DOKUMEN NEGARA Paket

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan
Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 120 menit
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A. PETUNJUK UMUM
Praktik Akuntansi Manual :
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
K jawaban yang disediakan.
K 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
P 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
I 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
R (jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
S 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
A 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
N 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
L
U Praktik Akuntansi Komputer :
B 1. Menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer
I akuntansi Accurate versi 5.
S
B. KESELAMATAN KERJA
1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
& 2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
R
E
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-1/24
 PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-
buku harian sebagai berikut :
Jurnal penjualan
jurnal penerimaan kas
jurnal pembelian
jurnal pengeluaran kas
jurnal umum
jurnal kas kecil
Kartu Persediaan Barang
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai
tanda dokumen tersebut telah dibukukan
K e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)
K g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
P
II. BAHAN DAN ALAT
I
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
R 1. Lembar soal.
S Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
A akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan,
N neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November
2015.
L
U 2. Lembar Dokumen Transaksi.
B Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
I transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
S dan mengadakan kalkulasi sendiri.

& B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
R
E
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-2/24
 III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD. WIRASTRI
Alamat : Jl. Abadi No. 50 Surabaya
No. Telepon : (031) 829 7382
No. Faksimili : (031) 829 7382
E-mail address : wirastri@cbn.net.id
UD. WIRASTRI adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang
jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara
kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke
beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur.
Perusahaan dijalankan oleh Tn. Suryono sebagai pemilik, dibantu oleh istri dan
lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan satu
orang tenaga akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi
UD. WIRASTRI mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
K a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
K b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12
P periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
I e. Mata uang menggunakan Rupiah.
R 2. Pembelian
S a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai
pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
A b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang
N dan PPN Masukan.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam
L periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang dan
nilai PPN Masukan.
U
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari hutang dagang.
B e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
I dengan faktur pajak standar.
S f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk
PPN Masukan.
3. Pengeluaran Kas
& a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas.
R b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan
E dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak
tetap.
K 4. Penjualan
A a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai
N penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-3/24
 b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang
dan PPN Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari piutang dagang
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk
PPN Keluaran
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari
yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah
besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7
Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode
harga pokok rata-rata bergerak
b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
K b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir
K bulan
P c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar
Rp2.400.000,-

I IV. RINCIAN PEKERJAAN

R Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
S sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
A khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai
N berikut:

L NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

U A KETERAMPILAN
B 1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15
I 2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15
S 3 Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5) 15
&
6 Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2) 5
7 Kartu persediaan (2 item @ skor 5) 10
R
B SIKAP KERJA
E
1 Kerapian dan keberhasilan 10
K Total skor 100
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-4/24
 V. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Long term investment

1-2100 stock investment Investasi dalam bentuk saham

Fixed Assets :
K 1-3100 Equiptment at cost Peralatan
K 1-3110 Equipment at Cost Akumulasi depresiasi peralatan
P
Current Liabilities :
I 2-1100 Master Card Hutang kredit card
R 2-1200 Accounts Payable Hutang dagang
S 2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
A 2-1400 VAT Payable Hutang PPN
2-1500 VAT Out PPN Keluaran
N
2-1600 VAT In PPN Masukan

L Long Term Liabilities :

U 2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang
B
I Equity :
S 3-1100 Tn. Suryono Capital Modal Pemilik
3-1200 Tn. Suryono Drawing Pengambilan pribadi pemilik
& 3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

R Revenues :
E 4-1100 Sales Penjualan barang dagang
K 4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangang
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-5/24
 Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan

Operating Expenses :
6-1100 Advertising Expenses Beban iklan
6-1200 Telephone & electricity expenses Beban telepone dan listrik
6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan toko
6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang
6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap (peralatan)
6-1600 Insurance expense Beban asuransi
6-1700 Rent expense Beban sewa toko
6-1800 Wages & salaries Beban upah dan gaji
6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

K 8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
K 8-1200 Dividend income Pendapatan deviden
P 8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham
8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan
8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang
I
R
Other Expenses and Losses :
S 9-1100 Interest Expense Beban bunga
A 9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
N 9-1300 Late Fees Paid Beban denda pembayaran
9-1400 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan
L
U
B
I
S

