Laporan Keuangan Koperasi Jasa Tolan Tiga 2015

LAPORAN KEUANGAN Unit
:usaha
KOPERASI JASA Perawatan
Kebun &
KARYAWAN PT. TOLAN Waserda
TIGA INDONESIA
PERIODE DESEMBER 2015
:Kantor
KOPERASI JASA KARYAWAN PT. TOLAN TIGA INDONESIA
DAFTAR dan SALDO AWAL AKUN
Per
NO AKUN NAMA AKUN
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa

1100.04.501 Bank Mandiri - WSD Bank Mandiri - WSD
1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
1200.01.003 Piutang GMO Piutang GMO
1200.01.004 Piutang Perjalanan Dinas Karyawan Piutang Perjalanan Dinas Karyawan
1200.01.005 Piutang Penjualan Anggota - PLE Piutang Penjualan Anggota - PLE
1200.01.006 Piutang Penjualan Anggota - TLE Piutang Penjualan Anggota - TLE
1200.01.007 Piutang Penjualan Anggota - Mill Piutang Penjualan Anggota - Mill
1200.01.008 Piutang Penjualan Anggota - GMO NS Piutang Penjualan Anggota - GMO NS
1200.01.009 Piutang Penjualan Anggota - Staff PLE Piutang Penjualan Anggota - Staff PLE
1200.01.010 Piutang Penjualan Anggota - Staff TLE Piutang Penjualan Anggota - Staff TLE
1200.01.011 Piutang Penjualan Anggota - Staff Mill Piutang Penjualan Anggota - Staff Mill
1200.01.012 Piutang Penjualan Anggota - Staff GMO Piutang Penjualan Anggota - Staff GMO NS
1200.01.013 Piutang Penjualan Anggota - Kantor PLE Piutang Penjualan Anggota - Kantor PLE
1200.01.014 Piutang Penjualan Anggota - Kantor TLE Piutang Penjualan Anggota - Kantor TLE
1200.01.015 Piutang Penjualan Anggota - Kantor Mill Piutang Penjualan Anggota - Kantor Mill
1200.01.016 Piutang Uprekening PT.TTI Piutang Uprekening PT.TTI
1200.01.017 Piutang PT.TTI (PPN Upkeep) Piutang PT.TTI (PPN Upkeep)
1200.01.018 Pinjaman Karyawan Pinjaman Karyawan
1200.04.100 Piutang PLE ( upkeep ) Piutang PLE ( upkeep )
1200.05.200 Piutang PLE ( PPN Upkeep ) Piutang PLE ( PPN Upkeep )
1200.04.100 Piutang TLE ( upkeep ) Piutang TLE ( upkeep )
1200.05.200 Piutang PT. UMWS ( PPN upkeep ) Piutang TLE ( PPN upkeep )
1200.05.300 Piutang PT. UMWN ( Upkeep ) Piutang PT. UMWN ( Upkeep )
1200.06.100 Piutang PT. UMWN ( PPN upkeep ) Piutang PT. UMWN ( PPN Upkeep )
1200.07.100 Piutang UWM MILL (upkeep ) Piutang UWM MILL (upkeep )
1200.08.100 Piutang UWM MILL (PPN upkeep ) Piutang UWM MILL (PPN upkeep )
1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
1300.02.001 Retur Barang Persediaan Retur Barang Persediaan
1400.01.000 Sewa Bayar Dimuka Sewa Bayar Dimuka
1400.02.100 PPN Masukan PPN Masukan
1400.02.200 PPh Pasal 25 PPh Pasal 25
1400.02.200 PPh Pasal 23 PPh Pasal 23
1600.01.300 Aktiva Tetap Aktiva Tetap
1600.03.000 Nilai Perolehan Nilai Perolehan
1600.04.000 Aktiva Tetap Lainya Aktiva Tetap Lainya
1600.05.000 Aktiva Tetap - Lahan KSU Aktiva Tetap - Lahan KSU
1600.05.001 Aktiva Tetap - Plantng Planting
1700.01.000 Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan
2000.01.001 Hutang Suplier 1 Hutang Suplier 1
2000.02.100 Hutang Kepada PT. UMWS Hutang Kepada PT. UMWS
1400.02.300 Hutang Pajak Final Hutang Pajak Final
2000.03.200 Hutang Gaji Hutang Gaji
2000.03.300 Hutang Honor Petugas Uprekening Hutang Honor Petugas Koperasi
2000.04.000 Titipan dana SPAM Dari HO Medan Titipan dana SPUM Dari HO Medan
2000.05.000 Hutang Jamsostek Karyawan KSU AM Hutang Jamsostek Karyawan KSU AM
2000.06.000 Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep
2000.07.001 Hutang Upah Pekerja FL - PLE Hutang Upah Pekerja FL - PLE
2000.07.002 Hutang Upah Pekerja FL - TLE Hutang Upah Pekerja FL - TLE
2000.07.003 Hutang Upah Pekerja FL - TUME Hutang Upah Pekerja FL - TUME
2000.07.004 Hutang Upah Pekerja FL - MILL Hutang Upah Pekerja FL - MILL
2000.08.000 Hutang Upah ( Karyawan KSU AM ) Hutang Upah ( Karyawan KSU AM )
2100.02.100 Hutang Pajak Hutang Pajak
2100.02.200 Hutang Pajak Badan Hutang Pajak Badan
2100.02.300 Hutang PPN Penjualan Hutang PPN Penjualan
2100.02.400 Hutang PPh Pasal 21 Karyawan KSU Hutang PPh Pasal 21 Karyawan KSU
2100.02.500 Hutang PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep Hutang PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep
2100.02.600 Hutang PPh Pasal 23 (upkeep) Hutang PPh Pasal 23 ( Upkeep )
2100.02.800 Hutang PPN (Upkeep) Hutang PPN ( Upkeep )
2100.09.000 Hutang Suplier - KSU Waserda Hutang Suplier - KSU Waserda
3200.01.000 Simpanan Pokok Simpanan Pokok
3200.02.000 Simpanan Wajib Simpanan Wajib
3200.03.000 Simpanan Sukarela Simpanan Sukarela
3500.01.100 Cadangan Usaha 2013 Cadangan Usaha 2013
3500.01.700 Laba/Rugi Periode Berjalan Laba/Rugi Periode Berjalan
4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang

