Universitas Jaya Maju merupakan salah satu universitas milik swasta yang ada di kota Surabaya. Berikut ini merupakan neraca awal tahun UJM pada tahun 2010 (dalam ribuan) : UNIVERSITAS JAYA MAJU NERACA 31 DESEMBER 2010 Aset Kas dan Setara Kas Piutang Bunga Persediaan Biaya dibayar dimuka Piutang lain lain Investasi Lancar Tanah,Bangunan,Kendaraan Rp 200.000 Rp 30.000 Rp 15.000 Rp Kewajiban Utang Jangka Pendek Pendapatan diterima dimuka Utang lain-lain Utang Wesel Kewajiban Tahunan Utang Jangka Panjang -
Total Kewajiban
Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar Dana Operasional Dana Pembangunan Dana Bea Siswa Dana Abadi Rp 300.000 -
Ekuitas Dana Diinvestasikan Dana investasi dalam aset lancar Rp 100.000 Dana investasi dalam aset tetap Dana cadangan untuk Utang Rp 300.000 -
Rp 700.000
Total Aset
Rp 700.000
Rp 700.000
a. Transaksi Pada tanggal 5 Januari dilakukan pembelian gedung untuk menambah ruang belajar untuk mahasiswa sebesar 150 juta. Pada tanggal 31 Januari diterima sumbangan beasiswa dari PT. Djarum untuk mahasiswa yang berprestasi 100 juta. Pada tanggal 5 Pebruari dibayar gaji staf karyawan sebesar Rp 5 Juta. Pada tanggal 23 Maret diterima bantuan dari pemerintah sebesar 200 juta dengan ketentuan 60 % dari sumbangan tersebut digunakan untuk kegiatan operasional dan sisanya sebagai simpanan. Pada tanggal 4 April membeli satu buah kendaraan untuk kegiatan operasional kampus. Pada tanggal 15 Juni diterima pembayaran SPP sebesar 60 juta, dengan ketentuan 45 juta untuk pembangunan gedung. Sisanya untuk kegiatan operasional. Pada tanggal 10 Oktober dibeli tanah untuk perluasan lahan parker sebesar Rp 50 juta. Pada tanggal 1 Desember menerima pembiayaan utang jangka panjang senilai 200 juta. b. Jurnal Tanggal 5 Januari Belanja Gedung (dn. pembangunan) Kas Gedung ED. Diinvestasikan dalam aset tetap Tanggal 31 Januari Kas (dn. beasiswa) Pendapatan Tanggal 5 Pebruari Belanja Gaji (dn. operasional) Kas Tanggal 23 Maret Kas (dn. operasional) Pendapatan Kas (dn. abadi) Pendapatan Rp 80.000.000 Rp 80.000.000 Rp 120.000.000 Rp 120.000.000 Rp 5.000.000 Rp 5.000.000 Rp 100.000.000 Rp 100.000.000 Rp 150.000.000 Rp 150.000.000 Rp 150.000.000 Rp 150.000.000
Tanggal 4 April Belanja Kendaraan (dn operasional) Kas Kendaraan ED. diinvestasikan dalam aset tetap Tanggal 15 Juni Kas (dn. pembangunan) Pendapatan Kas (dn. operasional) Pendapatan Tanggal 10 Oktober Belanja Tanah (dn. operasional) Kas Tanah ED diinvestasikan dalam aset tetap Tanggal 1 Desember Kas Pendapatan Utang Cadangan Utang Utang Jangka Panjang Rp 200.000.000 Rp 200.000.000 Rp 200.000.000 Rp 200.000.000 Rp 50.000.000 Rp 50.000.000 Rp 50.000.000 Rp. 50.000.000 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000 Rp 45.000.000 Rp 45.000.000 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000