&

R
E
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-6/24
 VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2015
UD. WIRASTRI
TRIAL BALANCE
PER 30 NOVEMBER 2015
(Dalam Rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank 46.000.000 -
1-1200 Petty Cash 5.000.000 -
1-1300 Accounts Receivable 82.500.000 -
1-1400 Allowance for Doubtful Debt - 8.500.000
1-1500 Inventory 520.000.000 -
1-1600 Store Supplies 14.500.000 -
1-1700 Prepaid insurance 12.000.000 -
1-1800 Prepaid rent 24.000.000 -
1-1900 Prepaid tax 89.000.000 -
1-2100 Stock investment 112.000.000 -
1-3100 Equipment at Cost 60.000.000 -
K 1-3110 Equipment Accum Dep - 4.800.000
K 2-1100 Master card - 2.100.000
P 2-1200 Account Payable - 66.000.000
2-1300 Income Tax Payable -
I 2-1400 VAT Payable - 10.720.000
R 2-1500 VAT Out - 41.800.000
S 2-1600 VAT In 31.080.000 -
A 2-2100 Bank Permata Loan - 300.000.000
N 3-1100 Tn. Suryono Capital - 400.430.000
3-1200 Tn. Suryono drawing 22.100.000 -
L 4-1100 Sales - 526.000.000
U 4-1200 Sales Return 14.000.000 -
B 4-1300 Sales discount 28.000.000 -
5-1100 Cost of Goods sold computer 310.800.000 -
I
5-1200 Freight paid 5.500.000 -
S
5-1300 Purchase discount - 26.100.000
6-1100 Advertising expense 1.100.000 -
&
6-1200 Tel & elec. expense 5.600.000 -
6-1300 Store supplies expense 11.150.000 -
R 6-1400 Bad debt expense 3.600.000 -
E 6-1450 Spoilage expenses 8.500.000 -
K 6-1500 Depreciation expense 4.800.000 -
A 6-1600 Insurance expense 6.000.000 -
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-7/24
 6-1700 Rent expense 22.000.000 -
6-1800 Wages and salaries expense 49.500.000 -
6-9000 Other operating expense 6.000.000 -
8-1100 Interest revenue - 30.000.000
8-1200 Dividend income - 59.680.000
8-1300 Gain loss on sale of stock - 5.600.000
8-1400 Freight collected - 18.800.000
8-1500 Late fees collected - 4.800.000
9-1100 Interest expense 5.500.000 -
9-1200 Bank service charges 3.300.000 -
9-1300 Late fees paid 1.800.000 -
9-1400 Income Tax Expense
1.505.330.000 1.505.330.000

-
Catatan : Stock investment merupakan investasi jangka panjang pada PT Makmur Adil
terdiri dari 1.000 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp. 112.000,- per lembar
K saham.
K
VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
P
Daftar Customer
I No. Nama Alamat Telepon
R C001 Toko Cahaya elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
S
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
A
N C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419
L
U
Daftar Supplier
B
I No. Nama Alamat Telepon
S S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900
& S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234

R
E
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-8/24
 VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2015
Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak
Toko Cahaya elektro F-11/12 25/11/2015 2/10,N/30 33.000.000 PPN
Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2015 2/10,N/30 27.500.000 PPN
Toko Indo Maju F-11/10 23/11/2015 2/10,N/30 22.000.000 PPN
Toko Merah Putih - - 2/10,N/30 - PPN

82.500.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015
Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak
PT. SURYA C.15234 23/11/2015 3/10,N/30 22.000.000 PPN
PT. INDOTECH F.1289 20/11/2015 3/10,N/30 16.500.000 PPN
K
Fk.2011 28/11/2015 PPN
K PT. JAYA TECH 3/10,N/30 27.500.000
P 66.000.000 PPN

