www.iwanyasa.

com

Modul Komputer Akuntansi Bagian 3

Membuat Aplikasi Buku Besar
Akun buku besar kita mulai membuat pada Sheet7. Jika dalam workbook anda
tidak ada Sheet7 dapat ditambahkan dengan cara; klik Menu Insert kemudian
Workseet

Bentuk kolom akun sama seperti akun buku besar secara manual, terdiri dari;
kolom Tanggal, Keterangan, Ref, Debet dan Kredit ( untuk mutasi ) serta Saldo
Debet dan Kredit.
Secara lengkap langkah-langkah pembuatan kolom akun buku besar
sebagaimana di bawah ini

B. PEMBUATAN KOLOM

1. Pada sel A1 ketik Buku Besar ( bentuk dan ukuran Font disesuaikan sendiri)
2. Untuk rata tengah judul ; blok A1 sampai dengan G1, kemudian klik ikon
Merger and Center ( )
3. Kolom tanggal dimulai dari sel A3 .
4. Kolom transaksi mulai dari baris ke 5 sampai dengan baris ke 170
5. Atur ukuran kolom yang sesuai

Bentuk kolom akun buku besar seperti di bawah ini :

Baris ke 170

Gambar 17. Akun Buku Besar

Modul Komputer Akuntansi 3 1

 www.iwanyasa.com

6. Pada sel A2 ketik Nama Akun : (gunakan rata kanan atau klik ikon pada
toolbar)
7. Pada sel B2 isikan formula =IF(G2="";"";VLOOKUP(G2;akun;2;0))
Formula ini berhungsi untuk menampilkan nama akun yang sesuai dengan
nomor akun yang diisikan pada sel G2.
8. Pada sel F2 ketik No Akun : (gunakan rata kanan atau klik ikon pada
toolbar)
9. Pada sel G2 tempat mengisi nomor akun yang secara otomatis nama akun
akan tampil pada sel B2 sesuai dengan daftar akun

Hasil langkah di atas akan nampak seperti gambar berikut :

Nama akun otomatis

tampil

Gambar 18. Akun Buku Besar

Keterangan Formula pada sel B2

=IF(G2="";"";VLOOKUP(G2;akun;2;0))

=IF(G2="";"" jika pada sel G2 kosong ( tidak ada isinya ) maka pada sel B2
juga kosong
VLOOKUP(G2;akun;2;0)) jika tidak ( jika sel G2 ada isinya ) maka maka
dengan formula VLOOKUP data pada sel G2 akan digunakan sebagai
dasar membaca tabel akun (yang diberi nama akun pada Define Name),
kolom 2. Angka 0 (nol) terakhir berarti jika nilai yang diisi pada sel G2
tidak terdapat pada tabel maka nilai baca tidal ditampilkan / salah,
biasanya tampil #N/A.
Pada kolom 2 tabel akun adalam nama akun. Jadi kalau pada sel G2 diisi
nomor akun maka dengan formula fungsi tersebut akan menampilkan
nama akun yang sesuai.
Misalkan pada sel G2 diiri 112 maka pada sel B2 akan tampil Piutang
Dagang.

Modul Komputer Akuntansi 3 2

 www.iwanyasa.com

C. FORMULA KOLOM AKUN BUKU BESAR

Pada buku besar kita akan membuat formula fungsi untuk mencatat secara
otomatis data yang bersumber dari Jurnal Umum ,Jurnal Penyesuaian. dan
juga data yang bersumber dari Jurnal Penutup

Formula fungsi untuk mencatat data dari Jurnal Umum

1. Tanggal
Mengisi tanggal Saldo Awal :
Letakkan kursor pada sel A5
Ketik sama dengan ( = )
Klik sheet ID
Letakkan kursor pada sel B4 lalu enter

Hasilnya pada sel A5 adalah formula =ID!B4, atau anda dapat mengetik
langsung formula tersebut pada sel A5
Dengan formula ini maka tanggal saldo awal pada sheet ID akan selalu
tampil pada sel A5