c. Buku Besar KAS Debet Tanggal 31 Jan 2011 23 Mar 2011 23 Apr 2011 15 Juni 2011 15 Juni 2011 01 Des 2011 Keterangan Jumlah 100.000.000 120.000.000 80.000.000 15.000.000 45.000.000 200.000.000 335.000.000 Tanggal 5 Jan 2011 5 Peb 2011 4 Apr 2011 10 Okt 2011 Kredit Keterangan Jumlah 150.000.000 5.000.000 20.000.000 50.000.000
GEDUNG Debet Tanggal 5 Jan 2011 Keterangan Jumlah 150.000.000 150.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
KENDARAAN Debet Tanggal 4 April 2011 Keterangan Jumlah 20.000.000 20.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
TANAH Debet Tanggal 10 Okt 2011 Keterangan Jumlah 50.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
Ekuitas Dana Diinvestasiakan dalam Aset Tetap Debet Tanggal Keterangan Jumlah Tanggal 5 Jan 2011 4 Apr 2011 10 Okt 2011 Kredit Keterangan Jumlah 150.000.000 20.000.000 50.000.000 220.000.000
PENDAPATAN Debet Tanggal Keterangan Jumlah Tanggal 31 Jan 2011 23 Mar 2011 23 Mar 2011 15 Juni 2011 15 Juni 2011 Kredit Keterangan Jumlah 100.000.000 120.000.000 80.000.000 45.000.000 15.000.000 360.000.000
BELANJA GEDUNG Debet Tanggal 5 Jan 2011 Keterangan Jumlah 150.000.000 150.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
BELANJA KENDARAAN Debet Tanggal 4 April 2011 Keterangan Jumlah 20.000.000 20.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
BELANJA TANAH Debet Tanggal 10 Okt 2011 Keterangan Jumlah 50.000.000 Tanggal Kredit Keterangan Jumlah
UNIVERSITAS JAYA MAJU NERACA 31 DESEMBER 2011 Aset Kas dan Setara Kas Piutang Bunga Persediaan Biaya dibayar dimuka Piutang lain lain Investasi Lancar Tanah,Bangunan,Kendaraan Rp 535.000 Rp 30.000 Rp 15.000 Rp Kewajiban Utang Jangka Pendek Pendapatan diterima dimuka Utang lain-lain Utang Wesel Kewajiban Tahunan Utang Jangka Panjang Rp 200.000
Total Kewajiban
Rp 200.000
Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar Dana Operasional Dana Pembangunan Dana Bea Siswa Dana Abadi Rp 410.000 Rp 45.000 Rp 100.000 Rp 80.000
Ekuitas Dana Diinvestasikan Dana investasi dalam aset lancar Rp 100.000 Dana investasi dalam aset tetap Dana cadangan untuk Utang Rp 520.000 (Rp 200.000)
Rp1.055.000
Total Aset
Rp 1.255.000
Rp1.255.000
UNIVERSITAS JAYA MAJU LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011 Dana Operasional Pendapatan Pendapatan Pendapatan Utang Total Pendapatan Rp 135.000 Rp 200.000 Rp 335.000 Rp 45.000 Rp 100.000 Rp 80.000 Dana Pembangunan Dana Beasiswa Dana Abadi
Belanja Belanja Gaji Belanja Kendaraan Belanja Gedung Belanja Tanah Total Belanja Rp 5.000 Rp 20.000 Rp 150.000 Rp 50.000 Rp 225.000 Rp 45.000 Rp 100.000 Rp 80.000
Perubahan Ekuitas
Rp 110.000
Rp 45.000
Rp 100.000
Rp 80.000
UNIVERSITAS JAYA MAJU LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011
Dana Operasional Ekuitas Awal Tahun Perubahan Ekuitas Ekuitas Akhir Tahun Rp 300.000 Rp 110.000 Rp 400.000
Dana Pembangunan
Dana Beasiswa
Dana Abadi
Rp 45.000 Rp 45.000
Rp 100.000 Rp 100.000
Rp 80.000 Rp 80.000