga kerja 664,119,900
- Honorarium Pegawai Honorer/tidak tetap 3,292,100,000
- Biaya Piket 11,760,000
- Lembur Harian 28,928,000
- Jasa Pelayanan 22,412,809,067
-
- Biaya Bahan Pelayanan - -
- Biaya Obat - obatan 14,943,614,944 - 14,943,614,944.00
- Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 6,185,265,416 - 6,185,265,416.00
- Bahan dan Alat Radiologi 793,503,556 - 793,503,556.00
- Biaya Bahan alat-alat ukur 35,419,310 - 35,419,310.00
- Biaya perlengkapan ruang pasien 578,531,500
- Biaya Alat Kesehatan Habis Pakai 3,994,286,337
- Biaya Perangko, Materai, Benda Pos 14,841,900
- Biaya Bahan Perlengk/Peralatan Gedung/Kantor 10,587,000
- Biaya Alat tulis kantor 424,102,500
- Alat Listrik dan Elektronik 35,995,500
- Peralatan dan Bahan Kebersihan 175,080,990
- Biaya bahan bakar Minyak / Solar 474,382,300
- Biaya pengisian tabung pemadam kebakaran 7,660,000
- Biaya pengisian Gas 89,757,500
- Biaya pantry 69,703,100
- Biaya Perlengkapan Hansip 13,795,000
- Biaya bahan Pustaka 2,000,000
- Bahan dan Alat Sanitasi 96,907,500 - 96,907,500.00
- Biaya makan minum Kantor/harian 118,228,000 - 118,228,000.00
- Biaya makan minum rapat 49,801,000 - 49,801,000.00
- Biaya makan minum tamu 18,282,000 - 18,282,000.00
- Biaya Makanan dan Minuman Pasien 2,532,727,875 - 2,532,727,875.00
- Biaya Alat Tulis Kantor 2,653,000 - 2,653,000.00
- Biaya cetak 332,500 - 332,500.00
- Biaya Foto Copy 601,875 - 601,875.00
- Biaya makanan dan minuman peserta kegiatan 8,120,000 8,120,000.00
- Biaya Administrasi kantor (cetak dan copy) 582,218,682 582,218,682.00
Jumlah Biaya Bahan Pelayanan - -
- Biaya Jasa Pelayanan -

- Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 1,830,000
- Honorarium Nara Sumber 17,275,000
- Beasiswa, tugas belajar, D3 1,000,000
- Beasiswa, tugas belajar, S2 197,500,000
- Biaya Pelatihan Peningkatan Kinerja 374,183,115
- Biaya sewa Sarana Mobilitas Darat 3,600,000
Per Book Per Book
- Biaya Jasa Sosial Pasien 242,474,916
- Biaya pengumuman lelang / Pemenang Lelang 5,828,847
- Biaya pemeriksaan air bersih/kotor/kuman/udara 767,000
- Biaya Peningkatan Manajemen RS 179,365,700
- Biaya Iuran/PBB 5,530,705
- Biaya Surat Tanda Nomor Kendaraan 1,253,000
- Biaya Premi Asuransi 99,124,000
Jumlah Biaya Jasa Pelayanan - -
- -
- Biaya Pemeliharaan Pelayanan - -
- Upah tenaga kerja Cleaning Service 45,765,000
- Biaya bahan baku bangunan 1,426,512,800
- Biaya Jasa Service 44,338,800
- Biaya Penggantian Suku Cadang 61,638,800
- Biaya Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas 268,033,250
- Biaya Bahan Perlengk/Peralatan GD Kantor 32,494,750
- Biaya Bahan Perlengkapan / Peralatan Gd/kantor 296,741,300
- Biaya Arsip - BHP 19,999,000
- Biaya suku cadang alat berat/besar/bengkel 9,489,000
- Biaya Bahan Perlengkapan utk service 28,876,000
- Biaya Peralatan Kebersihan dan bahan pembersih 82,178,100
- Biaya pemeliharaan instalasi pelayanan 6,415,304,000
Jumlah Biaya Pemeliharaan Pelayanan - -
- -
- Biaya Barang dan Jasa Pelayanan - -
- Biaya Alat / Perlengkapan Kantor - -
- Biaya Belanja Barang Rumah Tangga - -
- Biaya Bahan Makan dan Minum - -
- -
Jumlah Biaya Barang & Jasa Pelayanan - -
- -
- Biaya Penyusutan Aset Tetap - -
- Biaya Penyusutan Peralatan dan Mesin - -
- Biaya Penyusutan Gedung dan Bangunan - -
- Biaya Penyusutan Jalan, Jaringan dan Irigasi - -
- Biaya Penghapusan Aset Lain -
Jumlah Biaya Penyusutan Aset Tetap - -
- -
- Biaya Amortisasi Aset Tak Berwujud - -
- Biaya Amortisasi Aset Tak Berwujud - -
Jml. BiayJumlah Biaya Peny. & Amortisasi - -
- -
- Biaya Penyisihan Piutang Tertagih - -
- -
- Biaya Pelayanan Lainnya -
- Biaya Pelayanan Lainnya -
Jumlah Biaya Pelayanan Lainnya -
-
B. Biaya Umum dan Administrasi - -
- Biaya Pegawai Umum dan Administrasi - -
- Biaya Pegawai PNS - -
- Biaya Pegawai Non PNS - -
- Biaya Kursus dan Pelatihan - -
- Biaya Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - -
Per Book Per Book
- Biaya Tunjangan Keluarga -
- Biaya Tunjangan Jabatan -
- Biaya Tunjangan Fungsional -
- Biaya Tunjangan Fungsional Umum -
- Biaya Tunjangan Beras -
- Biaya Tunjangan PPh / Tunjangan Khusus -
- Biaya Pembulatan Gaji -
- Biaya Tambahan Pengh Berdasar Biaya Kerja -
- Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa -
- Honorarium Pegawai Non Struktural -
- Honorarium Pejabat Pengadaan -
- Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa -
- Honorarium Panitia Penerima Hasil Pekerjaan -
- Honor Panitia Penerima Hasil Pekerjaan APBD -
- Honorarium Pengendali Kegiatan -
- Honor Panitia Penerima Hasil Pekerjaan Fisik -
- Honorarium Tim Lainnya -
- Honorarium Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan -
- Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan (PNS) -
- Honorarium Pengawas Utama (PTP) -
- Honor Panitia Pelaksana Kegiatan (Non PNS) -
- Honor Tenaga Ahli/Instruktur dari Narasumber -
- Honorarium Pejabat Pengelola BLUD -
- Honorarium Tim Pengelola Kegiatan -
- Honorarium Tim Penyusun RBA -
- Honorarium Dewan Pengawas -
- Honorarium Satuan Pengawas Internal -
- Honorarium Tim Persiapan Akreditasi -
- Uang Lembur PNS, Non PNS & Honor Tim Lain -
-
Jumlah Biaya Pegawai Umum & Adm -
-
- Biaya Umum dan Administrasi -
- Biaya perjalanan dinas dalam daerah 230,985,125
- Biaya perjalanan dinas luar daerah 1,193,643,000
- Biaya Rujukan Kasus Kabupaten / Luar Daerah (BPJS) -

-
- Biaya Paket / Pengiriman -
- Biaya Bahan Bacaan, Majalah, Koran, Dll. -
- Biaya Makan dan Minum -
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi -
-
- Biaya Pemeliharaan Umum dan Administrasi -
- Biaya Pemeliharaan Gedung Kantor -
- Biaya Pemel. Perlengk. Gedung Kantor & RT -
- Biaya Pemel. Peralatan Gedung Kantor & RT -
- Biaya Pemeliharaan & Perawatan Kendaraan -
- Biaya Pemeliharaan Taman -
Jumlah Biaya Pemel Umum dan Adm. -
-
- Biaya Barang dan Jasa Umum & Admnistrasi -
- Biaya Langganan Telepon, kawat/faximile 381,776,373 381,776,373.00
- Biaya Langganan Air 22,806,900 22,806,900.00
- Biaya Langganan Listrik 1,618,168,755 1,618,168,755.00
- Biaya Langganan Internet dan Website 1,450,000 1,450,000.00
- Langganan Surat Kabar, Majalah, Tabloid, Jurnal 5,980,300 5,980,300.00
-
Jml Biaya Barang & Jasa Umum & Adm. -
-
- Biaya Lain-Lain -
Per Book Per Book
- Biaya Promosi -
- Biaya Lainnya -
Jumlah -
-
16 Biaya Non Operasional -
Biaya Bunga Bank -
Biaya Administrasi Bank -
Biaya Lain-Lain -
- -
Jumlah 98,813,379,030.40 103,308,740,730.00 - - 27,397,857,986.00 343,055,050.00 - -
Surplus (Defisit) Tahun Berjalan 4,495,361,699.60 - (27,054,802,936.00) -
-
BUPATEN BIMA, NUSA TENGGARA BARAT
KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
TAHUN 2016
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
10,560,000.00
-
-
-
547,998,985.80
12,401,420,730.20
-
-
-
-
-
8,345,645,500.00
1,760,350,500.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66,868,950,000.00
77,013,582,350.00
38,705,049,446.00
1,054,789,260.00
13,211,599,425.00
-
-
-
-
-
-
-
-
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
244,935,700.00
183,701,775.00
306,169,625.00
134,714,635.00
355,156,765.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
--
219,919,946,197.00 1,224,678,500.00
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
218,695,267,697.00
-
-
17,846,550.00
53,228,500.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,975,000.00
179,770,000.00
25,235,000.00
46,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
-
-
14,943,614,944.00
6,185,265,416.00
793,503,556.00
35,419,310.00
96,907,500.00
118,228,000.00
49,801,000.00
18,282,000.00
2,532,727,875.00
2,653,000.00
332,500.00
601,875.00
8,120,000.00
582,218,682.00
-
-
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
381,776,373.00
22,806,900.00
1,618,168,755.00
1,450,000.00
5,980,300.00
-
-
-
-
Per Audit
Konsolidasi
Debit Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,397,857,986.00 343,055,050.00
(27,054,802,936.00)
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH (RSUD) BIMA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Tahun 2016 ### Tahun 2015

