KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Tuhan Yang maha Esa, yang telah senantiasa melmpahkan Rahmat dan Hidayah-NYA sehingga kita semua dalam keadaan sehat walafiat dalam menjalankan aktifitas sehari-hari. Penulis sangat bersyukur bisa menyelesaikan makalah ini yang nantinya akan digunakan untuk membantu peserta didik untuk memahami tentang bagaimana cara memproses dana kas kecil. Penulis menyadari betul sepenuhnya bahwa tanpa bantuan dari berbagai pihak, Makalah ini tidak akan terwujud dan masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan segala kerendahan hati penulis berharap saran dan kritikan dari pembaca demi perbaikanperbaikan lebih lanjut. Penulis berharap semoga makalah ini dapat memberikan manfaat bagi para peserta didik untuk menambah pengetahuan mengenai kas kecil. Jakarta, 01 Oktober 2013

ENI WIDIYAWATI
PENULIS

DAFTAR ISI

COVER............................................................................................... 1 KATA PENGANTAR............................................................................ 2 DAFTAR ISI........................................................................................ 3 TRANSAKSI-TRANSAKSI KAS KECIL.................................................... 4 BUKTI-BUKTI TRANSAKSI.................................................................. 6 JURNAL UMUM (IMPREST FUND METHOD)..................................... 24 JURNAL UMUM (FLUCTUATION FUND METHOD.............................. 26 BUKU KAS KECIL................................................................................ 28 PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL.............................................. 29 BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL......................................... 30 LAPORAN MUTASI KAS KECIL............................................................ 31 PENUTUP........................................................................................... 34 DAFTAR PUSTAKA.............................................................................. 35

SOAL TRANSAKSI DANA KAS KECIL

Berikut ini adalah data kas kecil PT.PANASONIC pada periode Mei 2012. Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp 5.000.000,00. Berikut data transaksi kas kecil pada periode Mei 2012 : 2 Mei Dibeli perlengkapan sebesar Rp 430.000,00 4 Mei Dibayar biaya iklan pada bulan Mei sebesar Rp200.000,00 5 Mei Biaya beban kebersihan Rp 20.000,00 7 Mei Biaya listrik Rp 150.000,00 8 Mei Dana kas kecil diisi kembali 10 Mei Biaya cetak brosur Rp 105.000,00 11 Mei Dibayar biaya telepon sebesar Rp 315.000,00 12 Mei Pembelian ATK Rp 123.000,00 14 Mei Biaya air sebesar Rp 350.000,00 14 Mei Beban rupa-rupa Rp 80.000,00 16 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah dana yang telah terpakai 19 Mei Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00 19 Mei Dibayar biaya refarasi kendaraan Rp 180.000,00 19 Mei Dibeli tambahan perlengkapan sebesar Rp 320.000,00 20 Mei Dibeli tinta dan bak stempel Rp 22.000,00 20 Mei Biaya konsumsi rapat Rp 250.000,00 21 Mei Pengisian kembali dana kas kecil 22 Mei Dibayar biaya untuk karyawan yang sakit sebesar Rp 35.000,00 23 Mei Penambahan dana kas kecil sebesar Rp 500.000,00 23 Mei Beban rupa-rupa umum Rp 20.000,00 24 Mei Dibayar biaya mesin yang rusak Rp 425.000,00 24 Mei Biaya angkut kebersihan Rp 20.000,00

24 Mei Dana kas kecil diisi kembali sesuai dengan pemakaian 25 Mei Bayar biaya iklan surat kabar harian Rp 200.000,00 25 Mei Pembelian kertas dan pulpen (ATK) Rp 175.000,00 25 Mei Dana kas kecil dianggap terlalu besar , maka disetor kembali ke kas sebesar Rp 1.000.000,00 26 Mei Pembelian perlengkapan kantor Rp 325.000,00 26 Mei Dibayar biaya retribusi Rp 55.000,00 26 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah Rp 755.000,00 27 Mei Biaya angkut pembelian Rp 127.500,00 28 Mei Dibeli materai Rp 7.000,00 29 Mei Pembayaran servis rutin kendaraan Rp 90.000,00 30 Mei Biaya gaji karyawan bulan Mei Rp 1.500.000,00 31 Mei Dana kas kecil diisi kembali

