MENGELOLA DANA KAS KECIL

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No.17 Jakarta Utara

SE7EN

2011

SHAFITRI CHANDRA DEWI X AKUNTANSI II

Kata Pengantar

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas limpahan karunia dan rahmat-Nya karena masih diberi kesempatan untuk mengabdi kepada nusa, bangsa, agama dan negara. Modul ini disusun untuk dijadikan pembelajaran yang baik bagi guru dan peserta didik. Semoga modul ini bermanfaat bagi peserta didik dan guru untuk menambah pengetahuan dan keterampilan.

Jakarta, 15 Oktober 2013

Shafitri Chandra Dewi

DAFTAR ISI

COVER ...................................................................................................... 1 KATA PENGANTAR .............................................................................. 2 DAFTAR ISI .......................................................................................... 3 TRANSAKSI-TRANSAKSI KAS KECIL .......................................... 4 BUKTI-BUKTI TRANSAKSI .............................................................. 6 JURNAL UMUM (IMPREST FUND METHOD)............................. 24 JURNAL UMUM (FLUCTUATION FUND METHOD) ................ 25 BUKU KAS KECIL ............................................................................... 27 PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL .................................. 28 BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL ............................ 29 LAPORAN MUTASI DANA KAS KECIL ....................................... 30 PENUTUP ............................................................................................. 32 DAFTAR PUSTAKA ..... 33

SOAL TRANSAKSI

Berikut ini adalah data kas kecil PT. ASTRA pada periode Juli 2011. Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp. 5.500.000,00. Data transaksi kas kecil pada bulan Julii 2011 sebagai berikut :

1 Juli 1 Juli 2 Juli 2 Juli 3 Juli 3 Juli 4 Juli 5 Juli 6 Juli 6 Juli 7 Juli 7 Juli 7 Juli 11 Juli

Pembelian perlengkapan Rp 350.000,00 Biaya transport atas barang yang dibeli Rp 100.000,00 Dibayar biaya kebersihan Rp 15.000,00 Dibayar biaya keamanan Rp 15.000,00 Dibayar rekening listrik dan air Rp 200.000,00 Dibayar rekening telepon Rp 150.000,00 Dibayar biaya iklan sebesar Rp 100.000,00 Dana kas kecil diisi kembali sejumlah pemakaian Pembelian ATK sebesar Rp 125.000,00 Dibayar langganan koran sebesar Rp 30.000,00 Biaya pembuatan brosur Rp 150.000,00 Beban rupa-rupa Rp 100.000,00 Biaya fotokopi sebesar Rp 60.000,00 Dana kas kecil diperbesar dengan penambahan dana sehingga menjadi sebesar Rp 6.500.000,00

14 Juli 14 Juli 16 Juli 17 Juli 19 Juli

Biaya peralatan sebesar Rp 1.000.000,00 Biaya transport atas barang yang dibeli Rp 150.000,00 Dibeli tambahan perlengkapan sebesar Rp 300.000,00 Pengisian kembali dana kas kecil sesuai dengan pemakaian Beban refarasi mobil sebesar Rp 475.000,00 4

21 Juli 22 Juli 22 Juli 24 Juli 24 Juli 25 Juli 26 Juli 26 Juli 26 Juli 27 Juli 28 Juli 28 Juli 29 Juli 30 Juli 30 Juli 31 Juli

Di bayar langganan koran sebesar Rp 30.000,00 Biaya pemeliharaan peralatan sebesar Rp 50.000,00 Beban administrasi rupa rupa Rp 150.000,00 Biaya konsumsi rapat dan pertemuan Rp 200.000,00 Dibayar beban iklan sebesar Rp 40.000,00 Dibeli tambahan perlengkapan Rp 150.000,00 Biaya angkut sebesar Rp 35.000,00 Pembelian ATK sebesar Rp 100.000,00 Biaya transport barang sebesar Rp 25.000,00 Pengisian kembali dana kas kecil sesuai dengan pemakaian Pembayaran atas pemeliharaan peralatan sebesar Rp 40.000,00 Pembayaran rekening listrik dan telepon Rp 250.000,00 Biaya administrasi Rp 100.000,00 Pembayaran rekening air sebesar Rp 90.000,00 Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 2.000.000,00 Pengisian kembali dana kas keci sejumlah pemakaian