4000.01.200 Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening
4000.01.301 Pendapatan Usaha Lainnya (UPK) Pendapatan Usaha Lainnya (UPK)
4000.01.400 Pendapatan Bunga Deposito Pendapatan Bunga Deposito
4000.01.500 Pendapatan Jasa Giro Bank Pendapatan Jasa Giro Bank
4000.01.600 Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Laba (Rugi) Penjualan Aktiva
4200.01.600 Diskon Penjualan Diskon Penjualan
5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
5100.01.100 Koreksi HPP Penjualan Barang Daganga Koreksi HPP Penjualan Barang Daganga
5100.01.200 Honor Petugas Honor Petugas Outlet
### 5100.01.300 Biaya Kemas/Pembungkus Biaya Kemas/Pembungkus
5100.01.400 Biaya Kendaraan Mobil Box Biaya Kendaraan Mobil Box
5100.02.000 Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep
5100.02.100 Koreksi Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep Koreksi Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep
5100.03.100 HPP Usaha Lainnya (UPK) HPP Usaha Lainnya (UPK)
6000.01.001 Biaya Kemas/Pembungkus Biaya Kemas/Pembungkus
6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
6000.01.003 Biaya Gaji dan Tunjangan Biaya Gaji dan Tunjangan
6000.01.004 Biaya THR Karyawan Biaya THR Karyawan
6000.01.005 Biaya Bonus Karyawan Biaya Bonus Karyawan
6000.01.006 Biaya PPh Pasal 21 Karyawan Biaya PPh Pasal 21 Karyawan
6000.01.008 Biaya Perobatan Biaya Perobatan
6000.01.010 Biaya Listrik Biaya Listrik
6000.01.011 Biaya Kendaraan Mobil Box (Umum) Biaya Kendaraan Mobil Box (Umum)
6000.01.012 Biaya Kendaraan Sepeda Motor Biaya Kendaraan Sepeda Motor
6000.01.013 Biaya Akomodasi dan Perjalanan Biaya Akomodasi dan Perjalanan
6000.01.014 Biaya Telepon Biaya Telepon
6000.01.015 Biaya Restribusi dan Perijinan Biaya Restribusi dan Perijinan
6000.01.016 Biaya Disposal Aktiva Biaya Disposal Aktiva
6000.01.017 Biaya Jamsostek Biaya Jamsostek
6000.01.018 Biaya Perawatan Bangunan Biaya Perawatan Bangunan
6000.01.019 Biaya Penyusutan Biaya Penyusutan
6000.01.020 Biaya Penyisihan Piutang tidak tertagih Biaya Penyisihan Piutang tidak tertagih
6000.01.021 Biaya Koreksi Persediaan Biaya Koreksi Persediaan
6000.01.022 Biaya Asuransi Biaya Asuransi
6000.01.024 Biaya Beras Karyawan KSU Biaya Beras Karyawan KSU
6000.01.025 Biaya Promosi Biaya Promosi
6000.01.026 Biaya Kerugian Atas Return Barang Biaya Kerugian Atas Return Barang
6000.01.099 Biaya Sumbangan Biaya Sumbangan
6000.01.100 Biaya Pajak dan Denda Biaya Pajak dan Denda
6000.01.200 Biaya Pajak PPH Pasal 29 Biaya Pajak PPH Pasal 29
6000.01.300 Biaya Pajak Final Biaya Pajak Final
6000.02.008 Biaya Honor Petugas Afrekening Biaya Honor Petugas Afrekening
6000.02.009 Biaya PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep Biaya PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep
6000.02.023 Biaya Administrasi Upkeep Biaya Administrasi Upkeep
7000.01.000 Pendapatan Bunga Bank Mandiri (WSD) Pendapatan Bunga Bank Mandiri (WSD)
7000.01.100 Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA) Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA)
7000.01.200 Pendapatan Bunga Bank Bengkulu 16-6 Pendapatan Bunga Bank Bengkulu 16-6
7000.01.300 Pendapatan Bunga Bank Nagari Tapan Pendapatan Bunga Bank Nagari Tapan
7000.01.400 Pendapatan Bunga Bank BRI Pendapatan Bunga Bank BRI
7500.01.100 Biaya Bank Mandiri (WSD) Biaya Bank Mandiri (WSD)
7500.01.200 Biaya Bank Mandiri (JASA) Biaya Bank Mandiri (JASA)
7600.00.001 Biaya Laiinya diluar Usaha Biaya Laiinya diluar Usaha
ASSET
HUTANG/MODAL
Diff
PHU
GA INDONESIA
1-Dec-15
SALDO Akhir Periode
3,671,002.00 1,069,336.00
- -
253,414,860.45 ###
145,623,389.65 ###
- -
- -
- -
- -
- -
- Staff GMO NS
- -
- Kantor TLE
- Kantor Mill
- -
- -
- -
11,352,976.00 ###
- -
750,344,837.00 ###
- -
- -
- -
- -
- -
1,000,000.00 -
- -
- -
- -
- -
132,520,827.00 -
- -
13,555,000.00 13,555,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
1,696,464.00 1,850,688.00
526,224,563.00 ###
208,261,352.00 ###
- -
- -
- -
- -
82,034,853.00 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
67,413,716.00 67,413,716.00
- -
- -
- -
- -
- -
425,851,944.10 ###
497,831,587.65 ###
5,578,409,011.00 ###
- -
- -
- -
- -
- -
(473,125,320.00) ###
- -
- -
- -
- -
### ###
- -
- -
- -
(21,893,500.00) ###
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
(3,238,504.00) (3,546,952.00)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
(79,824,728.00) ###
- -
- -
- -
- -
1,670,553.05 1,989,535.69
- -
- -
- -
- -
(486,110.60) (561,407.13)
- -
- -
1,311,482,892.10 1,738,707,287
1,311,482,892.10 1,738,707,287
- -
KOPERASI JASA KARYAWAN PT. TOLAN TIGA INDO
JURNAL TRANSAKSI
PERIODE : 01 DECEMBER 2015 - 31 DECEMBER 2015
Balance Neraca
DAFTAR AKUN
TANGGAL REF KETERANGAN NO AKUN NAMA AKUN
10 Dec 15 Perlabian Estate - Penerimaan pembayaran atas rekenin1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
14 Dec 15 Perlabian Estate - Penerimaan pembayaran atas rekenin1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
14 Dec 15 Pembayaran piutang Upkeep
11 Dec 15 Pengambilan tunai untuk pembayaran gaji pekerja PLE d1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
15 Dec 15 Pengambilan tunai untuk pembayaran gaji pekerja PLE d1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
11 Dec 15 Pembayaran Upah FL PT. TTI 2000.07.001 Hutang Upah Pekerja FL - PLE Hutang Upah Pekerja FL - PLE
11 Dec 15 Pembayaran Upah FL PT. TTI 2000.07.002 Hutang Upah Pekerja FL - TLE Hutang Upah Pekerja FL - TLE
11 Dec 15 Pembayaran Upah FL PT. TTI
11 Dec 15 Biaya makan/minum + supir + Polisi 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
11 Dec 15 Biaya pengamanan pengambilan uang ke Bank (Polisi) 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
11 Dec 15 Pengeluaran Kas : Polisi dan Travelling
22 Dec 15 Biaya pengurusan karyawan ke BPJS via BRI Pekan Tolan6000.01.017 Biaya Jamsostek Biaya Jamsostek
22 Dec 15 Pengeluaran Kas : Pembayaran Jamsostek
15 Dec 15 Biaya pengamanan pengambilan uang ke Bank (Polisi) 26000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
15 Dec 15 Pengeluaran Kas : Biaya Makan/minum Supir
31 Dec 15 Biaya Administrasi Bank 7500.01.200 Biaya Bank Mandiri (JASA) Biaya Bank Mandiri (JASA)
31 Dec 15 Pajak/PPh 23 7500.01.200 Biaya Bank Mandiri (JASA) Biaya Bank Mandiri (JASA)
31 Dec 15 Pendapatan bunga 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
31 Dec 15 Biaya Upah Pekerja Upkeep 5100.02.000 Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep
31 Dec 15 Biaya pengurusan karyawan ke BPJS via BRI Pekan Tolan6000.01.017 Biaya Jamsostek Biaya Jamsostek
31 Dec 15 Hutang Upah pekerja Upkeep - PLE
31 Dec 15 Hutang Upah pekerja Upkeep - TLE
31 Dec 15 Hutang Jamsostek pekerja Upkeep
31 Dec 15 Piutang pendapatan Uprekening - PLE 1200.04.100 Piutang PLE ( upkeep ) Piutang PLE ( upkeep )
31 Dec 15 Piutang pendapatan Uprekening - TLE 1200.04.100 Piutang TLE ( upkeep ) Piutang TLE ( upkeep )
31 Dec 15 Pph 23 - PLE 1400.02.200 PPh Pasal 23 PPh Pasal 23
31 Dec 15 Pph 23 - TLE 1400.02.200 PPh Pasal 23 PPh Pasal 23