I
R X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
S
A Per 30 Nopember 2015
N No. Kode Nama Item Qty Price/Unit Tax Code Item Value
1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN 320.000.000,-
L 2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN 200.000.000,-
U
B
I XI. DAFTAR ASET TETAP
Tipe Aktiva Kode Keterangan Tanggal Tanggal Umur Metode
S Tetap Aktiva Aktiva Tetap Pembelian Pemakaian Bulan Penyusutan
Tetap Aktiva
& (tahun)
Peralatan FA01 Equipment 01/08/2015 01/08/2015 4 Garis Lurus

R Akun Aktiva Akun Akun Beban Sumber Akun Nilai Residu

E Akum.Depresiasi Depresiasi Dana Sumber
Dana
K 1-3100 1-3110 6-1500 60.000.000,- Opening 2.400.000,-
A Equipment at Equuipment Depreciation Balance
N cost Accum. Depr Expense Equity

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-9/24
 XII. DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015
Dokumen Transaksi No 1
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2015

Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2015

Diterima dari PT. Makmur Adil, Surabaya

Jumlah Rp. 2.500.000,00
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Diterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500 per
lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai
investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

K
K
P
(Suryono) (Aini) ()
I
R Dokumen Transaksi No. 2
S
A UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
N Surabaya

L VOUCHER KAS KECIL

U Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2015
B
I Dibayarkan Kepada Percetakan Olympia, jl Angkasa Surabaya
S Jumlah Rp750.000,00
Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
&

R
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
E
K
A (Suryono) (Aini) ()
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-10/24
 Dokumen No.3
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Tanggal : 3 Desember 2015

Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2015

Diterima dari Toko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman Surabaya

Jumlah Rp. 32.340.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11/12 tertanggal 25 November 2015
dengan diskon 2%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

K (Suryono) (Aini) ()
K
P

I Dokumen Transaksi No. 4

R
UD. WIRASTRI
S Jl. Abadi No. 50
A Surabaya
N
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
L Tanggal : 4 Desember 2015
U
B Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom
Jumlah Rp. 950.000,00
I Dengan Huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah
S Keterangan Rekening listrik bulan November 2015 Rp450.000,-
Rekening telepon bulan November 2015 Rp500.000,-
&
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
R
E
(Suryono) (Aini) ()
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-11/24
 Dokumen Transaksi No.5

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Suryono
Isi Memo Pembayaran harga tiket dengan marter Card untuk tiket Lion Air
Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan
sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban
tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai
beban operasi lain-lain

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) ()
K
K
P Dokumen Transaksi No. 6

UD. WIRASTRI
I
Jl. Abadi No. 50 FAKTUR COPY
R Surabaya
S FAKTUR
A No. F12-2 Tanggal: 6 Desember 2015
N Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Tgl. Kirim 6 Desember 2015
L Jl. Mesjid Raya No. 8 Purchase Order # 121
Surabaya Termin 2/10, N/30
U
B Jumlah Rp. 245.300.000,-
I Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
S Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

& 8 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
5 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 0 N-T
R
E
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
K
A
(Suryono) (Fatkhur) ()
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-12/24
 Dokumen Transaksi No. 7
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2015

Diterima dari PT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29 Surabaya

Jumlah Rp. 26.675.000,00
Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015 denga
diskon 2%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

K
(Suryono) (Aini) ()
K
P Dokumen Transaksi No.8

I UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 NOTA KREDIT COPY
R Surabaya
S
A No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2015
N
Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Atas faktur No. F12-1
L Jl. Mesjid Raya No. 8 Tertanggal 6 Desember 2015
U Surabaya
B Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
I Jumlah Rp57.200.000,-
S Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
& Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
2 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
R 1 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 0 N-T
E
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
K
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
A
N (Suryono)
Andrian (Fatkhur)
Andri ()
(Andrian) (Andri) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-13/24
 Dokumen Transaksi No. 9

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Suryono
Isi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal
7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales
Return) karena rusak sbb:
PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit
SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh : Dibukukan oleh :

K (Suryono) ()
K
P
Dokumen Transaksi No. 10
I
R UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
S Surabaya
A
N VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2015
L
U Dibayarkan Kepada Toko Alfa niaga , Jl. Suparman, Surabaya
B Jumlah Rp1.000.000,00
Dengan Huruf Satu juta rupiah
I
Keterangan Pembelian perlengkapan toko Rp1.000.000,-
S