BUKTI BUKTI TRANSAKSI

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKkM : 001/BKM/VII/11 Sudah diterima dari : Pemegang kas besar Uang sebanyak : Rp. 5.500.000,00 Untuk pembayaran : Pembentukkan dana kas kecil

TERBILANG : Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 1 Juli 2011 Yang menyerahkan , penerima

Dinda
Dinda P

Shafitric
Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 001/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Indah Uang sebanyak : Rp. 350.000,00 Untuk pebayaran : Pembelian perlengkapan kantor Terbilang : Tiga ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 1 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 002/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Petugas transport Uang sebanyak : Rp. 100.000,00 Untuk pebayaran : Biaya transport barang Terbilang : Seratus ribu rupiah Jakarta, 1 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 003/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Petugas kebersihan Uang sebanyak : Rp. 15.000,00 Untuk pebayaran : Biaya kebersihan Terbilang : Lima belas ribu rupiah Jakarta, 2 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 004/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Petugas keamanan Uang sebanyak : Rp. 15.000,00 Untuk pebayaran : Biaya keamanan Terbilang : Lima belas ribu rupiah Jakarta, 2 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 005/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Kantor PLN dan PAM Uang sebanyak : Rp. 200.000,00 Untuk pebayaran : Biaya rekening listrik dan air Terbilang : Dua ratus ribu rupiah Jakarta, 3 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 006/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Kantor PLN Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk pebayaran : Biaya rekening telepon Terbilang : Seraus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 3 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 007/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : TRANS TV Uang sebanyak : Rp. 100.000,00 Untuk pebayaran : Biaya iklan Terbilang : Seratus ribu rupiah Jakarta, 4 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

Pengisian kembali kas kecil (PK3)

PT. ASTRA Nomor PPK3 :001 Tanggal : 5 Juli 2011 NO.AKUN JUMLAH Rp. 350.000,00 Rp 100.000,00 Rp. 15.000,00 Rp. 15.000,00 Rp. 200.000,00 Rp 150.000,00 Rp 100.000,00 Rp 930.000,00 Rp4.570.000,00 Rp 930.000,00 Rp5.500.000,00

TANGGAL NO. BKK KETERANGAN 1 Juli 2011 001/BKK/VII/11 B. perlengkapan 1 Juli 2011 002/BKK/VII/11 B. transport 2 Juli 2011 03/BKK/VII/11 B. kebersihan 2 Juli 2011 004/BKK/VII/11 B. keamanan 3 Juli 2011 005/BKK/VII/11 B. rekening lstrk & tlpn 3 Juli 2011 006/BKK/VII/11 B. rekening air 4 Juli 2011 007/BKK/VII/11 B. iklan Jumlah bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) Jumlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) JUMLAH DANA KAS KECIL Diminta Oleh

Disetujui Oleh

Shafitri
Kasir kas kecil

Dinda
Bagian Umum

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17

10

BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 008/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : TOKO ANEKA Uang sebanyak : Rp. 125.000,00 Untuk pebayaran : Biaya ATK Terbilang : Seratus dua puluh lima ribu rupiah Jakarta, 6 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 009/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Koran Kompas Uang sebanyak : Rp.30.000,00 Untuk pebayaran : Biaya langganan koran Terbilang : Tiga puluh ribu rupiah Jakarta, 6 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17

11

BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 010/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Didi Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk pebayaran : Biaya pembuatan brosur Terbilang : Seratus dua puluh lima ribu rupiah Jakarta, 7 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 011/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : YANTO Uang sebanyak : Rp. 100.000,00 Untuk pebayaran : Biaya rupa - rupa Terbilang : Seratus ribu rupiah Jakarta, 7 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