31 Dec 15 Pendapatan Jasa - Upkeep
Biaya Pajak Final 6000.01.300 Biaya Pajak Final Biaya Pajak Final
Cadangan PPH Badan 6000.01.200 Biaya Pajak PPH Pasal 29 Biaya Pajak PPH Pasal 29
11 Dec 15 Bon untuk Perbaikan Poliklinik - PLE 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
11 Dec 15 Penjualan ke PLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
11 Dec 15 Bon untuk Perbaikan Poliklinik - PLE 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
Perlabian Estate - Penerimaan atas Tagihan Inv.No../KJT1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
Perlabian Estate - Penerimaan atas Tagihan Inv.No.

1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
14 Dec 15 Biaya makan petugas 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
14 Dec 15 Pembelian Pertamax sebanyak 1200. ltr x Rp 9100 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
14 Dec 15 Pembelian Pertamax sebanyak 1200. ltr x Rp 9100 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
15 Dec 15 Permohonan Order lokal CW PL - Lesman S 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
15 Dec 15 Penjualan ke CW PL 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
15 Dec 15 Permohonan Order lokal CW PL - Lesman S 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
16 Dec 15 Permohonan Order lokal PLE - No 9 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
16 Dec 15 Permohonan Order lokal PLE - No 9 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
Pinjam Pak M.Yusra u/ Gesek kayu pondok hujan Div.F6 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Perlabian Estate - Penerimaan atas Tagihan Inv.No.006, 7500.01.200 Biaya Bank Mandiri (JASA) Biaya Bank Mandiri (JASA)
Tolan Estate - Penerimaan atas Tagihan Inv No. 1-4/KJTTI7500.01.200 Biaya Bank Mandiri (JASA) Biaya Bank Mandiri (JASA)
Penerimaan uang dari Bank 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
11 Dec 15 Gaji Pegawai Koperasi Jasa bulan November 2015 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
27 Dec 15 Bon Tali plastik untuk OPNursery - CV No 11 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
27 Dec 15 Bon Tali plastik untuk OPNursery - CV No 11 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
Pemasukan dari pak Risky biaya syukuran Repl 2015 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
28 Dec 15 Bon perbaikan rumah GM etc - CV No 12 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
28 Dec 15 Penjualan ke GMO/PLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
28 Dec 15 Bon perbaikan rumah GM etc - CV No 12 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
29 Dec 15 Biaya pembelian material Zero Cow TLE 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
29 Dec 15 Penjualan ke TLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
29 Dec 15 Biaya pembelian material Zero Cow TLE 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
29 Dec 15 Pembelian Pertalite sebanyak 1400. ltr x Rp 8250 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
29 Dec 15 Penjualan ke TLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
29 Dec 15 Pembelian Pertalite sebanyak 1400. ltr x Rp 8250 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
29 Dec 15 Pembelian Paku u/ Kantin Simp.Perlabian 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
29 Dec 15 Pembelian Paku u/ Kantin Simp.Perlabian 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
29 Dec 15 Pembelian lokal CW PL - Mr. Lesman 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
29 Dec 15 Penjualan ke CW PL 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
29 Dec 15 Pembelian lokal CW PL - Mr. Lesman 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Daganga
Pembelian gorong2 nursery etc 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Penjualan ke PLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Pembelian gorong2 nursery etc 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Lokal TLE 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Penjualan ke TLE 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Pembelian Lokal TLE 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Lokal CW PL 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan

Pembelian Lokal CW PL 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian perlengkapan kantin simpang Perlabian 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian perlengkapan kantin simpang Perlabian 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Kawat Duri untuk Tolan Estate 7 gulung 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian Kawat Duri untuk Tolan Estate 7 gulung 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Permohonan Order lokal PLE/CW PL prd Sep 2015 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Permohonan Order lokal PLE/CW PL prd Sep 2015 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Materials CWS 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian Materials CWS 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Materials u/TLE 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian Materials u/TLE 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
29 Dec 15 Biaya makan/minum + supir 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Gaji Pegawai Koperasi Jasa bulan September 2015 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
29/12/201 Pembelian 50 Lbr Materai @Rp.6.000 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Pinjam/panjar pengadaan dan penjahitan pakaian dinas 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Pengembalian Advance Pak Lesman Simanjuntak 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
Pengembalian Advance Pak Heru Sunarya 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa
Biaya pengeluaran acara syukuran penanaman Repl 2016000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
29 Dec 15 Advance Mr. Jakub WH Saragi pembelian material 1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
29 Dec 15 Biaya makan/minum + supir 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Biaya makan/minum + supir 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Transfer ke Ef & Ats Bdn Trisonta bank BCA u/ Beli Brank6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Pembelian Computer & Printer Koperasi Jasa Karyawan +6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Permohonan Order lokal PLE prd Sep 2015 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Permohonan Order lokal PLE prd Sep 2015 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Advance Mr.Lesman Simanjuntak u/keperluan Workshop1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Advance Mr.Lesman Simanjuntak u/keperluan Workshop1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan
Pembelian kawat duri 7 roll ( 400 mtr) 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian kawat duri 7 roll ( 400 mtr) 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembelian Aqua DM 20 Ltr : 5 fis 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan
Pembelian Aqua DM 20 Ltr : 5 fis 5100.01.000 HPP Penjualan Barang Dagangan HPP Penjualan Barang Dagangan
Pembayaran Upah FL PT. TTI PL Mill 1200.04.100 Piutang PLE ( upkeep ) Piutang PLE ( upkeep )
Pembayaran Upah FL PT. TTI PL Mill
Biaya pembayaran Asuransi ke PT.Marsh Indonesia 6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor
Adj Selisih Bank 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA
15 Dec 15 Pembayaran Upah FL PT. TTI 1200.04.100 Piutang PLE ( upkeep ) Piutang PLE ( upkeep )
15 Dec 15 Pembayaran Upah FL PT. TTI
31 Dec 15 JUMLAH DEBET