Mengisi tanggal transaksi :

Letakkan kursor pada sel A6 kemudian ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JU, kemudian klik sel D6
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JU ) klik sel A6
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel A6 terdapat formula fungsi

=IF($G$2=JU!D6;JU!A6;"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel A7 sampai dengan sel A100

2. Keterangan
Pada sel B5 ketik Saldo Awal
Pada sel B6 ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JU, kemudian klik sel D6
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JU ) klik sel B6
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali

Modul Komputer Akuntansi 3 3

 www.iwanyasa.com

Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B6 terdapat formula fungsi

=IF($G$2=JU!D6;JU!B6;"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel B7 sampai dengan sel B100

3. Ref
Pada sel C6 ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JU, kemudian klik sel D6
Ketik tanda titik koma ( ; )
ketik tanda kutip dua JU tanda kutip dua (JU)
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel C6 terdapat formula fungsi

=IF(JU!$D6=$G$2;"JU";"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel C7 sampai dengan sel C100

4. Debet
Sel D5 dikolongkan
Sel D6 diisi formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JU, kemudian klik sel D6
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JU ) klik sel E6
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik nol ( 0 )
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B6 terdapat formula fungsi

=IF($G$2=JU!D6;JU!E6;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel D7 sampai dengan sel D101

5. Kredit
Sel E5 dikolongkan
Sel E6 diisi formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JU, kemudian klik sel D6

Modul Komputer Akuntansi 3 4

 www.iwanyasa.com

Ketik tanda titik koma ( ; )

(masih pada sheet JU ) klik sel F6
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik nol ( 0 )
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B6 terdapat formula fungsi

=IF($G$2=JU!D6;JU!F6;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel E7 sampai dengan sel E101

6. Saldo Debet
Mencatat Saldo Awal
Pada sel F5 isikan formula fingsi =vlookup(G2;ns;3;0)

Mencatat saldo debet

Pada sel F6 isikan formula fungsi =IF(
Klik sel F5 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel G5 kemudian ketik tanda plus ( + )
Klik sel D6 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel E6 kemudian ketik tanda lebih besar dari ( > )
Ketik angka nol ( 0 ), kemudian tanda titik koma ( ; )
Klik sel F5 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel G5 kemudian ketik tanda plus ( + )
Klik sel D6 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel E6 kemudian ketik titik koma ( ; )
Ketik angka nol (0), kemudian kurung tutup lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B6 terdapat formula fungsi

=IF(F5-G5+D6-E6>0;F5-G5+D6-E6;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel F7 sampai dengan sel F100

7. Saldo Kredit
Mencatat Saldo Awal
Pada sel G5 isikan formula fingsi =vlookup(G2;ns;4;0)

Mencatat saldo kredit

Pada sel G6 isikan formula fungsi =IF(
Klik sel G5 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel F5 kemudian ketik tanda plus ( + )
Klik sel E6 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel D6 kemudian ketik tanda lebih besar dari ( > )
Ketik angka nol ( 0 ), kemudian tanda titik koma ( ; )
Klik sel G5 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel F5 kemudian ketik tanda plus ( + )
Klik sel E6 kemudian ketik tanda min ( - )
Klik sel E6 kemudian ketik titik koma ( ; )
Ketik angka nol (0), kemudian kurung tutup lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B6 terdapat formula fungsi

Modul Komputer Akuntansi 3 5

 www.iwanyasa.com

=IF(G5-F5+E6-D6>0; G5-F5+E6-D6;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel G7 sampai dengan sel G100