No. Keterangan
(Audited) ### (Disajikan Kembali)
3. KAS DAN SETARA KAS Rp. 12,959,979,716.00

Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan setara kas pada
pemegang kas per 31 Desember 2016 dan 2015. Kas dan
setara kas Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima pada
tanggal tersebut adalah sebagai berikut :
- Kas (Uang Tunai) :

- Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD Rp. 10,560,000.00
- Kas di Pembantu Bendahara Pengeluaran BLUD Rp.
- Kas di Bendahara Pengeluaran SKPD Rp.
Jumlah kas (Uang Tunai) Rp. 10,560,000.00
- Bank :
- Rekening pada Bank Penerimaan :
- Bank mandiri No rek 138000156343 Rp. 547,998,985.80
- BPD Nomor Rekening 1-002-04351-5 Rp. 12,401,420,730.20
Jumlah Bank Rp. 12,949,419,716.00
Jumlah Kas dan Setara Kas Rp. 12,959,979,716.00
Penjelasan rinci Kas dan Setara Kas :

- Rekening Bank Penerimaan, merupakan pemilahan
pemegang kas yang bertanggungjawab terhadap
pencatatan penerimaan kas Rumah Sakit Umum
Daerah (RSUD) Bima.
- Rekening Bank Pengeluaran BLUD, merupakan

pemilahan pemegang kas yang bertanggungjawab
terhadap pencatatan semua pengeluaran kas Rumah
Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima.
4. PIUTANG PELAYANAN Rp. 2,476,041,801.00

Piutang Pelayanan merupakan klaim atau hak yang dimiliki
Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima yang diperoleh
dari pelayanan terhadap pasien yang pada tanggal neraca
belum diterima secara kas.
Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Pelayanan per 31

Desember 2016 dan 2015, dengan rincian sebagai berikut :
- Piutang BPJS Kesehatan Rp. 715,691,301.00

- Piutang Penjaminan lainnya Rp. 1,760,350,500.00
Jumlah Piutang Pelayanan Rp. 2,476,041,801.00
Rincian lebih lanjut lihat lampiran Daftar Piutang Pelayanan


No. Keterangan
5. PIUTANG LAINNYA Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Lainnya Rumah
Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima per 31 Desember 2016
dan 2015.
6. PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH Rp.

Jumlah tersebut merupakan saldo Penyisihan Piutang Tak
Tertagih Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima per 31
Desember 2016 dan 2015.
7. PERSEDIAAN Rp. 3,396,321,728.17 901,334,864.00

Persediaan ini merupakan Persediaan Rumah Sakit Umum
Daerah (RSUD) Bima yang berupa barang berwujud yang
akan habis pakai atau terjual namun saat tanggal neraca
disusun masih belum habis terpakai atau terjual.
Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan Barang per 31

Desember 2016 dan 2015, dengan rincian sebagai berikut :
- PERSEDIAAN FARMASI Rp. 3,203,556,511.94 67,019,500.00

- PERSEDIAAN UMUM Rp. 192,765,216.23 834,315,364.00
Jumlah Persediaan Rp. 3,396,321,728.17 901,334,864.00
Persediaan disajikan sebesar :
- Biaya perolehan apabila diperoleh dengan pembelian.
- Biaya standar apabila diperoleh dengan memproduksi
sendiri.
- Nilai wajar, apabila diperoleh dengan cara lainnya
seperti donasi / rampasan.
Nilai pembelian yang digunakan adalah biaya perolehan
persediaan yang terakhir diperoleh.
Rincian lebih lanjut lihat Lampiran Daftar Persediaan.
8. ASET TETAP Rp. 155,923,931,487.50