LAN TIGA INDONESIA
I
1 DECEMBER 2015
- Balance Jurnal -
KOMENTAR : PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA
DEBET NO AKUN NAMA AKUN KREDIT
286,169,122
743,579,666
1200.04.100 Piutang PLE ( upkeep ) Piutang PLE ( upkeep ) 1,029,748,788
510,000,000 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 510,000,000

655,000,000 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 655,000,000
357,320,771
120,500,000
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 477,820,771
165,000
400,000
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 565,000
154,224
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 154,224
570,000
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 570,000
11,500 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 11,500

63,797 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 63,797
318,983 7000.01.100 Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA) Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA 318,983
938,934,867
154,224
2000.07.001 Hutang Upah Pekerja FL - PLE Hutang Upah Pekerja FL - PLE 714,642,715
2000.07.002 Hutang Upah Pekerja FL - TLE Hutang Upah Pekerja FL - TLE 224,292,152
2000.06.000 Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep 154,224
770,384,847
241,786,940
15,722,140
4,934,427
4000.01.200 Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening 1,032,828,354
2100.02.100 Hutang Pajak Hutang Pajak
54,916,210 2100.02.200 Hutang Pajak Badan Hutang Pajak Badan 54,916,210
1,522,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,522,000

1,598,100 4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang 1,598,100
1,522,000 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan 1,522,000
1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -
38,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 38,000
10,920,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 10,920,000

18,959,500 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 18,959,500

14,501,250 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 14,501,250

HO Medan 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -
1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA -
1,750,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,750,000
98,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 98,000

102,900 4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang 102,900
98,000 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan 98,000
1,078,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,078,000

143,251,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 143,251,000

11,550,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 11,550,000

71,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 71,000

74,550 4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang 74,550
71,000 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan 71,000
1,435,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,435,000

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

HO Medan 4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang -
Dagangan 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan -










38,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 38,000
300,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 300,000
21,827,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 21,827,000
40,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 40,000






6000.01.002 Biaya Administrasi Kantor Biaya Administrasi Kantor -
461,112,921
1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 461,112,921
### JUMLAH KREDIT ###

BUKU BESAR
No. Aku 1100.03.100 Kas Jasa Saldo Awal

Nama AkKas Jasa Saldo Akhir
TANGGAL NO REF URAIAN TRANSAKSI DEBET KREDIT
01 Dec 15 SALDO AWAL ... 3,671,002 -

- -
- -
- -
- -
11 Dec 15 0 Pengambilan tunai untuk pembayaran gaji pekerja 510,000,000 -
15 Dec 15 0 Pengambilan tunai untuk pembayaran gaji pekerja 655,000,000 -
- -
- -
11 Dec 15 0 Pembayaran Upah FL PT. TTI - 477,820,771
- -
- -
- -
11 Dec 15 0 Pengeluaran Kas : Polisi dan Travelling - 565,000
- -
- -
22 Dec 15 0 Pengeluaran Kas : Pembayaran Jamsostek - 154,224

- -
- -
Pengeluaran Kas : Biaya Makan/minum Supir - 570,000

15 Dec 15 0
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
BUKU BESAR
No. Aku 1100.03.100 Kas Jasa Saldo Awal

Nama AkKas Jasa Saldo Akhir
TANGGAL NO REF URAIAN TRANSAKSI DEBET KREDIT
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL ### ###
3,671,002
32,508,836
SALDO
3,671,002
3,671,002
3,671,002
3,671,002
3,671,002
513,671,002
1,168,671,002
1,168,671,002
1,168,671,002
690,850,231
690,850,231
690,850,231
690,850,231
690,285,231
690,285,231
690,285,231
690,131,007
690,131,007
690,131,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
3,671,002
32,508,836
SALDO
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
689,561,007
32,508,836
I. NERACA
AKTIVA
Saldo per
catatan Per Desember 15
AKTIVA LANCAR Rp
Kas dan Bank III.1.b 119,476,671
Piutang Usaha III.1.c 1,605,675,617
Piutang Pajak
Persediaan III.1.d -
JUMLAH ###
AKTIVA TETAP
Nilai Perolehan 13,555,000
Akumulasi Penyusutan -
Nilai Buku 13,555,000
JUMLAH AKTIVA ###
PASSIVA
Saldo per
Catatan Per Desember 15
PASSIVA LANCAR Rp
Hutang Usaha III.2.a 1,197,450,699
Hutang Pihak Ketiga III.2.a -
Hutang Pajak III.2.b
Jumlah 1,197,450,699
MODAL
Cadangan Usaha 2014 III.2.c 67,413,716
SHU Berjalan (2015) III.2.c 473,842,872
Total 541,256,588
JUMLAH PASSIVA ###
48
II. PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA
Total Per
Catatan Per Desember 15
Rp
PENDAPATAN BERSIH IV.1.a 6,611,237,365
BEBAN POKOK PENJUALAN IV.1.a ###
LABA RUGI KOTOR 597,474,626
BEBAN USAHA
Biaya Umum dan Administrasi IV.1.b (25,755,907)
LABA (RUGI) 571,718,719
PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA IV.1.c

Pendapatan Usaha Lainnya 711,386,626
HPP Usaha Lainnya (676,511,070)
Bunga Bank 1,989,536
36,865,091
LABA SEBELUM TAKSASI PAJAK 608,583,810

TAKSASI PAJAK PENGHASILAN (134,740,938)
LABA SETELAH TAKSASI PAJAK 473,842,872 7.67
49
III. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
1. POSISI KEUANGAN
Kebijakan yang dilakukan Perusahaan dalam menyusun Laporan Keuangan telah sesuai d
Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip berksninambungan usaha (Goi

dan kompensasi harga perolehan historis. Mata uang yang digunakan dalam p
Laporan keuangan adalah Rupiah.
b. Kas dan Bank
Kas dan Bank terdiri atas saldo kas dan setara dengan kas sedangkan bank terd
yang terdapat di rekening bank.
Saldo Per Saldo Per

Per November 15 Per Desember 15
Rp Rp
Kas di tangan 3,671,002 1,069,336
Bank Rekening Mandiri 253,414,860 118,407,335
Jumlah 257,085,862 119,476,671
c. Piutang
1. Piutang Usaha Saldo Per Saldo Per

