Soal Latihan

Annisa adalah nasabah pemilik rekening giro PT Bank Bima Surabaya. Saldo Rekening Giro
Annisa per 31 Maret2006 adalah sebesar Rp 10.000.000. Mutasi rekening Giro Annisa di PT
Bank Bima Surabaya selama bulan April 2006 sebagai berikut :

1. Pada tanggal 01 April 2006, Annisa setor Bilyet Giro yang diterbitkan oleh PT Bank ABC
Surabaya sebesar Rp 20.000.000, setoran kliring ini dapat ditagihkan sore harinya.
2. Pada tanggal 06 April 2006, Annisa menarik Cek No. CA 1104 di PT Bank Bima sebesar Rp
6.000.000. Pada hari yang sama menerima kiriman uang dari Bank Bima cabang Malang
sebesar Rp 5.000.000.
3. Pada tanggal 11 April 2006, Annisa setor Bilyet Giro yang diterbitkan oleh Bank XYZ
sebesar Rp 10.000.000. Ini merupakan setoran kliring dan setoran kliring berhasil ditagihkan
(kliring efektif) pada hari yang sama.
4. Tanggal 16 April 2006, terdapat penarikan Bilyet Giro No. GA 1214 melalui Bank ABC
Surabaya sebesar Rp 17.500.000.
5. Tanggal 21 April 2006, Annisa setor tunai sebesar Rp 15.000.000.
6. Tanggal 23 April 2006, Annisa transfer ke Bank XYZ sebesar Rp 5.000.000, dengan
mendebit rekening Gironya.
7. Pada tanggal 26 April 2006 Annisa mendapat kiriman uang dari Bank XYZ sebesar Rp
7.000.000, untuk keuntungan rekening giro Annisa.
8. Pada tanggal 28 April 2006, terdapat penarikan kliring melalui Bank XYZ Surabaya sebesar
Rp 10.000.000, atas beban rekening Giro Annisa.
9. Tnggal 30 April 2006, terdapat transfer masuk untuk keuntungan rekening Giro Annisa dari
bank lain sebesar Rp 8.000.000.

Keterangan : Jasa giro 3% per tahun dan pajak atas giro 20%

Pertanyaan :

a. Buatlah jurnal-jurnal yang dibuat oleh PT Bank Bima Surabaya !

b. Bulatlah Laporan Rekening Giro Annisa per 30 April 2006 !