Jumlah tersebut merupakan Nilai Aset Tetap Rumah Sakit
Umum Daerah (RSUD) Bima per 31 Desember 2016 dan
2015, dengan rincian sebagai berikut :
a. Tanah Rp. 66,868,950,000.00

b. Gedung dan Bangunan Rp. 77,013,582,350.00

No. Keterangan
c. Peralatan Medik Rp. 38,705,049,446.00
d. Kendaraan dan Alat Angkut Rp. 1,054,789,260.00
e. Peralatan & Perlengkapan Rp. 13,211,599,425.00
Jumlah Harga Perolehan Aset Tetap Rp. 196,853,970,481.00
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp. (40,930,038,993.50)
Nilai Buku Aset Tetap Rp. 155,923,931,487.50
Rincian lebih lanjut lihat lampiran Daftar Aset Tetap
9. ASET LAIN - LAIN Rp.

Jumlah tersebut merupakan Nilai Aset Lain-lain Rumah
dan 2015, dengan rincian sebagai berikut :
- Aset Tetap Yang Telah Rusak Rp.

- Penghapusan Aset Rusak Berat Rp.
Jumlah Rp.
Sofware Sistem Rp.

Amortisasi Rp.
Jumlah Rp.
Jumlah Aset Lain-lain Rp.
10. HUTANG USAHA Rp. 1,224,678,500.00

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Usaha Rumah
dan 2015 dengan rincian sebagai berikut :
- Hutang PT. INDO FARMA Rp. 244,935,700.00

- Hutang PT. FARMA SEHAT Rp. 183,701,775.00
- Hutang PT. FARMASIA Rp. 306,169,625.00
- Hutang DOSNIROHA Rp. 134,714,635.00
- Hutang PT. Kimia Farma (Persero) Tbk. Rp. 355,156,765.00
Jumlah Hutang Usaha Rp. 1,224,678,500.00
11. HUTANG PAJAK Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Pajak Rumah
dan 2015 dengan rincian sebagai berikut :
- Hutang PPh 21 Rp. -

- Hutang PPh 22 Rp. -
- Hutang PPh Final Ayat 2 Rp. -

No. Keterangan
- Hutang PPh Rp. -
Jumlah Hutang Pajak Rp. -
12. HUTANG LAIN-LAIN Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Lain-Lain Rumah
Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima kepada Pihak Ketiga
per 31 Desember 2016 dan 2015.
13. EKUITAS Rp.

Jumlah tersebut merupakan sumber daya atau selisih antara
jumlah Aset dikurangi dengan jumlah Kewajiban Rumah
dan 2015, yang terdiri dari :
13.1 Ekuitas
Jumlah tersebut merupakan sumber daya atau
selisih aset dikurangi dengan kewajiban yang
penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan
tertentu per 31 Desember 2016 dan 2015, dengan
rincian sebagai berikut:
- Ekuitas Awal Rp.
- Surplus (Defisit) Tahun Berjalan Rp.
- Koreksi Akum. Penyusutan Aset Tetap Pemda Rp.
- Koreksi Penghapusan Aset Yang Telah Rusak Rp.
- Koreksi Penyusutan Aset Lain Yang di Hapus
- Koreksi Penyusutan Aset Lain-Lain
- Koreksi Pengaruh Kebijakan Akuntansi Rp.
menjadi Akrual Basis
Jumlah Ekuitas Rp.
14. PENDAPATAN OPERASIONAL Rp. 103,287,765,730.00 -

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Operasional yang
diperoleh Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima
selama periode 01 Januari sampai dengan 31 Desember
2016 dan 2015 dengan rincian sebagai berikut:

No. Keterangan
Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Operasional yang (Audited) ### (Disajikan Kembali)
diperoleh Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima
selama periode 01 Januari sampai dengan 31 Desember
2016 dan 2015 dengan rincian sebagai berikut:
14.1 Pendapatan Jasa Pelayanan Rp. 74,709,363,558.00 -

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Jasa
Pelayanan yang diperoleh Rumah Sakit Umum
Daerah (RSUD) Bima selama periode 01 Januari
sampai dengan 31 Desember 2016 dan 2015,
dengan rincian sebagai berikut:
- Pendapatan Pelayanan
- Administrasi Rp. 614,542,300.00
- Rawat Jalan Rp. 14,465,834,342.00
- Rawat Darurat 140,073,300.00
- Rawat Inap 35,570,500,000.00
- Rawat Intensif 396,624,300.00
- Tindakan Medik Operatif 16,126,449,965.00
- Tindakan Medik Non Operatif 2,457,100,206.00
- Pelayanan Kebidanan 298,545,246.00
- Pelayanan Askep 332,233,200.00
- Laboratorium 2,153,978,109.00
- Radiologi 1,143,107,663.00
- Elektro dan Tindakan Khusus 247,617,129.00
- Rehab Medik 59,526,252.00
- Pelayanan Gigi dan Mulut 161,106,546.00
- Konsultasi Khusus & Mediko Legal Rp. 121,931,000.00
- Konsultasi Gizi 22,798,950.00
- Diklat Rp. 326,320,000.00
- Rawat Jenazah Rp. 17,846,550.00
- Pelayanan Ambulance & Mobil Jenazah Rp. 53,228,500.00
- PHB / ASKES Rp. -
Jamsostek & Perusahaan Lain -
Jumlah Pendapatan Langsung Instalasi Rp. 74,709,363,558.00
-
- Pendapatan Dengan Jaminan :