PENJELASAN FORMULA FUNGSI

1. Sel A5
=ID!B4 ; fungsi ini akan membaca data yang ada pada sheet ID sel B4
yaitu tanggal sado awal

2. Sel A6
=IF($G$2=JU!D6;JU!A6;"")
=IF($G$2 =JU!D6 artinya jika data pada sel G2 ( nomor akun )sama
dengan data yang ada pada sheet JU sel D6 ( kolom REF )
;JU!A6 artinya maka pada sel A6 diisikan dengan data yang ada pada
sheet JU sel A6, yaitu sel teratas pada kolom tanggal.
;"") artinya jika ketentuan tersebut tidak terpenuhi, yaitu sel G2 tidak
sama dengan sel D6 pada sheetJU maka sel A6 dikosongkan ( tanda
kutip ganda diketik dua kali melambangkan teks kosong).
Fornula fungsi ini untuk merekam semua data kolom Tanggal yang
berkaitan dengan transaksi yang sama dengan nomor akun yang
terdapat pada sel G2.
Setiap formula fungsi selalu diawali dengan kurung buka dan kurung
tutup.

3. Sel B6
=IF($G$2=JU!D6;JU!B6;"")
=IF($G$2 =JU!D6 artinya jika data pada sel G2 ( nomor akun )sama
dengan data yang ada pada sheet JU sel D6 ( kolom REF )
;JU!B6 artinya maka pada sel A6 diisikan dengan data yang ada pada
sheet JU sel B6, yaitu sel teratas pada kolom keterangan.
;"") artinya jika ketentuan tersebut tidak terpenuhi, yaitu sel G2 tidak
sama dengan sel D6 pada sheetJU maka sel A6 dikosongkan ( tanda
kutip ganda diketik dua kali melambangkan teks kosong).
Fornula fungsi ini untuk merekam semua data pada kolom
Keterangan yang berkaitan dengan transaksi yang sama dengan
nomor akun yang terdapat pada sel G2.

4. Sel C6
=IF(JU!$D6=$G$2;"JU";"")
=IF($G$2 =JU!D6 artinya jika data pada sel G2 ( nomor akun )sama
dengan data yang ada pada sheet JU sel D6 ( kolom REF )
;JU artinya maka pada sel A6 teks JU sebagai rujukan sumber jurnal
yaitu Jurnal umum (JU)
;"") artinya jika ketentuan tersebut tidak terpenuhi, yaitu sel G2 tidak
sama dengan sel D6 pada sheetJU maka sel A6 dikosongkan ( tanda
kutip ganda diketik dua kali melambangkan teks kosong).

Modul Komputer Akuntansi 3 6

 www.iwanyasa.com

Fornula fungsi ini untuk merekam semua data pada

5. Sel D6
=IF($G$2=JU!D6;JU!E6;"")
=IF($G$2 =JU!D6 artinya jika data pada sel G2 ( nomor akun )sama
dengan data yang ada pada sheet JU sel D6 ( kolom REF )
;JU!E5 artinya maka pada sel A6 diisikan dengan data yang ada pada
sheet JU sel E6, yaitu sel teratas pada kolom Debet jurnal umum.
;"") artinya jika ketentuan tersebut tidak terpenuhi, yaitu sel G2 tidak
sama dengan sel D6 pada sheetJU maka sel A6 dikosongkan ( tanda
kutip ganda diketik dua kali melambangkan teks kosong).
Fornula fungsi ini untuk merekam semua data pada kolom Debet
Jurnal Umum yang berkaitan dengan transaksi yang sama dengan
nomor akun yang terdapat pada sel G2

6. Sel E6
=IF($G$2=JU!D6;JU!F6;"")
=IF($G$2 =JU!D6 artinya jika data pada sel G2 ( nomor akun )sama
dengan data yang ada pada sheet JU sel D6 ( kolom REF )
;JU!F5 artinya maka pada sel A6 diisikan dengan data yang ada pada
sheet JU sel F6, yaitu sel teratas pada kolom kredit jurnal umum.
;"") artinya jika ketentuan tersebut tidak terpenuhi, yaitu sel G2 tidak
sama dengan sel D6 pada sheetJU maka sel A6 dikosongkan ( tanda
kutip ganda diketik dua kali melambangkan teks kosong).
Fornula fungsi ini untuk merekam semua data pada kolom Kredit
Jurnal Umum yang berkaitan dengan transaksi yang sama dengan
nomor akun yang terdapat pada sel G2