12

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 012/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Indah Uang sebanyak : Rp. 60.000,00 Untuk pebayaran : Biaya fotokopi Terbilang : Enam puluh ribu rupiah Jakarta, 7 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKkM : 002/BKM/VII/11 Sudah diterima dari : Pemegang kas besar Uang sebanyak : Rp. 1.000.000,00 Untuk pembayaran : Pembesaran dana kas kecil

TERBILANG : Satu juta rupiah Jakarta, 11 Juli 2011 Yang menyerahkan , penerima

Dinda
Dinda P

Shafitric
Shafitri Chandra

13

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 013/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Maju Jaya Uang sebanyak : Rp. 1.000.000,00 Untuk pebayaran : Biaya peralatan Terbilang : Satu juta rupiah Jakarta, 14 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 014/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Aneka Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk pebayaran : Biaya transport barang Terbilang : Seratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 14 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

14

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 015/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Indah Uang sebanyak : Rp. 300.000,00 Untuk pebayaran : Biaya tambahan perlengkapan Terbilang : Tiga ratus ribu rupiah Jakarta, 16 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. ASTRA No. PPK3 : 002 Tanggal : 17 Juli 2011 No. Akun Jumlah Rp 125.000,00 Rp 30.000,00 Rp 150.000,00 Rp 100.000,00 Rp 60.000,00 Rp1.000.000,00 Rp 150.000,00 Rp 300.000,00 Rp1.915.000,00 Rp3.585.000,00 Rp1.915.000,00 Rp5.500.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BKK Keterangan 6 Juli 2011 008/BKK/VII/11 Biaya ATK 6 Juli 2011 009/BKK/VII/11 Biaya koran 7 Juli 2011 010/BKK/VII/11 Biaya p. Brosur 7 Juli 2011 011/BKK/VII/11 Biaya rupa-rupa 7 Juli 2011 012/BKK/VII/11 Biaya fotokopi 14 Juli 2011 013/BKK/VII/11 Biaya peralatan B.transport brng 14 Juli 2011 014/BKK/VII/11 16 Juli 2011 015/BKK/VII/11 B.tmbhn prlngpn Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Shafitri
Kasir kas kecil

Dinda
Bagian Umum

15

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 016/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Bengkel Ada Aja Uang sebanyak : Rp. 475.000,00 Untuk pebayaran : Biaya refarasi mobil Terbilang : Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Jakarta, 19 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 017/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Koran Kompas Uang sebanyak : Rp. 30.000,00 Untuk pebayaran : Biaya langganan koran Terbilang : Tiga puluh ribu rupiah Jakarta, 21 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

16

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 018/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Diding Uang sebanyak : Rp.50.000,00 Untuk pebayaran : Biaya pemeliharaan peralatan Terbilang : Lima puluh ribu rupiah Jakarta, 22 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 019/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Desy Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk pebayaran : Biaya administrasi rupa-rupa Terbilang : Seratus tujuh puluh lima ribu rupiah Jakarta, 22 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 17

BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 020/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Yati Ati Uang sebanyak : Rp.200.000,00 Untuk pebayaran : Biaya konsumsi rapat Terbilang : Dua ratus ribu rupiah Jakarta, 24 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 021/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Koran Tempo Uang sebanyak : Rp. 40.000,00 Untuk pebayaran : Biaya iklan Terbilang : Empat puluh ribu rupiah Jakarta, 24 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 18

BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 022/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Indah Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk pebayaran : Biaya tambahan perlengkapan Terbilang : Seratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 25 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 023/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Ujang Uang sebanyak : Rp. 35.000,00 Untuk pebayaran : Biaya angkut barang Terbilang : Tiga puluh lima ribu rupiah Jakarta, 26 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 19

BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 024/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Indah Uang sebanyak : Rp. 100.000,00 Untuk pebayaran : Biaya ATK Terbilang : Seratus ribu rupiah Jakarta, 26 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 025/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Petugas Transport Uang sebanyak : Rp. 25.000,00 Untuk pebayaran : Biaya transport barang Terbilang : Dua puluh ribu rupiah Jakarta, 26 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

20

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. ASTRA No. PPK3 : 003 Tanggal : 27 Juli 2011 No. Akun Jumlah Rp 475.000,00 Rp 30.000,00 Rp 50.000,00 Rp 150.000,00 Rp 200.000,00 Rp 40.000,00 Rp 150.000,00 Rp 35.000,00 Rp 100.000,00 Rp 25.000,00 Rp1.255.000,00 Rp4.245.000,00 Rp1.255.000,00 Rp5.500.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BKK Keterangan 19 Juli 2011 016/BKK/VII/11 Biaya refarasi 21 Juli 2011 017/BKK/VII/11 Biaya koran 22 Juli 2011 018/BKK/VII/11 Biaya peralatan 22 Juli 2011 019/BKK/VII/11 Biaya rupa-rupa 24 Juli 2011 020/BKK/VII/11 Biaya konsumsi 24 Juli 2011 021/BKK/VII/11 Biaya iklan 25 Juli 2011 022/BKK/VII/11 B.tmbh prlngkpn 26 Juli 2011 023/BKK/VII/11 Biaya angkut 26 Juli 2011 024/BKK/VII/11 Biaya ATK 26 Juli 2011 025/BKK/VII/11 Biaya transport Jumlah bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) Jumlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Shafitri
Kasir kas kecil

Dinda
Bagian Umum

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 026/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Diding Uang sebanyak : Rp. 40.000,00 Untuk pebayaran : Biaya pemelihara peralatan Terbilang : Empat puluh ribu rupiah Jakarta, 28 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

21

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 027/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Toko Aneka Uang sebanyak : Rp. 250.000,00 Untuk pebayaran : Biaya transport barang Terbilang : Dua ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 28 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 028/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Saroh Ike Uang sebanyak : Rp.100.000,00 Untuk pebayaran : Biaya administrasi Terbilang : Seratus ribu rupiah Jakarta, 29 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

22

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 029/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Kantor PAM Uang sebanyak : Rp. 90.000,00 Untuk pebayaran : Biaya rekening air Terbilang : Sembilan puluh ribu rupiah Jakarta, 30 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17 BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK : 030/BKK/VII/11 Dibayarkan kepada : Karyawan Uang sebanyak : Rp. 2.000.000,00 Untuk pebayaran : Biaya gaji karyawan Terbilang : Dua juta rupiah Jakarta, 30 Juli 2011 Petugas kas kecil

Shafitric Shafitri Chandra

23

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. ASTRA No. PPK3 : 004 Tanggal : 31 Juli 2011 No. Akun Jumlah Rp 40.000,00 Rp 250.000,00 Rp 100.000,00 Rp 90.000,00 Rp2.000.000,00 Rp2.480.000,00 RP5.500.000,00 Rp2.480.000,00 Rp5.500.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BKK Keterangan 28 Juli 2011 026/BKK/VII/11 Biaya pem.prltan 28 Juli 2011 027/BKK/VII/11 Biaya rek lstrk&tl 29 Juli 2011 028/BKK/VII/11 Biaya admin 30 Juli 2011 029/BKK/VII/11 Biaya rek air 30 Juli 2011 030/BKK/VII/11 Biaya gaji Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jumlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Shafitri
Kasir kas kecil

Dinda
Bagian Umum

JURNAL UMUM Imprest Fund Method PT. ASTRA Periode Juli 2011 Tanggal 2011 Juli 1-3 5 Uraian Kas Kecil Kas Biaya Perlengkapan B. Transport brng beli Biaya Kebersihan Biaya Keamanan Biaya Listrik dan Air Biaya Telepon Biaya Iklan Kas Kas Kecil Kas Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 350.000 100.000 15.000 15.000 200.000 150.000 100.000 Rp Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 930.000 Debet Rp 5.500.000 Rp 5.500.000 Kredit