&
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

R
E (Suryono) (Aini) ()
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-14/24
 Dokumen Transaksi No. 11

UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 9 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 9/12/2015

Diterima dari PT SURYA, Surabaya

Jumlah Rp. 22.000.000,00
Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

K
K (Suryono) (Aini) ()
P

I Dokumen Transaksi No. 12

R PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29 Tanggal: 10 Desember 2015
S
Surabaya
A
N FAKTUR No. F05
Kepada Yth.
UD. Wirastri Tgl. Kirim 10 Desember 2015
L Jl. Abadi No. 50 Purchase Order # 14A
U Surabaya Termin 3/10, N/30
B
Jumlah Rp. 303.600.000,-
I
Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah
S
Keterangan Perincian sbb :

& Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

11 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
8 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
R Freight Collected 0 N-T
E
K Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
:
A
N (Rudy) (Ayu Dahlia) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-15/24
 Dokumen Transaksi No. 13

PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29
Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1

Tanggal: 11 Desember 2015
Kepada Yth.
UD. Wirastri Atas faktur No. F05
Jl. Abadi No. 50 Tertanggal 10 Desember 2015
Surabaya

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
Jumlah Rp. 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

1 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
2 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
K Freight Collected 0 N-T
K Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
P :

(Faisal) (Puput) ()
I
R
S
Dokumen Transaksi No. 14
A
N UD.WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya
L
U BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4
B Tanggal : 12 Desember 2015
I Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2015
S
Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya
Jumlah Rp184.338.000,00
& Dengan Huruf Seratus delapan puluh empat juta tiga ratus tiga puluh
delapan ribu rupiah
R Keterangan Pelunasan faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015
dikurangi dengan sales return dan diskon 2%
E
K Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
A
N
(Suryono) (Aini) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-16/24
 Dokumen Transaksi No. 15
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 NOTA KONTAN COPY
Surabaya

No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2015
Penjualan Tunai Purchase Order # 122
Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp226.645.000,-
Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh
lima ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

5 PM300 Portege-M300 18.000.00,- PPN
8 SM300 Satelite-M300 14.500.00,- PPN
K Freight Collected 45.000,- N-T
K
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
P

I (Suryono) (Renata) ()
R
S
Dokumen Transaksi No. 16
A
N UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya
L
U BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5
B Tanggal : 14 Desember 2015
I Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2015
S
Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya
Jumlah Rp27.500.000,00
& Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11/25 tertanggal 29 November 2015
R
E Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
K
A
N (Suryono) (Aini) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-17/24
 Dokumen Transaksi No. 17
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 15 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015

Diterima dari Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari

Jumlah Rp10.720.000,00
Dengan Huruf Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

K
K (Suryono) (Aini) ()
P

I Dokumen Transaksi No. 18

R UD. WIRASTRI
S Jl. Abadi No. 50
A Surabaya
N
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
L Tanggal : 17 Desember 2015
U
Dibayarkan Kepada Bp. Suryono, pemilik perusahaan
B Jumlah Rp1.000.000,00
I Dengan Huruf Satu juta rupiah
S Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

&
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
R
E (Suryono) ()
(Aini)
K
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-18/24
 Dokumen Transaksi No. 19
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 FAKTUR COPY
Surabaya

No. F12-4 Tanggal: 18 Desember 2015

Kepada Yth.
Toko Cahaya Elektro Tgl. Kirim 18 Desember 2015
Jl. Jend. Sudirman No. 46 Purchase Order # 123
Surabaya Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp188.185.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh
lima ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

6 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
4 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 85.000 N-T
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
K
K
P (Suryono) (Rio) ()

I
Dokumen Transaksi No. 20
R
S UD. WIRASTRI
A Jl. Abadi No. 50
Surabaya
N

L BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

U Tanggal : 18 Desember 2015
B Cek Nomor Cek : C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2015
I
S Diterima dari PT JAYA TECH, Surabaya
Jumlah Rp. 250.745.000,00
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu
& rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi
dengan retur pembelian dan diskon 3%
R
E Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:
K
A
(Suryono) (Aini) ()
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-19/24
 Dokumen Transaksi No. 21
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6