BUKTI-BUKTI TRANSAKSI

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKkM : 001/BKM/VII/12 Sudah diterima dari : Pemegang kas besar Uang sebanyak : Rp. 5.000.000,00 Untuk pembayaran : Pembentukkan dana kas kecil

TERBILANG : Lima Juta Rupiah Jakarta, 1 Mei 2012 Yang menyerahkan , penerima SUSANTI ENI

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toko Sejahtera : Rp.430.000,00 : Pembelian perlengkapan kantor : 001/BKkK/V/12

TERBILANG

: Emat ratsu tiga puluh ribu rupiah Jakarta, 2 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Harian Kompas : Rp.200.000,00 : Biaya iklan : 002/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua ratus ribu rupiah Jakarta, 4 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Petugas kebersihan : Rp.20.000,00 : Biaya kebersihan : 003/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua puluh ribu rupiah Jakarta, 5 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : PLN : Rp. 150.000,00 : Biaya listrik : 004/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 7 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

Pengisian kembali kas kecil (PK3)

PT. PANASONIC Nomor PK3 :001 Tanggal : 8 Mei 2012 NO.AKUN JUMLAH Rp. 430.000,00 Rp 200.000,00 Rp. 20.000,00 Rp. 150.000,00 Rp 800.000,00 Rp.4.200.000,00 Rp 800.000,00 Rp.5.000.000,00 Disetujui Oleh

TANGGAL NO. BPKK KETERANGAN 2 Mei 2012 B. perlengkapan 4 Mei 2012 B. iklan 5 Mei 2012 B. kebersihan 7 Mei 2012 B. listrik Jumlah bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) Jumlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (P3K) JUMLAH DANA KAS KECIL Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : CV.Indah lestari : Rp. 105.000,00 : Biaya cetak brosur : 005/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus lima ribu rupiah Jakarta, 10 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : PLN : Rp. 315.000,00 : Biaya telepon : 006/BKkK/V/12

TERBILANG

: Tiga ratus lima belas ribu rupiah Jakarta, 11 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toko Melati : Rp. 123.000,00 : Biaya ATK : 007/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus dua puluh tiga ribu rupiah Jakarta, 12 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : PAM : Rp. 350.000,00 : Biaya air : 008/BKkK/V/12

TERBILANG

: Tiga ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widyawati

10

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toserba : Rp. 80.000,00 : Biaya rupa-rupa : 009/BKkK/V/12

TERBILANG

: Delapan puluh ribu rupiah Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widyawati

11

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. PANASONIC No. PK3 : 002 Tanggal : 16 Mei 2012 No. Akun Jumlah Rp 105.000,00 Rp 315.000,00 Rp 123.000,00 Rp 350.000,00 Rp 80.000,00 Rp 973.000,00 Rp4.027.000,00 Rp 973.000,00 Rp5.000.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BPKK Keterangan 10 Mei 2012 B. cetak brosur 11 Mei 2012 Biaya telepon 12 Mei 2012 Biaya ATK 14 Mei 2012 Biaya air 14 Mei 2012 Biaya rupa-rupa Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Distributor : Rp. 200.000,00 : Biaya angkut : 010/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua ratus ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

12

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Bengkel abadi : Rp. 180.000,00 : Biaya refarasi : 011/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus delapan puluh ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toko sejahtera : Rp 320.000,00 : Biaya perlengkapan : 012/BKkK/V/12

TERBILANG

: Tiga ratus dua puluh ribu rupiah Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

13

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toserba : Rp. 22.000,00 : Biaya rupa - rupa : 013/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua puluh dua ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Seksi Konsumsi : Rp. 250.000,00 : Biaya konsumsi rapat : 014/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

