Kode Rekening

111
121
131
141
151
161
181
182
211
212
213
214
221
222
311
312
313
314
521
530
531
540
541
550

Nama Perkiraan
Kas
Piutang Usaha
Bahan Habis Pakai
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Tanah
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan
Utang Usaha
Utang Gaji
Utang Pajak Penghasilan
Utang Bunga
Pendapatan Diterima Dimuka
Pendapatan Jasa
Modal
Laba Ditahan
Prive
Ikhtisar Laba Rugi
Beban Penyusutan
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Bahan Habis Pakai
Beban Asuransi
Beban Lain Lain

Kode Rek
111
121
131
141
151
181
182
211
212
221
311

KEVIN CONSULTING
NERACA SALDO
30 April 2010
Nama Perkiraan
Kas
Piutang Usaha
Bahan Habis Pakai
Sewa Dibayar dimuka
Asuransi dibayar dimuka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan
Utang Usaha
Utang Gaji
Pendapatan diterima dimuka
Modal
Jumlah

Debit
22,100,000
3,400,000
1,350,000
3,200,000
1,500,000
14,500,000

46,050,000

Kredit

330,000
800,000
120,000
2,500,000
42,300,000
46,050,000

Kevi Mulyadi memulai usaha konsultasinya, Kevin Consulting pada tanggal 1 April 2010.
Selama bulan Mei, Kevin Consulting melakukan transaksi sebagai berikut :
Mei

3 Menerima kas dari klien sebagai pembayaran di muka untuk jasa yan
pendapatan diterima dimuka Rp 1.550.000
5 Menerima kas dari klien atas pelunasan piutang Rp. 1.750.000
9 Membayar kas untuk pemasangan iklan baris di koran Rp 100.000
13 Membayar Data Media untuk sebagian jumlah yang terutang atas tra
sebesar Rp 400.000
15 Mencatat jasa yang diberika secara kredit selama periode 1-15 Mei R
16 Membayar gaji resepsionis paruh waktu untuk dua minggu termasuk
sebesar Rp 750.000
17 Menerima kas dari klien atas honor periode 1-16 Mei Rp 7.380.000
20 Membeli bahan habis pakai secara kredit Rp 500.000
21 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama periode 16-20 Me
25 Menerima kas dari klien atas honor periode 17-23 Mei Rp 4.200.000
27 Menerima kas dari klien atas pelunasan piutang Rp 6.600.000
28 Membayar gaji resepsionis paruh waktu untuk dua minggu Rp 750.0
30 Membayar tagihan telepon bulan Mei Rp 150.000
31 Membayar tagihan listrik bulan Mei Rp 225.000
31 Menerima kas dari klien atas honor periode 26-31 Mei Rp 2.875.000
31 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama sisa bulan Mei Rp
31 Kevin menarik Rp 7.500.000 untuk keperluan pribadi

INSTRUKSI :
1. Gunakan fungsi Vlookup
2. Simpan Define Name dengan nama: KODE_NPM
3. Buatlah jurnal untuk setiap transaksi lalu posting ke buku besar
4. Buatlah daftar saldo yang belum disesuaikan
5. Daftar penyesuaian yang diperlukan pada akhir bulan Mei :
a. Asuransi yang terpakai selama bulan Mei sebesar Rp 300.000
b. Sisa bahan habis pakai per 31 Mei sebesar Rp 950.000
c. Penyusutan peralatan kantor selama bulan Mei sebesar Rp 330.000
d. Gaji respsionis yang terutang per 31 Mei sebesar Rp 260.000
e. Sewa yang habis terpakai selama bulan Mei sebesar Rp 1.600.000
f. Pendapatan diterima dimuka per 31 Mei sebesar Rp 1.300.000
6. Masukkan daftar saldo yang belum disesuaikan kedalam kertas kerja dan lengkapi ke

tanggal 1 April 2010.

muka untuk jasa yang diberikan dan mencatatnya sebagai

Rp. 1.750.000
oran Rp 100.000
ng terutang atas transaksi pembelian pada tanggal 5 April

a periode 1-15 Mei Rp. 5.100.000

a minggu termasuk jumlah yang terutang per 30 April

Mei Rp 7.380.000

ma periode 16-20 Mei Rp 2.900.000

3 Mei Rp 4.200.000
Rp 6.600.000
a minggu Rp 750.000

1 Mei Rp 2.875.000
ma sisa bulan Mei Rp 2.200.000

kerja dan lengkapi kertas kerja tersebut.