Piutang Usaha Rp Rp
Piutang PLE ( upkeep ) 11,352,976 214,101,956
Piutang PLE ( PPN Upkeep ) - -
Piutang TLE ( upkeep ) 750,344,837 ###
Piutang TLE ( PPN upkeep ) - -
Piutang Penjualan Ke HO Medan 145,623,390 -
50
907,321,203 ###
2. Piutang Pajak
PPh Pasal 23 130,310,702 -
PPh Pasal 25 - -
Jumlah 130,310,702 -
51
d. Persediaan
Saldo Per Saldo Per
Stock Persediaan Awal Bulan
Pembelian 203,385,750 204,385,750
HPP (Pengeluaran) (473,125,320) (203,385,750)
Retur Pembelian
Persediaan Akhir
(269,739,570) 1,000,000
2. POSISI HUTANG DAN MODAL

Saldo Per Saldo Per
a. Hutang Usaha
Hutang Upah Pekerja FL - PLE 526,224,563 883,546,507

Hutang Upah Pekerja FL - TLE 208,261,352 312,053,504
Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep 1,696,464 1,850,688
Hutang PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep - -
Biaya Asuransi - -
Biaya Laiinya diluar Usaha - -
Jumlah 736,182,379 ###
b. Hutang Pajak
Saldo Per Saldo Per
Hutang Pajak Badan 79,824,728 -

Hutang Pajak Final - -
Hutang Pajak PPh Badan 79,824,728 -
c. Modal
Saldo Per Saldo Per
Sisa Hasil Usaha Tahun 2014 67,413,716 67,413,716

Perhitungan Sisa Hasil Usaha Tahun Berjalan 428,062,069 473,842,872
Jumlah 495,475,785 541,256,588
52
IV. PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA
I. Perhitungan Sisa hasil Usaha

A. LABA RUGI WASERDA
Akun ini terdiri dari :
1. Pendapatan Total Per Total Per
Rp Rp
Pendapatan Penjualan Jasa Afrekenin 5,578,409,011 1,032,828,354
Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep (5,071,280,920) (938,934,867)
Biaya Jamsostek (3,238,504) (308,448)
JUMLAH PENDAPATAN JASA AFRE 503,889,587 93,585,039
Pendapatan Penjualan Barang Dagan 497,831,588 213,555,038

Harga Pokok Penjualan' (473,125,320) (203,385,750)
JUMLAH PENDAPATAN BARANG D 24,706,268 10,169,288
2. BEBAN USAHA UMUM DAN ADMINISTRASI

Total Per Total Per
Biaya Administrasi Kantor (21,893,500) (3,301,000)
Biaya Honor Petugas Afrekening - -
Biaya PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep - -
Biaya Perobatan - -
Biaya Bank Mandiri (JASA) (486,111) (75,297)
Biaya Sumbangan - -
Biaya Pajak dan Denda (UPK) - -
JUMLAH BEBAN USAHA (22,379,611) (3,376,297)
3. PENDAPATAN BUNGA
Total Per Total Per
Bunga Bank Mandiri ( Tabungan ) 318,983 137,950
Jumlah 318,983 137,950
53
54
KOPERASI JASA KARYAWAN PT. TOLAN TIGA IN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE : 01 DECEMBER 2015 - 31 DECEMBER
Saldo Per
Per Desember 15
I. NERACA UNIT JASA
A. Kas
Kas di tangan Rp. 1,069,336
Bank 118,407,335
Jumlah 119,476,671
B. PIUTANG USAHA
Piutang PLE ( upkeep ) 214,101,956
Piutang PLE ( PPN Upkeep ) -
Piutang TLE ( upkeep ) 1,008,358,108
Piutang TLE ( PPN upkeep ) -
Piutang Penjualan Ke HO Medan 383,215,553
0
Jumlah 1,605,675,617
C. PIUTANG PAJAK
PPh Pasal 23 20,656,567
PPh Pasal 25 -
-
Jumlah 20,656,567
E. PERSEDIAAN BARANG
Persediaan Barang Dagangan -
TOTAL ASSET 1,745,808,854
F. HUTANG USAHA
Hutang Upah Pekerja FL - PLE 883,546,507
Hutang Upah Pekerja FL - TLE 312,053,504
Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep 1,850,688
Hutang PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep -
Biaya Asuransi -
Biaya Laiinya diluar Usaha -
Jumlah 1,197,450,699
G. HUTANG PAJAK
Pajak Badan -
dikurangi : -
PPh Pasal 23 -
PPh Pasal 25 -
Jumlah Hutang Pajak -
H. Biaya Asuransi -
I. MODAL
Simpanan Anggota -
Cadangan Usaha 2014 67,413,716
L/R Berjalan 473,842,872
Jumlah 541,256,588
TOTAL HUTANG/MODAL 1,738,707,287
CURRENT RATIO 1.46
II. PENDAPATAN UNIT JASA PER

Januari 2015
A. PENJUALAN
Pendapatan Jasa Perawatan 6,611,237,365
Pendapatan Usaha Lainnya 711,386,626
Jumlah 7,322,623,991
B. BEBAN POKOK PENJUALAN

HPP Jasa Perawatan (6,013,762,739)
HPP Usaha Lainnya (676,511,070)
Jumlah (6,690,273,809)
Laba Kotor 632,350,182

Profit Margin 9%
C. BEBAN USAHA
Biaya Administrasi Kantor (25,194,500)
Biaya Honor Petugas Afrekening -
Biaya PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep -
Biaya Perobatan -
Biaya Bank Mandiri (JASA) (561,407)
Biaya Sumbangan -
Biaya Pajak dan Denda (UPK) -
Jumlah (25,755,907)
D. PENDAPATAN BANK
Pendapatan Bunga Bank Mandiri (WSD) -
Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA) 1,989,536
Jumlah 1,989,536
E. SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 608,583,810

NET MARGIN 8.31%
NERACA SALDO
AWAL
KETERANGAN Debet
PERIODE
ASET UNIT KOPERASI JASA
Aset Lancar
Kas
Kas Jasa 3,671,002 ###
-
Bank -
Bank Mandiri - JASA 253,414,860 ###
-
Piutang
Piutang PLE ( upkeep ) 11,352,976 ###
Piutang PLE ( PPN Upkeep ) - -
Piutang TLE ( upkeep ) 750,344,837 241,786,940
Piutang TLE ( PPN upkeep ) - -
Piutang Penjualan Ke HO Medan 145,623,390 235,382,038
Pajak Dibayar dimuka

PPh Pasal 23 130,310,702 20,656,567
PPh Pasal 25 - -
Persediaan Barang Dagangan 1,000,000 203,385,750
Aktiva Tetap
Nilai Perolehan 13,555,000 -
Akumulasi Penyusutan - -
Jumlah Asset Lancar Unit Koperasi Jasa ### ###