14

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. PANASONIC No. PK3 : 002 Tanggal : 21 Mei 2012 No. Akun Jumlah Rp 200.000,00 Rp 180.000,00 Rp 320.000,00 Rp 22.000,00 Rp 250.000,00 Rp 972.000,00 Rp4.028.000,00 Rp 972.000,00 Rp5.000.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BPKK Keterangan 19 Mei 2012 B. angkut 19 Mei 2012 B. refarasi 19 Mei 2012 B.perlengkapan 20 Mei 2012 B.rupa-rupa 20 Mei 2012 B. konsumsi Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENERIMAAN KAS No. BKM Sudah diterima dari Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Pemegang kas besar : Rp. 500.000,00 : Penambahan kas kecil : 002/BKM/V/12

TERBILANG

: Lima Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

15

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toserba : Rp. 20.000,00 : Biaya Rupa-rupa umum : 016/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua puluh ribu rupiah Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Bengkel abadi : Rp.425.000,00 : Biaya Refarasi Mesin : 017/BKkK/V/12

TERBILANG

: Empat ratus dua puluh lima ribu rupiah Jakarta, 24 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

16

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Distributor : Rp. 20.000,00 : Biaya angkut : 018/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua ratus lima puluh ribu rupiah Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. PANASONIC No. PK3 : 004 Tanggal : 24 Mei 2012 No. Akun Jumlah Rp 35.000,00 Rp 20.000,00 Rp 425.000,00 Rp 20.000,00 Rp 500.000,00 Rp 4.500.000,00 Rp 500.000,00 Rp5.000.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BPKK Keterangan 22 Mei 2012 B. rupa-rupa 23 Mei 2012 B. rupa-rupa 24 Mei 2012 B. refarasi 24 Mei 2012 B. angkut Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

17

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Harian Kompas : Rp. 200.000,00 : Biaya iklan : 019/BKkK/V/12

TERBILANG

: Dua Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 25 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toko jaya : Rp. 175.000,00 : Biaya ATK : 020/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus tujuh puluh lima Ribu Rupiah Jakarta, 25 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

18

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Pemegang kas besar : Rp. 1000.000,00 : Pengembalian dana kas kecil : 021/BKkK/V/12

TERBILANG

: Satu Juta Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PEGELUARAAN KAS No. BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Toko sejahtera : Rp. 325.000,00 : Biaya perlengkapan : 022/BKkK/V/12

TERBILANG

: Tiga Ratus Lima Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

19

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No.BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Petugas : Rp. 55.000,00 : Biaya retribusi : 023/BKkK/V/12

TERBILANG

: Lima Puluh Lima Ribu Rupiah Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. PANASONIC No. PK3 : 005 Tanggal : 26 Mei 2012 No. Akun Jumlah Rp 200.000,00 Rp 175.000,00 Rp 325.000,00 Rp 55.000,00 Rp 755.000,00 Rp 4.250.000,00 Rp 725.000,00 Rp5.000.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BPKK Keterangan 25 Mei 2012 B. iklan 25 Mei 2012 B. ATK 26 Mei 2012 B. perlengkapan 26 Mei 2012 B. retribusi Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

20

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No.BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Distributor : Rp. 127.500,00 : Biaya angkut : 024/BKkK/V/12

TERBILANG

: Seratus dua puluh lima ratus ribu rupiah Jakarta, 27 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No.BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Pos : Rp. 7.000,00 : Biaya Materai : 025/BKkK/V/12

TERBILANG

: Tujuh Ribu Rupiah Jakarta, 28 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

21

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No.BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Bengkel abadi : Rp. 90.000,00 : Biaya servis rutin : 026/BKkK/V/12

TERBILANG

: Sembilan puluh Ribu Rupiah Jakarta, 29 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

PT. PANASONIC JAKARTA BUKTI PENGELUARAAN KAS No.BKkK Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk Pembayaran : Karyawan : Rp. 1.500.000,00 : Biaya Gaji : 027/BKkK/V/12

TERBILANG

: Lima Puluh Lima Ribu Rupiah Jakarta, 30 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati

22

Pengisian Kembali Kas Kecil (PK3)