- Pendapatan BPJS Rp.
- Pendapatan JAMPERSAL Rp.
Jumlah Pendapatan Dengan Jaminan Rp.
Jumlah Pendapatan Jasa Pelayanan Rp.
14.2 Pendapatan Hibah Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan dari Hibah
yang diperoleh Rumah Sakit Umum Daerah
(RSUD) Bima selama periode 01 Januari sampai
dengan 31 Desember 2016 dan 2015, dengan
rincian sebagai berikut :

No. Keterangan
Jumlah tersebut merupakan Pendapatan dari Hibah (Audited) ### (Disajikan Kembali)
- Hibah Terikat Rp. - -

- Hibah Tidak Terikat Rp. - -
Jumlah Pendapatan Hibah Rp. - -
14.3 Pendapatan Hasil Kerjasama Rp.

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan dari Hasil
Kerjasama yang diperoleh Rumah Sakit Umum
Daerah (Bima) selama periode 01 Januari sampai
dengan 31 Desember 2016, dengan rincian sebagai
berikut :
- Pendapatan Kerjasama BLUD Rp.

- Pendidikan dan Pelatihan (SDM) Rp.
Jumlah Pendapatan Hasil Kerjasama Rp.
14.4 Pendapatan APBD Rp. 28,327,397,172.00

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan APBD
dengan 31 Desember 2016 dan 2015.
14.5 Pendapatan APBN Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan APBN
dengan 31 Desember 2016 dan 2015.
14.6 Pendapatan Lainnya Rp. 251,005,000.00 -

Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Lainnya
Pendapatan Lainnya terdiri dari : 68,400,061.00

- Sewa Rumah dinas Rp. 20,975,000.00
- Sewa Ruangan dll. Rp. 179,770,000.00 -
- Sewa Kantin Rp. 25,235,000.00 -
- Sewa Parkir Rp. 46,000,000.00 -
Jumlah Rp. 251,005,000.00 -
- Pendapatan Lain-Lain :
- Pendapatan Hasil Pemanfaatan Kekayaan Rp. - -
- Pendapatan Jasa Giro Rp. - -

No. Keterangan
- Pendapatan Lainnya Rp. - -
Jumlah Rp. - -
Jumlah Rp. 251,005,000.00 -
15. BIAYA OPERASIONAL Rp. 98,813,379,030.40 #REF!

Jumlah tersebut merupakan Biaya Operasional Rumah
Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima selama periode 01
Januari sampai dengan 31 Desember 2016 dan 2015,
dengan rincian sebagai berikut :
15.1 Biaya Pelayanan Rp. 95,358,568,577.40 #REF!

Jumlah tersebut merupakan Biaya Pelayanan
Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima selama
periode 01 Januari sampai dengan 31 Desember
2016 dan 2015, dengan rincian sebagai berikut :
- Biaya Pegawai Pelayanan