6-7 11 14-16

24

17

19-26 27

28-30 31

Biaya ATK Biaya Langganan Koran Kompas Biaya Pembuatan Brosur Biaya Rupa-Rupa Biaya Fotokopi Biaya Peralatan B. Transport brng beli Biaya Tambahan Perlengkapan Kas Biaya Refarasi Mobil Biaya Langganan Koran Kompas Biaya Pemelihara Peralatan Biaya Administrasi Biaya Konsumsi Rapat Biaya Iklan Biaya Tambahan Perlengkapan Biaya Angkut Biaya ATK Biaya Transport Kas Biaya Pemelihara Peralatan Biaya Rekening Listrik &Telepon Biaya Administrasi Biaya Rekening Air Biaya Gaji Karyawan Kas TOTAL

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

125.000 30.000 150.000 100.000 60.000 1.000.000 150.000 300.000 Rp 1.915.000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

475.000 30.000 50.000 150.000 200.000 40.000 150.000 35.000 100.000 25.000 Rp 1.255.000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

40.000 250.000 100.000 90.000 2.000.000 13.080.000 Rp Rp 2.480.000 13.080.000

Fluctuation Fund Method PT. ASTRA Periode Juli 2011 Tanggal 2011 Juli 1 1 2 2 3 3 Uraian Kas Kecil Kas Biaya Perlengkapan Kas Kecil B. Transport brng beli Kas Kecil Biaya Kebersihan Kas Kecil Biaya Keamanan Kas Kecil Biaya Listrik dan Air Kas Kecil Biaya Telepon Kas Kecil Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Debet 5.500.000 Rp 350.000 Rp 100.000 Rp 15.000 Rp 15.000 Rp 200.000 Rp 150.000 Rp 150.000 200.000 15.000 15.000 100.000 350.000 5.500.000 Kredit

25

3 5 6 6 7 7 7 11 14 14 16 17 19 21 22 22 24 24 25 26 26 26 27 28

Biaya Iklan Kas Kecil Kas Kecil Kas Biaya ATK Kas Kecil Biaya Langganan Koran Kas Kecil Biaya Pembuatan Brosur Kas Kecil Biaya Rupa-Rupa Kas Kecil Biaya Fotokopi Kas Kecil Kas Kecil Kas Biaya Peralatan Kas Kecil Biaya Transport Kas Kecil Biaya Tambahan Perlengkapan Kas Kecil Kas Kecil Kas Biaya Refarasi Mobil Kas Kecil Biaya Langganan Koran Kas Kecil Biaya Pemeliharaan Peralatan Kas Kecil Biaya Administrasi Kas Kecil Biaya Konsumsi Rapat Kas Kecil Biaya Beban Iklan Kas Kecil Biaya Tambahan Perlengkapan Kas Kecil Biaya Angkut Kas Kecil Biaya ATK Kas Kecil Biaya Transport Kas Kecil Kas Kecil Kas Biaya Pemeliharaan Peralatan Kas Kecil

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

100.000 Rp 930.000 Rp 125.000 Rp 30.000 Rp 150.000 Rp 100.000 Rp 60.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 150.000 Rp 300.000 Rp 1.915.000 Rp 475.000 Rp 30.000 Rp 50.000 Rp 150.000 Rp 200.000 Rp 40.000 Rp 150.000 Rp 35.000 Rp 100.000 Rp 25.000 Rp 1.255.000 Rp 40.000 Rp 40.000 1.255.000 25.000 100.000 35.000 150.000 40.000 200.000 150.000 50.000 30.000 475.000 1.915.000 300.000 150.000 1.000.000 1.000.000 60.000 100.000 150.000 30.000 125.000 930.000 100.000

26

28 29 30 30 31

Biaya Rekening Listrik & Tlp Kas Kecil Biaya Administrasi Kas Kecil Biaya Rekening Air Kas Kecil Biaya Gaji Karyawan Kas Kecil Kas Kecil Kas TOTAL