PT. PANASONIC No. PK3 : 006 Tanggal : 31 Mei 2012 No. Akun Jumlah Rp 127.500,00 Rp 7.000,00 Rp 90.000,00 Rp 1.500.000,00 Rp 1.724.500,00 Rp 3.275.500,00 Rp 1.724.000,00 Rp5.000.000,00 Disetujui Oleh

Tanggal No. BPKK Keterangan 27 Mei 2012 B. angkut 28 Mei 2012 B. materai 29 Mei 2012 B. servis 30 Mei 2012 B. gaji Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Jmlah sisa uang tunai Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta Oleh

Eni
Kasir kas kecil

Susanti
Bagian Umum

23

JURNAL UMUM
IMPREST FUND METHOD PT. PANASONIC PERIODE MEI 2012 Tanggal 2012 MEI 1 2-7 8 Kas kecil Kas Biaya Perlengkapan Biaya iklan Biaya kebersihan Biaya listrik Kas 1014 16 Biaya cetak brosur Biaya telepon Biaya ATK Biaya rekening air Biaya rupa rupa Kas 1920 21 Biaya angkut pembelian Biaya refarasi kendaraan Biaya tambahan perlengkapan Biaya rupa rupa Biaya konsumsi rapat Kas 22 23 2324 24 Kas kecil Kas Biaya karyawan yang sakit Biaya rupa rupa Biaya mesin yg rusak Biaya angkut kebersihan Kas 25 25 25 Kas Kas kecil Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp Rp Rp Rp 35.000 20.000 425.000 20.000 Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 500.000 Rp Rp Rp Rp Rp 200.000 180.000 320.000 22.000 250.000 Rp 972.000 Rp Rp Rp Rp Rp 105.000 315.000 123.000 350.000 80.000 Rp 973.000 Rp Rp Rp Rp 430.000 200.000 20.000 150.000 Rp 800.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 Uraian Debet Kredit

24

26 26 26

Biaya rupa rupa Biaya ATK Biaya Perlengkapan Biaya rupa rupa Kas Rp Rp Rp Rp 200.000 175.000 325.000 55.000 Rp 755.000

2730 31

Biaya angkut Biaya rupa rupa Biaya rupa rupa Biaya gaji karyawan Kas JUMLAH Rp 12.224.500 Rp Rp Rp Rp 127.500 7.000 90.000 1.500.000 Rp Rp 1.724.500 12.224.500

25

FLUCTUATION FUND METHOD PT. PANASONIC PERIODE MEI 2012 Tanggal 2012 mei 1 2 4 5 7 8 11 12 14 14 16 19 19 19 20 20 21 22 23 Uraian Kas kecil Kas Biaya perlengkapan Kas kecil Biaya iklan Kas kecil Beban Kebersihan Kas kecil Biaya listrik Kas kecil Kas kecil Kas Biaya Telepon Kas kecil Biaya ATK Kas kecil Biaya Air Kas kecil Biaya Rupa-rupa Kas kecil Kas kecil Kas Biaya angkut Kas kecil Biaya refarasi Kas kecil Biaya perlengkapan Kas kecil Biaya Rupa-rupa Kas kecil Biaya Rupa-rupa Kas kecil Kas kecil Kas Biaya Rupa-rupa Kas kecil Kas kecil Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 5.000.000 Rp 4.300.000 Rp 200.000 Rp 20.000 Rp 150.000 Rp 9.670.000 Rp 315.000 Rp 123.000 Rp 350.000 Rp 80.000 Rp 868.000 Rp 200.000 Rp 180.000 Rp 320.000 Rp 22.000 Rp 250.000 Rp 972.000 Rp 35.000 Rp 500.000 35.000 972.000 250.000 22.000 320.000 180.000 200.000 868.000 80.000 350.000 123.000 315.000 9.670.000 150.000 20.000 200.000 4.300.000 5.000.000 Kredit