LAN TIGA INDONESIA
CEMBER 2015
AKHIR
Kredit
PERIODE
### 1,069,336
- -
- -
### 118,407,335
- -
### 214,101,956
- -
(16,226,331) ###
- -
(2,210,125) 383,215,553
150,967,269 -
- -
204,385,750 -
- 13,555,000
- -
### ###
NERACA
Saldo Saldo
ASSET Notes Per Desember 15 Notes Per Desember 15
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas dan Bank II.I.b Rp. 119,476,671 Hutang Usaha II.II.a Rp. ###
Piutang Usaha II.I.c Rp. ### Hutang Pihak Ketiga II.II.b Rp. -
Piutang Pajak II.I.c Rp. - Hutang Pajak Rp. -
Piutang Lain-lain II.I.d Rp.
Persediaan Rp. -
Jumlah Rp. ### Jumlah

Rp. ###
AKTIVA TETAP MODAL
Nilai Perolehan II.I.f Rp. 13,555,000 Cadangan Usaha 2014 II.II.f Rp. 67,413,716
Akumulasi Penyusutan II.I.f Rp. - SHU Berjalan (2015) 473,842,872
Nilai Buku Rp. 13,555,000 Jumlah 541,256,588

Rp.
JUMLAH AKTIVA Rp. ###

## JUMLAH PASSIVA Rp. ###
-
-
KOPERASI SERBA USAHA
Karyawan Agromuko
NOTES FOR FINANCIAL STATEMENTS
FOR YEARS ENDED MARCH 31, 2014
PER PER
Feb-14 Mar-14
I. KSU AM UNIT WASERDA
A. Kas Dan Bank
Kas Waserda Rp. 6,675,575 1,069,336 Rp.
Bank Bengkulu 034-7 107,991,489 118,407,335
Bank Bengkulu 016-6 88,206,927 -
Jumlah 202,873,991 119,476,671
B. PIUTANG USAHA
Piutang Penjualan Ke Anggota 601,205,482 214,101,956
Piutang Penjualan Ke HO Medan 42,502,050 -
Piutang UD. Enam Putra ( Sahidan ) 96,667,950 Err:509
Jumlah 740,375,482 Err:509
C. PIUTANG LAINNYA
Piutang GMO 7,705,000 1,008,358,108
Piutang Indra Gunawan 800,000 Err:509
Piutang SPAM 2,000,000 Err:509
Piutang Lain-Lain 80,805 Err:509
Piutang Bpk. Arya Satrya (PT. Permata Solution) 35,000,000 Err:509
Jumlah 45,585,805 Err:509
D. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN 523,306,868 -
E. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Err:509 Err:509
F. AKTIVA TETAP
Nilai Perolehan Err:509 Err:509
Akumulasi Penyusutan Err:509 Err:509
Nilai Buku Err:509 Err:509
TOTAL AKTIVA UNIT WASERDA Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
G. HUTANG USAHA Err:509 Err:509
H. Hutang jangka panjang ke PT. Agromuko 1,005,500,000 Err:509
I. HUTANG PAJAK Err:509 Err:509
J. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

Hutang Upah ( Karyawan KSU AM ) Err:509 Err:509
Hutang Jamsostek Karyawan KSU AM Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
K. MODAL
Simpanan Wajib Err:509 Err:509
Simpanan Sukarela Err:509 Err:509
Cadangan Usaha 2007 Err:509 Err:509
Karyawan Agromuko
PER PER
Feb-14 Mar-14
Perhitungan Hasil Usaha 2013 Err:509 Err:509
Laba/Rugi Periode Berjalan Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
TOTAL HUTANG/MODAL UNIT WASERDA Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
II. KSU AM UNIT UPKEEP

L. Kas Dan Bank
Kas upkeep Err:509 Err:509
Bank Bengkulu 017-8 Err:509 Err:509
Bank Nagari Tapan 23-4 Err:509 Err:509
Bank BRI 150-9 Err:509 Err:509
Deposito Bank Bengkulu Err:509 Err:509
Deposito Bank Nagari Err:509 Err:509
Deposito Bank BRI Err:509 Err:509
Jumlah Err:509 Err:509
M. PIUTANG USAHA
Piutang PT. Agromuko ( upkeep ) Err:509 Err:509
Piutang PT. Agromuko ( PPN upkeep ) Err:509 Err:509
N. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

PPh Pasal 25 Err:509 Err:509
PPh Pasal 23 Err:509 Err:509
O. AKTIVA TETAP
Aktiva Tetap - Lahan KSU Err:509 Err:509
Planting Err:509 Err:509
Nilai Buku Err:509 Err:509
TOTAL AKTIVA UNIT UPKEEP Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
P. HUTANG USAHA
Hutang Upah FL ( Pekerja Lapangan ) Err:509 Err:509
Hutang Jamsostek Pekerja Upkeep Err:509 Err:509
Hutang UD. Sebaya Err:509 Err:509
Hutang MMAS / GMO Err:509 Err:509
Q. HUTANG PAJAK
Karyawan Agromuko
PER PER
Feb-14 Mar-14
Hutang PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep Err:509 Err:509
Hutang PPh Pasal 23 ( Upkeep ) Err:509 Err:509
Hutang PPN ( Upkeep ) Err:509 Err:509
Hutang PPh Pasal 25 ( Upkeep ) - Err:509
Hutang Pajak Badan Err:509 Err:509
R. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA

Hutang Honor Petugas Uprekening Err:509 Err:509
S. HUTANG LAIN-LAIN 97,049,070 Err:509
T. MODAL
Cadangan Usaha 2010 ( Upkeep ) Err:509 Err:509
Perhitungan Hasil Usaha 2013 Err:509 Err:509
Laba/Rugi Periode Berjalan ( UPKEEP ) Err:509 Err:509
TOTAL HUTANG/MODAL UNIT UPKEEP Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
General Total Unit Waserda dan Unit Upkeep

Total Aktiva Err:509 Err:509
Total Hutang/Modal Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
U. PENDAPATAN UNIT WASERDA
PENDAPATAN USAHA
Pendapatan Penjualan Barang #REF! #REF!
Pendapatan Usaha Lainnya
Jumlah #REF! #REF!
BEBAN POKOK PENJUALAN

HPP Penjualan Barang Dagangan #REF! #REF!
Koreksi HPP Penjualan Barang Dagangan
HPP Usaha Lainnya
Jumlah #REF! #REF!
BEBAN USAHA
Biaya Umum dan Administrasi #REF! #REF!
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Pendapatan Bunga Bank Bengkulu 34-7 #REF! #REF!
Pendapatan Bunga Bank Bengkulu 16-6
Biaya Bank Bengkulu 34-7
Karyawan Agromuko
PER PER
Feb-14 Mar-14
Biaya Bank Bengkulu 16-6
Jumlah #REF! #REF!
Laba Bersih Unit Waserda #REF! #REF!

