Soal Latihan 1.

Pada tanggal 1 Maret 2007 Annisa, nasabah tabungan Bank Bima Surabaya, menarik tabungannya melalui mesin ATM Bank Arjuna sebesar Rp 2.500.000,- atas penarikan ini, terdapat beban biaya administrasi sebesar Rp 1.000,2. Pada tanggal 5 Maret 2007, Toni menyetorkan BG yang diterbitkan oleh Bank Bima Surabaya sebesar Rp 5.000.000,- melalui Bank Tata Surabaya 3. Pada tanggal 10 Maret 2007, Petugas kas kecil melakukan pembentukan kas kecil senilai Rp 5.000.000,- dan pada tanggal 11 Maret 2007 terdapat pengeluaran sebagai berikut : bahan bakar Rp 300.000,- konsumsi rapat Rp 400.000,- perawatan kamar mandi kantor Rp 150.000,- ( Kas kecil , menggunakan impreset fund system ). Buatlah jurnal yang diperlukan oleh Bank Bima Surabaya!

Jawaban

Jurnal yang dibuat oleh Bank Arjuna

Tangga

Akun e kening A Ber a a a A iro ada Bank Lain Bi a enda atan o i i A e kening A Ber a a
               

Deb 5

Kred 5

1/ 1/

/ /

5 1

Jurnal yang dibuat oleh Bank Arjuna

Tangga

Akun

Deb


5 1

Tangga

Akun iro ada Bank Indone ia iro oni

   

Deb 5

Kred 5

5/

 

 

Jurnal enyetoran B


1 /

abungan iro ada Bank Lain

5 1

  

 

Kred

   

Jurnal yang dibuat pada saat pembentukan kas kecil

Tanggal
& & ) ) ) % % "# " !!$ ! !

Akun as e cil as

Debit
( (' !!! !!!

Kredit
( (' !!! !!!

Jurnal pada saat pengeluaran dana

Tanggal
) & 1 0 ) "# " !!$ !

iaya a an akar iaya nsum si iaya lain lain

3

( ' !!! !

( ' !!! ! ( !!! !!2 ( # !!! !!

&

Akun

Debit

Kredit

Soal Latihan 1. Pada tanggal 6 Maret 2007 Bank Bima Surabaya menempatkan dananya dalam bentuk Sertifikat Deposito yang diterbitkan oleh Bank Yudistira Surabaya dengan nilai nominal Rp 1.500.000.000,- jangka waktu 3 bulan, bunga (diskonto) 6% per tahun. Transaksi ini baik penempatan maupun pembayaran bunga dilakukan melalui rekening giro pada bank lain. Buatlah jurnal yang diperlukan oleh Bank Bima Surabaya! 2. Pada tanggal 17 Maret 2007 telah terjadi kesepakatan (deal) melalui dealing room masing-masing bank antara Bank Bima Surabaya dan Bank Yudistira Surabaya. Bank Bima menempatkan dananya di Bank Yudistira dalam bentuk Call Money (Call Money Placement) sebesar Rp 5.000.000.000,- bunga 9% dan dalam jangka waktu 20 hari. Bunga akan dibayar pada saat jatuh tempo. Semua transaksi akan dilakukan dengan mendebit atau mengkredit saldo rekening Giro pada Bank ndonesia. Buatlah jurnal yang diperlukan oleh Bank Bima Surabaya!
4

Jawaban Jurnal pada saat penempatan enem patan pada an an r pada an an

R Q P R Q P I I P W RV @9 A f R T T U TS BBB BBB BB @9 d e 8 U SE SE S C C B R P u F Y DE DC BB F B B ip ih ggq g g b 7 T S R C s C UCEDC s H R G r 66

an

Jurnal pada saat penga uan pendapatan bunga

endapatan bunga g a a n d ter m a endapatan bunga Jumlah har pengendapan a tu tanggal s.d. Maret ( unga x % x Rp . 00.000.000 = Rp .4 0.9 9
R P R R U S F I H v x vh y y g w c t

an

un

eb

har )

Jurnal pada saat penca ran

S T

Jurnal pada saat penempatan

7 Maret 007

endapatan bunga ang d a u pada a h r bulan ( adalah sebesar Rp .4 0.9 9

U

Januar

007)

T T U TS BB B B B B B B

red

v x vh y y g w

d e

aa

un

eb

red

Tanggal 17/03/2007

Akun Call Money Giro pada Bank Indonesia

Debit 5,000,000,000

Kredit 5,000,000,000

Jurnal pada saat pengakuan bunga 31 Maret 2007

Tanggal 31/03/2007 Akun Debit Kredit Pendapatan bunga yang akan 18,493,151 diterima Pendapatan bunga call money Perhitungan : Bunga call money placement mulai 17 s.d. 31 Maret 2007 adalah 15 hari 15/365 x 9% x Rp 5.000.000.000 = Rp 18.493.151

18,493,151

Jurnal pada saat penempatan, 17 Maret 2007

Tanggal 31/03/2007 Akun Giro pada Bank Indonesia Call Money Debit 5,024,657,535 5,000,000,000 18,493,151 6,164,384 Kredit

Pendptn bunga yg akan diterima Pendapatan bunga Perhitungan : Bunga berjalan 5/365 x 9% x Rp 5.000.000.000 = Pendapatan bunga yang telah diakui = Total Bunga Call Money

Rp 6.164.384 Rp 18.493.151 Rp 24.657.535