Elastic MFG.Co
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
30/08/2006 5.000.000 5.000.000
03/12/2006 1.250.000 6.250.000
30/09/2006 5.000.000 1.250.000
Denson Suplly Co
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
31/12/2006 22.000 22.000
Jose Rizal
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
25/12/2006 3.000.000 3.000.000
Note ( Ini merupakan uang muka biaya angkut barang dagang)
Orgil & Co
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
31/12/2005 1.930.150 1.930.150
20/10/2006 2.041.200 3.971.350
24/11/2006 19.830.600 23.801.950
25/12/1981 33.507.680 57.309.630
Zenith Inc.
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
25/09/2006 18.000.000 18.000.000
30/09/2006 18.600.000 (600.000)
Young & Co
Tgl Keterangan Debit Kredit Saldo
02/02/2006 250.000 250.000
30/12/2006 1.575.000 1.825.000
10/12/2006 47.190 1.872.190
SOAL EASEY
a. Sebutkan dan jelaskan jenis konfirmasi piutang dagang!
b. Mengapa auditor meminta cut off bank statement? Jelaskan
c. Mengapa auditor menguji penghimpunan kemudian? Jelaskan dengan singkat!
Working Paper AR
1 Adam & Son RD 8.255.600 7.921.600 334.000 1
2 Bakir & Son CB 205.000 205.000 -
3 Caraka MFG & Co CB 7.310.200 7.310.200 -
4 Densol Spl & Co NR 22.000 - 22.000 2
5 Elastic.Co CB 1.250.000 1.250.000 -
6 Jose Rizal RD 3.000.000 - 3.000.000 3
7 Orgil & Co RD 57.309.630 54.478.130 2.831.500 4
8 Young & Co RD 1.872.190 959.690 912.500 5
9 Zenith Inc. CB (600.000) - (600.000) 6
TOTAL 78.624.620 72.124.620 6.500.000
Note:
RD Reporting Different
CB Confirmation Balance
NR No Reporting