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

250.000 Rp 100.000 Rp 90.000 Rp 2.000.000 Rp 2.480.000 19.660.000 Rp Rp 2.480.000 19.660.000 2.000.000 90.000 100.000 250.000

27

PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL

Saldo kas kecil awal periode Ditambah pengisian dana kas kecil

Rp 5.500.000,00 Rp 7.580.000,00 + Rp 13.080.000,00

Dikurangi jumlah pengeluaran dana kas kecil Saldo kas kecil akhir periode

Rp 6.580.000,00 Rp 6.500.000,00

28

BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL

29

PT. ASTRA Jln. Tenggiri No. 17

Beira Acara Perhitungan Kas Kecil 31 Juli 2011

1. Menurut Catatan Saldo per 1 Juli 2011 Pengisian dana kas kecil

Rp Rp Rp Rp Rp

5.500.000 7.580.000 + 13.080.000 6.580.000 6.500.000

Pengeluaran selama bulan Juli

2. Perhitungan fisik kas kecil 2.1 Uang kertas 30 x @ Rp 100.000 60 x @ Rp 50.000 40 x @ Rp 10.000 18 x @ Rp 5.000

= Rp 3.000.000 = Rp 3.000.000 = Rp 400.000 = Rp 90.000 Rp 6.490.000

2.2 Uang logam 5 x @ Rp 1.000 10 x @ Rp 500

= Rp = Rp

5.000 5.000 Rp 10.000 + Rp 6.500.000

Jumlah saldo fisik kas kecil 31 Juli 2011

Jumlah antara catatan dan perhitungan fisik kas kecil jumlahnya sama

30

PT ASTRA MUTASI KAS KECIL BULAN JULI 2011

31

PT ASTRA LAPORAN MUTASI KAS KECIL BULAN JULI 2011

1. Saldo awal pembentukan kas kecil, 1 Juli 2011 PP3K 001 s/d 004 002/BKM/VII/11 Jumlah kas tersedia selama bulan Juli 3. Pengeluaran dana kas kecil bulan Juli 2011 Bukti pengeluaran kas kecil BKK 001 s/d 007 BKK 008 s/d 015 BKK 016 s/d 025 BKK 026 s/d 030 Jumlah kas pengeluaran kas bulan ini 4. Sisa dana kas kecil tanggal 31 Juli 2011

Rp

5.500.000

Rp 6.580.000 Rp 1.000.000+ Rp 13.080.000

Rp 930.000 Rp 1.915.000 Rp 1.255.000 Rp 2.480.000

Rp Rp

6.580.000 6.500.000

PENUTUP

32

Demikian yang dapat penulis paparkan mengenai memproses dana kas kecil, tentunya masih banyak kesalahan dan terbatasnya pengetahuan. Penulis banyak berharap para pembaca dapat memberikan kritik dan saran yang membangun kepada penulis demi sempurnanya makalah ini dan dan penulisan makalah di kesempatan-kesempatan berikutnya. Semoga buku ini berguna bagi penulis pada khususnya juga para pembaca yang budiman pada umumnya. Kesimpulannya, bisa mengetahui tentang cara memproses dana kas kecil. Selain itu, kita harus teliti dalam mencatat suatu laporan keuangan, agar tidak terjadi kesalahan dlam mencatat proses dana kas kecil.

Jakarta, 27 Oktober 2013

Shafitri Chandra Dewi

DAFTAR PUSTAKA

33

Dewi, Shafitri Chandra. 2013. MEMPROSES DANA KAS KECIL. Jakarta

Sumber buku : Harti, Dwi. 2011. AKUNTANSI 2A. Semarang : Erlangga

Sumber Internet : http://www.carakata.blogspot.com/html diakses pada 26 Oktober 2013 jam 19.00 WIB http://www.google.com/ diakses pada 26 Oktober 2013 jam 19.00 WIB

34