7. Sel F5
=vlookup(G2;ns;3;0)
Dengan formula fungsi ini maka data yang ada pada sel G2 digunakan
dasar untuk membaca tabel ns ( neraca saldo awal ) pada kolom 3.
Dalam hal ini kolom 3 berisi nilai sebelah debet neraca saldo awal.
Sedangkan nol terakhir untuk indikator jika pada sel G2 diisi data yang
tidak terdapat pada tabel ns maka formula akan menampilkan #N/A.

8. Sel F6
=IF(F5-G5+D6-E6>0;F5-G5+D6-E6;0)
Jika data sel F5 dikurangi dengan data sel G5, kemudian ditambah
dengan data sel D6 dan dikurangi dengan data sel E6 lebih besar dari
nol,
maka formula akan diberlakukan yaitu data sel F5 dikurangi dengan
data sel G5, kemudian ditambah dengan data sel D6 dan dikurangi
dengan data sel E6,
jika syarat pertama tidak terpenuhi maka sel F6 akan diisi nilai nol (0)

Modul Komputer Akuntansi 3 7

 www.iwanyasa.com

Modul Komputer Akuntansi 3 8

 www.iwanyasa.com

9. Sel G5
=vlookup(G2;ns;4;0)
Dengan formula fungsi ini maka data yang ada pada sel G2 digunakan
dasar untuk membaca tabel ns ( neraca saldo awal ) pada kolom 4.
Dalam hal ini kolom 4 berisi nilai sebelah kredit neraca saldo awal.
Sedangkan nol terakhir untuk indikator jika pada sel G2 diisi data yang
tidak terdapat pada tabel ns maka formula akan menampilkan #N/A

10. Sel G6
=IF(G5-F5+E6-D6>0; G5-F5+E6-D6;0)
Jika data sel G5 dikurangi dengan data sel F5, kemudian ditambah
dengan data sel E6 dan dikurangi dengan data sel D6 lebih besar dari
nol,
maka formula akan diberlakukan yaitu data sel G5 dikurangi dengan
data sel F5, kemudian ditambah dengan data sel E6 dan dikurangi
dengan data sel D6,
jika syarat pertama tidak terpenuhi maka sel G6 akan diisi nilai nol (0)

Semua formula fungsi dari baris ke 6 dicopy sampai dengan baris ke 100,
ini dilakukan karena panjang kolom jurnal umum yang kita buat sampai
dengan baris ke 100
Hasil copy tersebut pada sel F100 akan berisi formula fungsi
=IF(F99-G99+D100-E100>0;F99-G99+D100-E100;0)

Dan sel G100 akan berisi formula fungsi

=IF(G99-F99+E100-D100>0;G99-F99+E100-D100;0)

Modul Komputer Akuntansi 3 9

 www.iwanyasa.com

Formula fungsi untuk mencatat data dari Jurnal Penyesuaian

Formula ini berfungsi untuk mecatat semua transaksi yang berasal dari Jurnal
Penyesuaian. Kolom transaksi Jurnal penyesuaian yang kita buat dari baris ke
7 sampai dengan baris ke 50, jadi semuanya ada 46 baris. Oleh karena itu
maka pada buku besar kita harus menyediakan 46 baris untuk mencatat
transaksi Jurnal Penyesuaian yaitu mulai dari baris ke 101 sampai dengan
baris ke 145.