111 Kas
221 Pendapatan Diterima Dimuka
111 Kas
121 Piutang Usaha
550 Beban Lain Lain
111 Kas
211 Utang Usaha
111 Kas
121 Piutang Usaha
222 Pendapatan Jasa
530 Beban Gaji
212 Utang Gaji
111 Kas
111 Kas
121 Piutang Usaha
131 Bahan Habis Pakai
211 Utang Usaha
121 Piutang Usaha
222 Pendapatan Jasa
111 Kas
222 Pendapatan Jasa
111 Kas
121 Piutang Usaha
530 Beban Gaji
111 Kas
550 Beban Lain Lain
111 Kas
550 Beban Lain Lain
111 Kas
111 Kas
222 Pendapatan Jasa
121 Piutang Usaha
222 Pendapatan Jasa
313 Prive
111 Kas
TOTAL

Debit
Rp1,550,000

Kredit
Rp1,550,000

Rp1,750,000
Rp1,750,000
Rp100,000
Rp100,000
Rp400,000
Rp400,000
Rp5,100,000
Rp5,100,000
Rp630,000
Rp120,000
Rp750,000
Rp7,380,000
Rp7,380,000
Rp500,000
Rp500,000
Rp2,900,000
Rp2,900,000
Rp4,200,000
Rp4,200,000
Rp6,600,000
Rp6,600,000
Rp750,000
Rp750,000
Rp150,000
Rp150,000
Rp225,000
Rp225,000
Rp2,875,000
Rp2,875,000
Rp2,200,000
Rp2,200,000
Rp7,500,000
Rp44,930,000

Rp7,500,000
Rp44,930,000

y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y
y

Saldo April 30
Mei 3
5
17
25
27
31

Kas
Rp22,100,000
Rp1,550,000
Rp1,750,000
Rp7,380,000
Rp4,200,000
Rp6,600,000
Rp2,875,000

Saldo Mei 31

Rp46,455,000
Rp36,580,000

Saldo April 30
Saldo Mei 31

Mei 9
13
16
28
30
31
31

Rp100,000
Rp400,000
Rp750,000
Rp750,000
Rp150,000
Rp225,000
Rp7,500,000
Rp9,875,000

Sewa Dibayar Dimuka

Rp3,200,000
Rp3,200,000

Akumulasi Penyusutan
Saldo Apri

Rp330,000

Saldo Mei

Rp330,000

Pendapatan Diterima Dimuka

Saldo Apri Rp2,500,000
Mei 3
Rp1,550,000
Saldo Mei Rp4,050,000

Beban GajI
Rp630,000
Rp750,000
Saldo Mei 31

Rp1,380,000

BUKU BESAR

Saldo April 30
15
21
31
Saldo Mei 31

Saldo April 30
Saldo Mei 31

Mei 13

Piutang Usaha
Mei 5
Rp3,400,000
Rp5,100,000
27
Rp2,900,000
Rp2,200,000
Rp13,600,000
Rp5,250,000

Rp1,750,000
Rp6,600,000

Rp8,350,000

Asuransi Dibayar Dimuka

Rp1,500,000
Rp1,500,000

Utang Usaha
Rp400,000 Saldo April 30
mei 20
Rp400,000
Saldo Mei 31

Modal
Saldo April 30

Rp800,000
Rp500,000
Rp1,300,000
Rp900,000

Rp42,300,000

Saldo Mei 31 Rp42,300,000

Beban Lain-lain

Rp100,000
Rp150,000
Rp225,000
Saldo Mei 31

Rp475,000

Saldo April 30
Mei 20

Bahan Habis Pakai

Rp1,350,000
Rp500,000

Saldo Mei 31

Rp1,850,000

Saldo April 30

Peralatan
Rp14,500,000

Saldo Mei 31

Mei 16

Rp14,500,000

Utang Gaji
Rp120,000 Saldo April 30
Saldo Mei 31

Pendapatan Jasa
Mei 15
17
21
25
31
31
Saldo Mei

Rp120,000
Rp0

Rp5,100,000
Rp7,380,000
Rp2,900,000
Rp4,200,000
Rp2,875,000
Rp2,200,000
Rp24,655,000