#REF! #REF!
V. PENDAPATAN UNIT UPKEEP
PENDAPATAN BERSIH
UNIT UPKEEP
Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening 5,578,409,011 1,032,828,354
BEBAN POKOK PENJUALAN

Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep (5,071,280,920) (938,934,867)
BEBAN USAHA
Biaya Administrasi Upkeep (21,893,500) (3,301,000)
Biaya Honor Petugas Afrekening - -
Biaya Perawatan Kebun KSU AM Err:509 Err:509
Biaya Pajak dan Denda (UPK)
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Pendapatan Bunga Bank Bengkulu 17-8 - -
Pendapatan Bunga Bank Nagari Tapan 1,670,553 318,983
Pendapatan Bunga Bank BRI - -
Biaya Bank Bengkulu 17-8 Err:509 Err:509
Biaya Bank Nagari Tapan Err:509 Err:509
Biaya Bank BRI Err:509 Err:509
Laba Bersih Unit Upkeep Err:509 Err:509

PER
2013
5,826,666
511,117,328
69,411,855
586,355,849
242,147,880
45,190,400
97,667,950
385,006,230
5,000
900,000
2,000,000
35,805
35,000,000
37,940,805
293,519,928
3,419,217
453,240,057
(238,776,204)
214,463,853
1,520,705,882
27,197,551
1,005,500,000
3,837,167
4,040,743
1,376,090
5,416,833
805,228,708
266,088,857
78,012,100
65,587,700
87,962,629
76,713,356
114,121,632
29,723,417
PER
2013
(1,534,357,015)
(10,918,616)
1,031,032,935
9,091
159,081,028
523,222,884
81,661,401
1,210,000,000
750,000,000
100,000,000
2,823,974,404
882,904,247
149,205,512
1,032,109,759
4,037,432
171,475,839
175,513,271
173,875,000
492,337,404
666,212,404
4,697,809,838
805,458,537
6,572,664
7,619,744
16,333,152
835,984,097
PER
2013
1,075,006
17,791,135
88,290,421
336,446
179,386,737
286,879,745
4,872,214
104,177,070
1,230,063,823
1,270,408,204
957,841,362
497,256,270
3,955,569,659
5,187,482,785
6,218,515,720
6,218,515,720
-
2,547,518,297
8,691,004
2,556,209,301
(2,323,311,805)
(7,142,857)
(2,330,454,662)
(1,764,505,837)
5,398,500
217,987
(1,103,708)
PER
2013
(118,596)
4,394,183
(1,534,357,015)
8,596,844,664
(7,883,220,556)
(24,983,891)
(31,728,027)
-
(89,783,690)
(146,495,608)
69,161,000
37,785,448
4,379,661
(475,865)
(1,132,084)
(203,653)
109,514,507
676,643,007
PERHITUNGAN HASIL USAHA UNIT UPKEEP
AWAL PERIODE AKHIR

KETERANGAN KOREKSI FISKAL
PERIODE BERJALAN PERIODE
PENDAPATAN
Pendapatan Penjualan Jasa Afrekening 5,578,409,011 1,032,828,354 6,611,237,365 6,611,237,365
Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep (5,071,280,920) (938,934,867) (6,010,215,787) - (6,010,215,787)
Biaya Jamsostek (3,238,504) (308,448) (3,546,952) (3,546,952)
JUMLAH PENDAPATAN USAHA 503,889,587 93,585,039 597,474,626 - 597,474,626
PENDAPATAN USAHA LAINNYA

Pendapatan Penjualan Barang 497,831,588 213,555,038 711,386,626 - 711,386,626
HPP Penjualan Barang Dagangan (473,125,320) (203,385,750) (676,511,070) - (676,511,070)
JUMLAH PENDAPATAN LAINNYA 24,706,268 10,169,288 34,875,556 - 34,875,556

HASIL USAHA KOTOR 528,595,855 103,754,327 632,350,182 - 632,350,182
BEBAN USAHA
Biaya Administrasi Kantor (21,893,500) (3,301,000) (25,194,500) (25,194,500)
Biaya Honor Petugas Afrekening - - - - -
Biaya PPh Pasal 21 Pekerja Upkeep - - - -
Biaya Perobatan - - - -
Biaya Bank Mandiri (JASA) (486,111) (75,297) (561,407) (561,407)
Biaya Sumbangan - - - -
Biaya Pajak dan Denda (UPK)
JUMLAH BEBAN USAHA (22,379,611) (3,376,297) (25,755,907) - (25,755,907)
Pendapatan/Biaya Bank
Pendapatan Bunga Bank Mandiri (WSD - - - -
Pendapatan Bunga Bank Mandiri (JASA 1,670,553 318,983 1,989,536 1,989,536
Total Pendapatan 1,670,553 318,983 1,989,536 - 1,989,536
SISA HASIL USAHA SEBELUM

507,886,797 100,697,013 608,583,810 - 608,583,810
PAJAK - EBT
107,130,000 658,106,000 - 658,106,000
Biaya Pajak PPH Pasal 29 (79,824,728) (54,916,210) (134,740,938) (134,740,938)
SISA HASIL USAHA SETELAH

428,062,069 45,780,803 473,842,872 - 473,842,872
PAJAK - EAT
-
PERHITUNGAN PPH TERHUTANG
PEREDARAN MENURUT BUKU

- Pendapatan penjualan Barang -
- Pendapatan Penjualan Jasa 6,611,237,365
- Pendapatan Lainnya 711,386,626 7,322,623,991
Total Pendapatan
LESS : REVENUE INTEREST

- Pendapatan Bunga Bank
- Unit Waserda -
- Unit Upkeep 1,989,536 (1,989,536)
TOTAL 7,320,634,455
LESS : COGS + EXPENSES

Unit Waserda
HPP Penjualan Barang Dagangan -
Koreksi HPP Penjualan Barang Dagangan -
HPP Pendapatan Lainnya -
Biaya Kemas/Pembungkus -
Biaya Kendaraan Mobil Box -
Honor Petugas Outlet -
Biaya Usaha unit Waserda -
Sub Total -
Unit Upkeep
Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep - 6,716,029,716
Koreksi Biaya Gaji/Upah Pekerja upkeep 197,235,200
Biaya Usaha unit Upkeep
Sub Total - 6,518,794,516
TOTAL COGS + EXPENSES 6,518,794,516
LABA USAHA TAHUN 2015 (PKP) 801,839,939