Secara detil langkah-langkahnya adalah :

1. Kolom Tanggal
Letakkan kursor pada sel A101 kemudian ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JP, kemudian klik sel D7
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JP ) klik sel A7
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel A101 terdapat formula fungsi
=IF($G$2=JP!D7;JP!A7;"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel A102 sampai dengan sel A145

2. Keterangan
Pada sel B101 ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JP, kemudian klik sel D7
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JP ) klik sel B7
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B101 terdapat formula fungsi
=IF($G$2=JP!D7;JP!B7;"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel B102 sampai dengan sel B145

3. Ref
Pada sel C101 ketik formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )

Modul Komputer Akuntansi 3 10

 www.iwanyasa.com

Klik sheet JP, kemudian klik sel D7

Ketik tanda titik koma ( ; )
ketik tanda kutip dua JP tanda kutip dua (JP)
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik tanda kutip dua ( ) sebanyak dua kali
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel C101 terdapat formula fungsi
=IF(JP!$D7=$G$2;"JP";"")
Copy formula fungsi tersebut untuk sel C102 sampai dengan sel C145

4. Debet
Sel D101 diisi formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JP, kemudian klik sel D7
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JP ) klik sel E7
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik nol ( 0 )
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B101 terdapat formula fungsi
=IF($G$2=JP!D7;JP!E7;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel D102 sampai dengan sel D145

8. Kredit
Sel E101 diisi formula fungsi =IF(
Selanjutnya klik sel G2, dan tekan tombol F4 pada keyboard ( alamat
sel G2 akan menjadi absolut ditandai dengan simbol dollar ( $ )
Ketik tanda sama dengan ( = )
Klik sheet JP, kemudian klik sel D7
Ketik tanda titik koma ( ; )
(masih pada sheet JP ) klik sel F7
Ketik tanda titik koma ( ; )
Ketik nol ( 0 )
Ketik tanda kurung tutup , lalu enter

Hasil langkah tersebut adalah dalam sel B101 terdapat formula fungsi
=IF($G$2=JP!D6;JP!F6;0)
Copy formula fungsi tersebut untuk sel E102 sampai dengan sel E145

9. Saldo Debet dan Saldo Kredit

Formula fungsi untuk saldo debet dan saldo kredit sama dengan formula
fungsi di atasnya. Jadi Furmula fungsi pada sel F100 dan sel G100 dapat
dicopy untuk range F101:F145 dan range G101:G145

Modul Komputer Akuntansi 3 11

 www.iwanyasa.com

Auto Filter
Fasilitas ini digunakan untuk menampilkan baris-baris buku besar yang hanya
berisi transaksi saja. Jadi baris-baris kosong atau tidak berisi transaksi akan
disembunyikan.

Langkahnya adalah :
Blok range A3 : A170
Klik Menu Data, Filter, dan
Auto Filter
Hasil langkah ini maka pada
sel A3 akan tampil pemandu
Auto Filter

Gambar 19. AutoFilter Ms Office 2003

Cara menggunakan Auto Filter

Klik pemandu Auto Filter
Pilih NonBlank

Jika anda menggunakan Ms Office 2007/2010

Blok range A3 : A170
Klik Menu Data, Filter,
Hasil langkah ini maka pada sel A3 akan tampil pemandu Auto Filter

Cara menggunakan Auto

Filter
Klik pemandu Auto
Filter
Pilih NonBlank

Gambar 20. AutoFilter Ms Office 2007/2010

Modul Komputer Akuntansi 3 12

 www.iwanyasa.com

Maka yang akan tampil adalah baris-baris yang berisi data, sedangkan baris-
baris yang kosong akan tersembunyi

Untuk menampilkan semua baris dilakukan dengan cara :

Klik pemandu Auto Filter
Pilih All
Pemandu Auto
Filter

Ms Office 2003 Ms Office 2007/2010

Pilih NonBlank Pilih All

Gambar 21. Menampilkan semua baris

Memberi nama akun

Langkah terakhir adalah memberi nama akun, dilakukan dengan cara :
Klik sel G2, ketik nomor akun 111
Ganti nama Sheet6 menjadi 111

Modul Komputer Akuntansi 3 13