- Ga Rp. 16,276,015,794.00
- ji
Tu Rp. 1,610,267,996.00
Po
- nja
Tu Rp. 302,135,000.00
ko
ng
nja
- Tu Rp. 2,894,583,000.00
k
an
- ng
nja
Tu
Ke Rp. 872,830,000.00
an
- ng
nja
Tu
lua
Jab Rp. 1,463,603,820.00
an
ng
- nja
rga
Tu
ata
Fu Rp. 317,403,377.00
an
ng
- nja
n
Pe
ngs
U Rp. 564,596.00
an
- ng
mb
ion
Iur
mu
Be Rp. 348,721,764.00
an
ula
- al
an
m
Ke
ras
PP Rp. 2,496,350,000.00
tan
As
sej
- Ho
h Rp. 81,920,000.00
Ga
ura
aht
- nor Rp. 55,500,000.00
Ho
ji
nsi
era
- ari
nor
Ho
Ke
an Rp. 76,400,000.00 -
um
ari
- nor
seh
Bia
PN
Pa Rp. 467,109,450.00 -
um
- ari
ata
ya
S
Up
niti
Ti Rp. 664,119,900.00 -
um
n
- Pa
Bu
aah
Ho
m
Pe Rp. 3,292,100,000.00 -
kai
lan
ten
Pel
- nor
Pe
Bia
ng
an Rp. 11,760,000.00
aga
aks
- ari
ng
ya
elo
Le
Di
&
ker
ana Rp. 28,928,000.00
um
ada
- Pik
la
mb
nas
Ta
Jas
ja
Ke
Pe
an Rp. 22,412,809,067.40
et
Ke
ur
aHa
mb
gia
ga
Ba Jumlah Biaya Pegawai Pelayanan Rp. 53,673,121,764.40 -
ua
Ha
ria
aha
Pel
tan
wa
ran
ng
ria
n
aya
- Biayaig
an Bahan Pelayanan
n
na
Ho
da
- SK Biaya
n
nor Obat - obatan Rp. 14,943,614,944.00
n
PD
- er/t
Biaya Bahan dan Alat Laboratorium
Jas Rp. 6,185,265,416.00
- idaBahan
a dan Alat Radiologi Rp. 793,503,556.00
- k Biaya Bahan alat-alat ukur Rp. 35,419,310.00
tet
- Biaya perlengkapan ruang pasien Rp. 578,531,500.00
ap
- Biaya Alat Kesehatan Habis Pakai Rp. 3,994,286,337.00
- Biaya Perangko, Materai, Benda Pos 14,841,900.00
- Biaya Bahan Perlengk/Peralatan Gedung/Kantor 10,587,000.00
- Biaya Alat tulis kantor 424,102,500.00
- Alat Listrik dan Elektronik 35,995,500.00

No. Keterangan
- Peralatan dan Bahan Kebersihan 175,080,990.00
- Biaya bahan bakar Minyak / Solar 474,382,300.00
- Biaya pengisian tabung pemadam kebakaran 7,660,000.00
- Biaya pengisian Gas 89,757,500.00
- Biaya pantry 69,703,100.00
- Biaya Perlengkapan Hansip 13,795,000.00
- Biaya bahan Pustaka 2,000,000.00
- Bahan dan Alat Sanitasi 96,907,500.00
- Biaya makan minum Kantor/harian 118,228,000.00
- Biaya makan minum rapat 49,801,000.00
- Biaya makan minum tamu 18,282,000.00
- Biaya Makanan dan Minuman Pasien 2,532,727,875.00
- Biaya Alat Tulis Kantor 2,653,000.00
- Biaya cetak 332,500.00
- Biaya Foto Copy 601,875.00
- Biaya makanan dan minuman peserta kegiatan 8,120,000.00
- Biaya Administrasi kantor (cetak dan copy) 582,218,682.00
Jumlah Biaya Bahan Pelayanan Rp. 31,258,399,285.00 -
- Biaya Jasa Pelayanan

- Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 1,830,000.00
- Honorarium Nara Sumber 17,275,000.00
- Beasiswa, tugas belajar, D3 1,000,000.00
- Beasiswa, tugas belajar, S2 197,500,000.00
- Biaya Pelatihan Peningkatan Kinerja 374,183,115.00
- Biaya sewa Sarana Mobilitas Darat 3,600,000.00
- Biaya Jasa Sosial Pasien 242,474,916.00
- Biaya pengumuman lelang / Pemenang Lelang 5,828,847.00
- Biaya pemeriksaan air bersih/kotor/kuman/udara 767,000.00
- Biaya Peningkatan Manajemen RS 179,365,700.00
- Biaya Iuran/PBB 5,530,705.00
- Biaya Surat Tanda Nomor Kendaraan 1,253,000.00
- Biaya Premi Asuransi 99,124,000.00
Jumlah Biaya Barang & Jasa Pelayanan Rp. 1,129,732,283.00
- Biaya Pemeliharaan Pelayanan

- Upah tenaga kerja Cleaning Service Rp. 45,765,000.00
- Biaya bahan baku bangunan Rp. 1,426,512,800.00
- Upah tenaga kerja Rp. 400,740,000.00
- Biaya Jasa Service Rp. 44,338,800.00
- Biaya Penggantian Suku Cadang Rp. 61,638,800.00
- Biaya Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas Rp. 268,033,250.00
- Biaya Bahan Perlengk/Peralatan GD Kantor Rp. 32,494,750.00
- Biaya Bahan Perlengkapan / Peralatan Gd/kantor Rp. 296,741,300.00
- Biaya Arsip - BHP Rp. 19,999,000.00
- Biaya suku cadang alat berat/besar/bengkel Rp. 9,489,000.00