LABA USAHA TAHUN 2015 (PKP) Pembulatan 801,839,000
PPH BADAN KOPERASI PSL.29

1. Jumlah Pkp Dari Peredaran Bruto Yang Memperoleh Fasilitas 525,750,497
2. Jumlah Pkp Dari Bagian Peredaran Bruto Yang Tidak Memperoleh Fasi 276,088,503
PPH TERHUTANG
(50% X 25% ) X Jumlah Pkp Dari Peredaran Bruto Yang Memperoleh Fasili 65,718,812
25% X Jumlah Pkp Dari Bagian Peredaran Bruto Yang Tidak Memperoleh Fa 69,022,126
Total PPH Terhutang 134,740,938
Previously
Add This Month
Info :
PPH Terhutang 134,740,938
PPH 25 -
PPH 23 134,740,938
(Lebih) / kurang bayar -
KOPERASI JASA KARYAWAN
PT. TOLAN TIGA INDONESIA
STATEMENT OF FIXED ASSETS AND DEPRECIATION AS AT DESEMBER, 31 2015
Year Acquisition Cost Accumulated Book Value Depr
No. Description of At Investment Total at Depreciation At Year of
Acqui- Date 01.01.2015 I II 30.11.2015 30.12.2015 30.12.2015 T.S.L.
sition Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Year
OFFICE FURNITURE
TSL 5
1 1 Computer Intel Dual Core G2030 + 19" Monitor LG 2015 11/18/2015 4,300,000 4,300,000 -
2 1 Printer Epson LX - 310 2015 11/18/2015 2,100,000 2,100,000 -
3 1 UPS ICA CE-600 2015 11/18/2015 600,000 600,000 -
4 1 Brankas Mini 2015 11/25/2015 6,555,000 6,555,000 -
- - 13,555,000 13,555,000 - -
- - 13,555,000 13,555,000 - - -
-
Page 1
Depreciation Accumulated Book Value

Year of 2015 Depreciation At
T.S.L. 1 Year 30.11.2015 30.11.2015
% Rp. Rp. Rp.
0.00% - - 4,300,000
0.00% - - 2,100,000
0.00% - - 600,000
0.00% - - 6,555,000
- - 13,555,000
- - - 13,555,000
- -
I. JURNAL WASERDA
A Jurnal Pembelian Barang Dagangan Account

contoh harga barang : 5.000.000 (include PPN ), hutang
Jurnal Jika Koperasi Memiliki PKP

Persediaan Barang Dagangan Stock/Persediaan
PPN Masukan Asset
Hutang Suplier A Hutang
Jurnal Jika Koperasi tidak PKP

Persediaan Barang Dagangan Stock/Persediaan
PPN Masukan Asset
Hutang Suplier Hutang
Jurnal Pada Saat Pembayaran Hutang Suplier

Hutang Suplier A Hutang
Bank/Cash Bank/Cash/Asset
B Jurnal Penjualan
Contoh Penjualan , tanggal 28/05/2015 : 55.000.000
1. Jika Memiliki PKPK
Cash Cash
Piutang Penjualan Piutang Penjualan
HPP Penjualan HPP/Laba Rugi
Pendapatan Penjualan Barang Kena Pajak Pendapatan/Laba Rugi
Pendapatan Penjualan Barang ridak Kena Pendapatan/Laba Rugi
PPN Penjualan Hutang PPN
Persediaan Stock
2. Jika tidak PKP

Cash Cash
Piutang Penjualan Piutang Penjualan
HPP Penjualan HPP/Laba Rugi
Pendapatan Penjualan Pendapatan/Laba Rugi
Persediaan Stock
II. JURNAL UPKEEP
PADA SAAT MENERIMA PEMBAYARAN ( AWAL BULAN )

Contoh : Tagihan Upkeep : 100.000.000
Jika PKPK
Penerimaan Pembayaran afrekening Bank
PPH Pasal 23 ( DIPU) PPh 23/assset
Piutang Afreken PT. Piutang Penjualan
Piutang PPN Piutang PPN
Jika tidak PKP

Penerimaan Pembayaran afrekening Bank
PPH Pasal 23 ( DIPU) PPh 23/assset
Piutang Afreken PT. Piutang Penjualan
PADA SAAT PEMBAYARAN KEPADA FL

Pembayaran Upah FL Afrekening Hutang Upah FL
PPh Pasal 21
Bank Bank
PADA SAAT AKHIR BULAN

Biaya Upah FL Biaya
Biaya Jamsostek Biaya
Hutang Upah Hutang Upah
Hutang Jamsotek Hutang Jamotek
Piutang Afrekening Piutang
Piutang PPN Piutang
Pendapatan Pendapatan
Hutang PPN Hutang PPN
Debet Kredit
4,545,454.55
454,545.45
5,000,000.00
5,000,000.00
-
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
96,150.00
27,176,823.00
22,989,116.00
15,616,566.00
10,094,750.00
1,561,657.00
22,989,116.00
96,150.00
27,176,823.00
22,989,116.00
27,272,973.00
22,989,116.00
###
2,000,000.00
100,000,000.00
10,000,000.00
98,000,000.00
2,000,000.00
100,000,000.00
90,000,000.00
909,090.91
89,090,909.09
90,000,000.00
300,000.00
90,000,000.00
300,000.00
###
10,000,000.00
100,000,000.00
10,000,000.00

Laporan Keuangan Koperasi Jasa Tolan Tiga 2015

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan Koperasi Jasa Tolan Tiga 2015

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

LAPORAN KEUANGAN Unit

PERIODE DESEMBER 2015

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa

4000.01.100 Pendapatan Penjualan Barang Pendapatan Penjualan Barang

TANGGAL REF KETERANGAN NO AKUN NAMA AKUN

31 Dec 15 Pph 23 - TLE 1400.02.200 PPh Pasal 23 PPh Pasal 23

Perlabian Estate - Penerimaan atas Tagihan Inv.No.

Penerimaan uang dari Bank 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa

Pembelian Lokal CW PL 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan

31 Dec 15 JUMLAH DEBET

KOMENTAR : PENCATATAN TRANSAKSI DITERIMA

DEBET NO AKUN NAMA AKUN KREDIT

510,000,000 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 510,000,000

11,500 1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA 11,500

2100.02.100 Hutang Pajak Hutang Pajak

54,916,210 2100.02.200 Hutang Pajak Badan Hutang Pajak Badan 54,916,210

1,522,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,522,000

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

38,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 38,000

10,920,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 10,920,000

18,959,500 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 18,959,500

14,501,250 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 14,501,250

HO Medan 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1100.04.501 Bank Mandiri - JASA Bank Mandiri - JASA -

1,750,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,750,000

98,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 98,000

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1,078,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,078,000

143,251,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 143,251,000

11,550,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 11,550,000

71,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 71,000

1,435,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 1,435,000

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

Dagangan 1300.02.000 Persediaan Barang Dagangan Persediaan Barang Dagangan -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

38,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 38,000

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

300,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 300,000

HO Medan 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1200.01.002 Piutang Penjualan Ke HO Medan Piutang Penjualan Ke HO Medan -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

21,827,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 21,827,000

40,000 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa 40,000

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

HO Medan 1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -

1100.03.100 Kas Jasa Kas Jasa -