26

24 24 24 25 25 25 26 26 26 27 28 29 30 31

Kas Biaya mesin Kas Biaya angkut Kas Kas kecil Kas Biaya iklan Kas kecil Biaya ATK Kas kecil Kas Kas kecil Biaya perlengkapan Kas kecil Biaya retribusi Kas kecil Kas kecil Kas Biaya angkut Kas kecil Biaya Rupa-rupa Kas kecil Biaya Rupa-rupa Kas kecil Biaya gaji Kas kecil Kas kecil TOTAL

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 425.000 Rp 20.000 Rp 980.000 Rp 200.000 Rp 175.000 Rp 1.000.000 Rp 325.000 Rp 55.000 Rp 1.755.000 Rp 127.500 Rp 70.000 Rp 90.000 Rp 1.500.000 Rp 1.787.500 32.065.000 Rp Rp

500.000 425.000 20.000 980.000 200.000 175.000 1.000.000 325.000 55.000 1.755.000 127.500 70.000 90.000 1.500.000 1.787.500 32.065.000

27

28

PT PANASONIC PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL JAKARTA BULAN MEI 2012

Saldo awal dana kas kecil Ditambah pengisian dana kas kecil Penambahan dana kas kecil Rp 11.224.500 Jumlah pengeluaran Pengembalian dana kas kecil Saldo kas kecil akhir periode

Rp 5.000.000 Rp 5.724.500 + Rp 5.00.000

Rp 5.724.500 Rp 1.000.000 Rp 4.500.000

29

PT PANASONIC JAKARTA BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK KAS KECIL 1. Menurut catatan Saldo per 1 Mei 2012 Penambahan kas kecil Pengisian dana kas kecil Rp 11.724.500 Jumlah pengeluaran selama bulan Mei Pengembalian kas keci

Rp Rp Rp

5.000.000 500.000 6.224.500 +

Rp Rp Rp

6.224.500 1.000.000 4.500.000

2. Perhitungan fisik kas kecil 2.1 Uang kertas 20 x @ Rp 100.000 = Rp 2.000.000 25 x @ Rp 50.000 = Rp 1.250.000 120 x @ Rp 10.000 = Rp 1.200.000 Rp 4.450.000 2.2 Uang logam 30 x @ Rp 1.000 = Rp 30.000 40 x @ Rp 500 = Rp 20.000 Rp 50.000 Rp 4.500.000

Jumlah antara catatan dan perhitungan fisik jumlahnya SAMA

30

PT PANASONIC JAKARTA MUTASI KAS KECIL BULAN MEI 2012 Tanggal 2012 MEI Keterangan 1 Pembentukan dana kas kecil 2 Pengeluaran kas kecil 4 Pengeluaran kas kecil 5 Pengeluaran kas kecil 7 Pengeluaran kas kecil 8 Pengisian Kembali 10 Pengeluaran kas kecil 11 Pengeluaran kas kecil 12 Pengeluaran kas kecil 14 Pengeluaran kas kecil 14 Pengeluaran kas kecil 16 Pengisian Kembali 19 Pengeluaran kas kecil 19 Pengeluaran kas kecil 19 Pengeluaran kas kecil 20 Pengeluaran kas kecil 20 Pengeluaran kas kecil 21 Pengisian Kembali 22 Pengeluaran kas kecil 23 Penambahan dana kas kecil 23 Pengeluaran kas kecil No. Bukti 001/BKM/V/12 001/BKK/V/12 002/BKK/V/12 003/BKK/V/12 004/BKK/V/12 PK3 NO. 001 005/BKK/V/12 006/BKK/V/12 007/BKK/V/12 008/BKK/V/12 009/BKK/V/12 PK3 NO. 002 010/BKK/V/12 011/BKK/V/12 012/BKK/V/12 013/BKK/V/12 014/BKK/V/12 PK3 NO. 003 015/BKK/V/12 002/BKM/V/12 017/BKK/V/12 Rp 500.000 Rp 20.000 Rp 972.000 Rp 35.000 Rp 973.000 Rp Rp Rp Rp Rp 200.000 180.000 320.000 22.000 250.000 Rp 800.000 Rp Rp Rp Rp Rp 105.000 315.000 123.000 350.000 80.000 Debet Rp Mutasi Kredit 5.000.000 Rp Rp Rp Rp 430.000 200.000 20.000 150.000 Saldo Rp 5.000.000 Rp 4.570.000 Rp 4.370.000 Rp 4.350.000 Rp 4.200.000 Rp 5.000.000 Rp 4.895.000 Rp 4.580.000 Rp 4.457.000 Rp 4.107.000 Rp 4.027.000 Rp 5.000.000 Rp 4.800.000 Rp 4.620.000 Rp 4.300.000 Rp 4.278.000 Rp 4.028.000 Rp 5.000.000 Rp 4.965.000 Rp 5.465.000 Rp 5.445.000