No. Keterangan
- Biaya Bahan Perlengkapan utk service Rp. 28,876,000.00
- Biaya Peralatan Kebersihan dan bahan pembersih Rp. 82,178,100.00
- Biaya pemeliharaan instalasi pelayanan Rp. 6,415,304,000.00
Jumlah Biaya Pemeliharaan Pelayanan Rp. 9,297,315,245.00
- Biaya Penyusutan Aset Tetap

- Biaya Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp.
- Biaya Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp.
- Biaya Penyusutan Jalan, Jaringan dan Irigasi Rp.
- Biaya Penghapusan Aset Lain Rp.
Jumlah Biaya Penyusutan Aset Tetap Rp. - ### -
###
- Biaya Amortisasi Aset Tak Berwujud
- Biaya Amortisasi Aset Tak Berwujud Rp.
Jml. Biaya Amortisasi Aset Tak Berwujud Rp.
- Biaya Penyisihan Piutang Tak Tertagih

- Biaya Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp.
Jml. Biaya Penysh. Piutang Tak Tertagih Rp.
- Biaya Pelayanan Lainnya

- Biaya Pelayanan Lainnya Rp. - -
Jumlah Biaya Pelayanan Lainnya Rp. - -
Jumlah Biaya Pelayanan Rp. 95,358,568,577.40 #REF!
15.2 Biaya Umum dan Administrasi Rp. 3,454,810,453.00 -

Jumlah tersebut merupakan Biaya Umum dan
Administrasi Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD)
Bima selama periode 01 Januari sampai dengan 31
Desember 2016 dan 2015, dengan rincian sebagai
berikut :
- Biaya Pegawai Umum dan Administrasi
- Biaya Pegawai PNS Rp. - -
- Biaya Pegawai Non PNS Rp. - -
- Biaya Kursus dan Pelatihan Rp. - -
- Biaya Gaji Pokok PNS / Uang Representasi Rp.
- Biaya Tunjangan Keluarga Rp.
- Biaya Tunjangan Jabatan Rp.
- Biaya Tunjangan Fungsional Rp.
- Biaya Tunjangan Fungsional Umum Rp.
- Biaya Tunjangan Beras Rp.
- Biaya Tunjangan PPh / Tunjangan Khusus Rp.
- Biaya Pembulatan Gaji Rp.
- Biaya Tambahan Pengh Berdasar Biaya Kerja Rp.
- Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa Rp.
- Honorarium Pegawai Non Struktural Rp.
- Honorarium Pejabat Pengadaan Rp.
- Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa Rp.
- Honorarium Panitia Penerima Hasil Pekerjaan Rp.

No. Keterangan
- Honor Panitia Penerima Hasil Pekerjaan APBD Rp.
- Honorarium Pengendali Kegiatan Rp.
- Honor Panitia Penerima Hasil Pekerjaan Fisik Rp.
- Honorarium Tim Lainnya Rp.
- Honorarium Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan Rp.
- Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan (PNS) Rp.
- Honorarium Pengawas Utama (PTP) Rp.
- Honor Panitia Pelaksana Kegiatan (Non PNS) Rp.
- Honor Tenaga Ahli/Instruktur dari Narasumber Rp.
- Honorarium Pejabat Pengelola BLUD Rp.
- Honorarium Tim Pengelola Kegiatan Rp.
- Honorarium Tim Penyusun RBA Rp.
- Honorarium Dewan Pengawas Rp.
- Honorarium Satuan Pengawas Internal Rp.
- Honorarium Tim Persiapan Akreditasi Rp.
- Uang Lembur PNS, Non PNS & Honor Tim Lain Rp.
Jumlah Biaya Pegawai Umum & Adm Rp. - -
- Biaya Umum dan Administrasi

- Biaya perjalanan dinas dalam daerah 230,985,125.00
- Biaya perjalanan dinas luar daerah 1,193,643,000.00
- Biaya Paket / Pengiriman Rp.
- Biaya Bahan Bacaan, Majalah, Koran, Dll. Rp.
- Biaya Makan dan Minum Rp.
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Rp. 1,424,628,125.00
- Biaya Pemeliharaan Umum dan Administrasi

- Biaya Pemeliharaan Gedung Kantor Rp.
- Biaya Pemel. Perlengk. Gedung Kantor & RT Rp.
- Biaya Pemel. Peralatan Gedung Kantor & RT
- Biaya Pemeliharaan & Perawatan Kendaraan Rp.
- Biaya Pemeliharaan Taman Rp.
Jumlah Biaya Pemel Umum dan Adm. Rp. - -
- Biaya Barang dan Jasa Umum & Admnistrasi

- Biaya Langganan Telepon, kawat/faximile Rp. 381,776,373.00
- Biaya Langganan Air Rp. 22,806,900.00
- Biaya Langganan Listrik Rp. 1,618,168,755.00
- Biaya Langganan Internet dan Website Rp. 1,450,000.00
- Langganan Surat Kabar, Majalah, Tabloid, Jurnal Rp. 5,980,300.00
Jml Biaya Barang & Jasa Umum & Adm. Rp. 2,030,182,328.00 -
- Biaya Umum dan Administrasi Lainnya

- Biaya Promosi Rp.
- Biaya Lainnya Rp.