Tanggal : 20 Desember 2015

Cek Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015

Diterima dari Toko Merah Putih, Surabaya

Jumlah Rp6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang
telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama
pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembali
per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

K (Suryono) (Aini) ()
K
P Dokumen Transaksi No. 22

I PT SURYA
Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2016
R Surabaya
S
A FAKTUR No. A17
N Kepada Yth.
UD. Wirastri Tgl. Kirim 22 Desember 2015
Jl. Abadi No. 50 Purchase Order # 29B
L Surabaya Termin 3/10, N/30
U
Jumlah Rp403.800.000,-
B Dengan Huruf Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah
I Keterangan Perincian sbb :
S
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
12 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
& 14 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 100.000 N-T
R
E
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
K :
A
N (Faisal) (Puput) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-20/24
 Dokumen Transaksi No. 23
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5

Tanggal : 23 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2015

Diterima dari PT. INDOTECH, Surabaya

Jumlah Rp16.665.000,00
Dengan Huruf Enam belas juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015
dengan denda 1% dari hutang

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

K
K (Suryono) (Aini) ()
P

I
R Dokumen Transaksi No. 24
S
UD. WIRASTRI
A Jl. Abadi No. 50
N Surabaya

L BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-7

Tanggal : 25 Desember 2015
U
B Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015
I
Diterima dari Toko Indo Maju, Surabaya
S Jumlah Rp22.220.000,00
Dengan Huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah
& Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015
dengan denda 1% dari piutang.
R Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
E
K
(Suryono) (Aini) ()
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-21/24
 Dokumen Transaksi No. 25
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2015

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya

Jumlah Rp800.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai
beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Suryono) (Aini) ()

K
K
Dokumen Transaksi No. 26
P
UD. WIRASTRI
I Jl. Abadi No. 50 FAKTUR COPY
Surabaya
R
S No. F12-5 Tanggal: 27 Desember 2015
A
Kepada Yth.
N Toko Indo Maju Tgl. Kirim 27 Desember 2015
Jl.Tikukur No.13 Purchase Order # 124
L Surabaya Termin 2/10, N/30
U
Jumlah Rp470.345.000,-
B Dengan Huruf EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima
I ribu rupiah
S Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

& 15 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
Freight Collected 95.000 N-T
R
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
E
K
(Suryono) (Rio) ()
A
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-22/24
 Dokumen Transaksi No. 27
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-8

Tanggal : 27 Desember 2015

Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015

Diterima dari Cash

Perincian (Rp.) 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-
Dengan Huruf Empat puluh dua juta rupiah
Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi
jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi
komisi untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham.

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Ny Suryono) ()

K
K
P Dokumen Transaksi No. 28

PT. INDOTECH
I Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember 2015
R Surabaya
S
A FAKTUR No. G11
Kepada Yth.
N UD. Wirastri Tgl. Kirim 29 Desember 2015
Jl. Abadi No. 50 Purchase Order # 34C
L Surabaya Termin 3/10, N/30
U
Jumlah Rp313.620.000,-
B Dengan Huruf Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
I Keterangan Perincian sbb :
S
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
10 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
& 10 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
Freight Collected 120.000 N-T

R
E
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
K :
A
N (Aditya) (Reza Levi) ()

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-23/24
 Dokumen Transaksi No. 29
UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Tanggal : 30 Desember 2015

Cek Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2015

Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya

Perincian Pinjaman (loan) Bunga Jumlah
Rp15.000.000,- 3.000.000,- Rp18.000.000,
Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka
panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

K
K (Suryono) (Ny Suryono) ()
P
Dokumen Transaksi No. 30
I
R UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50
S Surabaya
A
N
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7
Tanggal : 31 Desember 2015
L
U Cek Nomor Cek : C12-6 Tanggal Cek : 31/12/2015
B
Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya
I Perincian Kredit Bunga Jumlah
S Rp3.600.000,- 15.000,- Rp3.615.000,
Dengan Huruf Tiga juta enam ratus lima belas ribu rupiah
& Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan
November dan Desember 2015

R Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

E
K
A (Suryono) (Ny Suryono) ()
N

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN TRAINING DIVISION
SPK-24/24