31

24 Pengeluaran kas kecil 24 Pengeluaran kas kecil 24 Pengisian Kembali 25 Pengeluaran kas kecil 25 Pengeluaran kas kecil 25 Pengeluaran kas kecil 26 Pengeluaran kas kecil 26 Pengeluaran kas kecil 26 Pengisian Kembali 27 Pengeluaran kas kecil 28 Pengeluaran kas kecil 29 Pengeluaran kas kecil 30 Pengeluaran kas kecil 31 Pengisian Kembali

018/BKK/V/12 019/BKK/V/12 PK3 NO. 004 020/BKK/V/12 021/BKK/V/12 022/BKK/V/12 023/BKK/V/12 024/BKK/V/12 PK3 NO. 005 025/BKK/V/12 026/BKK/V/12 027/BKK/V/12 028/BKK/V/12 PK3 NO. 006 Rp 1.724.500 Rp 755.000 Rp 500.000

Rp Rp

425.000 20.000

Rp Rp Rp Rp Rp

200.000 175.000 1.000.000 325.000 55.000

Rp Rp Rp Rp

127.500 7.000 90.000 1.500.000

Rp 5.020.000 Rp 5.000.000 Rp 5.500.000 Rp 5.300.000 Rp 5.125.000 Rp 4.125.000 Rp 3.800.000 Rp 3.745.000 Rp 4.500.000 Rp 4.372.500 Rp 4.365.500 Rp 4.275.500 Rp 2.775.500 Rp 4.500.000

32

PT PANASONIC LAPORAN MUTAS KAS KECIL BULAN MEI 2012

1.Saldo awal pementukan kas kecil, 1 Mei 2012 P3K 001 s/d 006 002/BKM/V/12 Jumlah kas tersedia selama bulan Mei Rp Rp Rp Rp 5.000.000 5.724.500 5.00.000 + 11.224.500

2.Pengeluaran dana kas kecil bulan Mei BKK 001 s/d 010 BKK 011 s/d 020 BKK 021 s/d 027 Pengeluaran dana kas kecil Rp Rp Rp Rp 1.973.000 1.472.000 2.279.500 1.000.000 Rp Sisa dana kas kecil tanggal 31 Mei 2012 Rp 6.724.500 4.500.000

33

PENUTUP
Demikian yang dapat penulis paparkan mengenai materi yang menjadi pokok Bahasan dalam makalah ini, tentunya banyak kekurangan dan kelemahannya Karena terbatasnya pengetahuan dan kurangnya referensi yang ada hubungannya dengan judul makalah ini.

Penulis banyak berharap kepada pembaca agar sudi kiranya memberikan kritik dan saran Yang membangun kepada penulis demi sempurnanya makalah ini dan penulisan di makalah Selanjutnya. Semoga makalah ini berguna bagi penulis dan khususnya berguna bagi para Pembaca.

JAKARTA, 27 OKTOBER 2013

PENULIS

ENI WIDIYAWATI

34

DAFTAR PUSTAKA

Widiyawati , Eni. 2013. MEMPROSES DANA KAS KECIL. Jakarta Harti, Dwi. 2011. AKUNTANSI 2A. Semarang : Erlangga http://www.carakata.blogspot.com/2012/07/contoh-kata-penutupmakalah-yang-baik.html,diakses pada 19 November 2013 jam 18.30 WIB

35