No. Keterangan
Jumlah Biaya Umum dan Adm. Lain-Lain Rp. - -
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Rp. 3,454,810,453.00 -
16. BIAYA NON OPERASIONAL Rp. - -

Jumlah tersebut merupakan Biaya Non Operasional Rumah
Sakit Umum Daerah (RSUD) Bima selama periode 01
Januari sampai dengan 31 Desember 2016 dan 2015,
dengan rincian sebagai berikut:
- Biaya Bunga Bank Rp. - -

- Biaya Administrasi Bank Rp.
- Biaya Lain-Lain Rp.
Jumlah Biaya Non Operasional Rp. - -

KKP RSUD Sehat Sentosa

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

KKP RSUD Sehat Sentosa

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

WARTONO & REKAN

LAMP 14.10 DAFTAR KERTAS KERJA AUDIT

PERIODE : 1 Januari s/d 31 Desember 2016

A2 WORKSHEET LAP KEUANGAN

A3 WBS (WORKING BALANCE SHEET)

A4 WPL (WORKING PROFIL/LOSS)

A5 DAFTAR JURNAL KOREKSI

B1 CLIENT REPRENSENTATION LETTER

B5 EVALUASI TERHADAP SPI

C KAS & SURAT BERHARGA

E BIAYA DIBAYAR DI MUKA

G DAFTAR ASET TETAP

G2 GEDUNG & BANGUNAN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan

Basis Untuk Opini Wajar dengan Pengecualian

Kantor Akuntan Publik

Drs. Wartono, M.Si., Akt, CPA, CA

Surakarta, Maret 2016

Kas dan Setara Kas C 7,278,506,499

317,843,615,331 312,152,333,706 39,500,000 39,500,000

101,385,902,679 103,308,740,730 358,734,154,324 310,229,495,654

PER KLIEN PER KLIEN

Kas dan Setara Kas

Piutang Pelayanan D sebelumnya 98,682,750 10,135,447,550

Hutang Usaha H 1,224,678,500

PER AUDIT PER KLIEN PARE

Beban (D) J 9,999,999,999 98,813,379,030 12,158,285,601 100,000,000

(3,333,333,333) 4,495,361,700 12,158,285,601 10,235,447,550

1 Investasi Jangka Pendek 2,000,000,000

2 Piutang Pelayanan 10,138,082,250

3 Beban Jasa 15,000,000

4 Beban Pemeliharaan 50,000,000

5 Peralatan Medik 100,000,000

Beban Penyusutan dan Amortisasi 12,093,285,601

Klien : Dibuat oleh : Diperiksa oleh :

……………., …….. Maret 2016

Direktur PRSUD SEHAT SENTOSA

1.1. Referensi penerimaan client berdasarkan:

1.2. Evaluasi informasi keuangan

Penyajian laporan keuangan tahun ………………………. telah disajikan sesuai

1.4 Keanggotaan asosiasi………………

1.6 Alasan client di audit adalah sebagai pertanggungjawaban, sesuai dengan

1.11. Penunjukkan audit, setelah penutupan buku tahun xxxx,sehingga

1.13. Kesimpulan penerimaan client:

Dengan demikian, perikatan audit dapat diterima dan pelaksanaan auditnya

2 Penetapan Kebutuhan Tenaga Ahli Dari Luar

3 Penetapan Budget dan Skedule Audit

1 Tim audit terdiri darI;

2 Surat Pernyataan Independen untuk masing-masing tim audit dibuat pada

3 Surat Tugas audit dibuat pada tanggal …………….

6 Budget dan Skedule Audit telah dibuat

3 Surat Perikatan Audit

4 Referensi (selain standar profesional, jika diperlukan)

Manajer/Supervisor Auditor in charge

1. Apakah setiap tahun disusun Rencana Bisnis & Anggaran (RBA)?

PENDAPATAN & PENERIMAAN KAS

18 Apaklah sistem informasi pendapatan meliputi :

BIAYA DAN PENGELUARAN KAS

9 Apakah bendahara pengeluaran dipisahkan fungsnya dengan:

a petugas atau sub bag akuntansi?

1 Apakah dibuat kartu Piutang ?