Prive
Rp7,500,000
Saldo Mei 31

Rp7,500,000

Kode Rek
111
121
131
141
151
181
182
211
221
222
311
313
530
550

KEVIN CONSULTING
NERACA SALD0
31 MEI 2010
Nama Perkiraan
Debit
Kas
Piutang Usaha
Bahan Habis Pakai
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan
Utang Usaha
Pendapatan Diterima Dimuka
Pendapatan Jasa
Modal
Prive
Beban Gaji
Beban Lain Lain
Total

Kredit

Rp36,580,000
Rp5,250,000
Rp1,850,000
Rp3,200,000
Rp1,500,000
Rp14,500,000
Rp330,000
Rp900,000
Rp4,050,000
Rp24,655,000
Rp42,300,000
Rp7,500,000
Rp1,380,000
Rp475,000
Rp72,235,000

Rp72,235,000

Tanggal
a

KEVIN CONSULTING
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
31-May-10
Kode Akun Nama Perkiraan
Debit
541 Beban Asuransi
Rp
151 Asuransi Dibayar Dimuka

300,000

540 Beban Bahan Habis Pakai

131 Bahan Habis Pakai

Rp

900,000

521 Beban Penyusutan

182 Akumulasi Penyusutan

Rp

330,000

530 Beban Gaji

212 Utang Gaji

Rp

260,000

531 Beban Sewa

141 Sewa Dibayar Dimuka

Rp

1,600,000

221 Pendapatan Diterima Dimuka

222 Pendapatan Jasa
TOTAL

Rp

2,750,000

Rp

6,140,000

Kredit
###

###

###

###

###

###
Rp 6,140,000

Kode Akun
111
121
131
141
151
181
182
211
212
221
222
311
313
521
530
531
540
541
550

Nama Perkiraan
Kas
Piutang Usaha
Bahan Habis Pakai
Sewa Dibayar Dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan
Utang Usaha
Utang Gaji
Pendapatan Diterima Dimuka
Pendapatan Jasa
Modal
Prive
Beban Penyusutan
Beban Gaji
Beban Sewa
Beban Bahan Habis Pakai
Beban Asuransi
Beban Lain Lain
TOTAL

Neraca Saldo
Debit
Kredit

Rp36,580,000
Rp5,250,000
Rp1,850,000
Rp3,200,000
Rp1,500,000
Rp14,500,000
Rp330,000
Rp900,000
Rp4,050,000
Rp24,655,000
Rp42,300,000
Rp7,500,000
Rp1,380,000

Rp475,000
Rp72,235,000 Rp72,235,000

KEVIN CONSULTING
WORKSHEET
31-May-10
AJP
Neraca Setelah Disesuaikan
Laporan Laba/Rugi
Debit
Kredit
Debit
Kredit
Debit
Rp36,580,000
Rp5,250,000
Rp900,000
Rp950,000
Rp1,600,000 Rp1,600,000
Rp300,000 Rp1,200,000
Rp14,500,000
Rp330,000
Rp660,000
Rp900,000
Rp260,000
Rp260,000
Rp2,750,000
Rp1,300,000
Rp2,750,000
Rp27,405,000
Rp42,300,000
Rp7,500,000
Rp330,000
Rp330,000
Rp330,000
Rp260,000
Rp1,640,000
Rp1,640,000
Rp1,600,000
Rp1,600,000
Rp1,600,000
Rp900,000
Rp900,000
Rp900,000
Rp300,000
Rp300,000
Rp300,000
Rp475,000
Rp475,000
### Rp6,140,000
###
Rp72,825,000 Rp5,245,000
###
###

Laporan Laba/Rugi
Kredit

Neraca
Debit
Rp36,580,000
Rp5,250,000
Rp950,000
Rp1,600,000
Rp1,200,000
Rp14,500,000

Kredit

Rp660,000
Rp900,000
Rp260,000
Rp1,300,000
Rp27,405,000
Rp42,300,000
Rp7,500,000

###

###

###

###

###
###
###