PT.

UNTUNG
NERACA LAJUR
PER31 DESEMBER 20XX
NERACA AWAL
KODE PERKIRAAN SN
DEBET KREDIT

111 Kas D 2,500,000 -

112 Bank D 5,025,525 -
113 Piutang Dagang D 5,635,000 -
114 Cad. Kerugian K - 112,700
115 Persediaan Barang Dagang D 12,252,350 -
116 Sewa Dibayar di Muka D 6,000,000 -
121 Tanah D 12,500,000 -
122 Bangunan D 25,000,000 -
123 Akum Penyusutan Bangunan K - 6,250,000
124 Kendaraan D 65,250,000 -
125 Akum Penyusutan Kendaraan K - 24,468,750
126 Inventaris D 15,450,000 -
127 Akum Penyusutan Inventaris K - 7,725,000
211 Hutang Dagang K - 9,635,500
212 Pajak Pertambahan Nilai K - 225,250
213 Biaya yang Masih Harus Dibayar K - 725,250
221 Hutang Bank K - 30,000,000
311 Modal Saham K - 60,000,000
312 Laba Ditahan K - 10,470,425
411 Penjualan K - -
412 Retur Penjualan D - -
413 Potongan Penjualan D - -
499 Pendapatan Lain-lain K - -
500 Harga Pokok Penjualan D - -
511 Pembelian D - -
512 Retur Pembelian K - -
513 Potongan Pembelian K - -
514 Biaya Angkut Pembelian D - -
521 Gaji Bagian Penjualan D - -
522 Biaya ATK D - -
523 Biaya Kerugian Piutang D - -
524 Gaji Bagian Kantor D - -
525 Biaya Sewa D - -
526 Biaya Penyusutan Bangunan D - -
527 Biaya Penyusutan Kendaraan D - -
528 Biaya Penyusutan Inventaris D - -
529 Biaya LAT D - -
530 Biaya Bunga D - -
531 Biaya Iklan D - -
532 Biaya Adm dan Umum D - -
533 PPh 23 D - -
JUMLAH 149,612,875 149,612,875
PT UNTUNG
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2010

TANGGAL KETERANGAN
2-Dec-10 Penjualan barang dagangan kredit dan PPN 10%
2-Dec-10 Penjualan barang dagangan kredit dan PPN 10%
2-Dec-10 Penjualan barang dagangan kredit dan PPN 10%
3-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
3-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
4-Dec-10 menerima piutang dagang
4-Dec-10 menerima piutang dagang
5-Dec-10 pembayaran hutang dagang
5-Dec-10 pembayaran hutang dagang
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai dan PPN 10%
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai dan PPN 10%
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai dan PPN 10%
7-Dec-10 Pembayaran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
7-Dec-10 Pembayaran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
7-Dec-10 Pembayaran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
8-Dec-10 Pembelian barang secara kredit dan PPN
8-Dec-10 Pembelian barang secara kredit dan PPN
8-Dec-10 Pembelian barang secara kredit dan PPN
9-Dec-10 Menerima pelunasan piutang via transfer bank
9-Dec-10 Menerima pelunasan piutang via transfer bank
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
11-Dec-10 Setoran PPN bulan November 2007
11-Dec-10 Setoran PPN bulan November 2007
12-Dec-10 Membeli alat tulis kantor
12-Dec-10 Membeli alat tulis kantor
13-Dec-10 Penerimaan piutang dagang tgl 1 Desember 07 potongan 2%
13-Dec-10 Penerimaan piutang dagang tgl 1 Desember 07 potongan 2%
13-Dec-10 Penerimaan piutang dagang tgl 1 Desember 07 potongan 2%
14-Dec-10 Pembelian barang dagangan termasuk PPN 10%
14-Dec-10 Pembelian barang dagangan termasuk PPN 10%
14-Dec-10 Pembelian barang dagangan termasuk PPN 10%
15-Dec-10 Pembelian kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
15-Dec-10 Pembelian kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
15-Dec-10 Pembelian kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
17-Dec-10 Penjualan kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
17-Dec-10 Penjualan kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
17-Dec-10 Penjualan kredit barang dagangan termasuk PPN 10%
18-Dec-10 Disetor ke Rekening Bank
18-Dec-10 Disetor ke Rekening Bank
20-Dec-10 Dibayar hutang dagang dengan selembar cek
20-Dec-10 Dibayar hutang dagang dengan selembar cek
20-Dec-10 Dibayar hutang dagang dengan selembar cek
22-Dec-10 Retur penjualan tanggal 17 Desember 2007
22-Dec-10 Retur penjualan tanggal 17 Desember 2007
22-Dec-10 Retur penjualan tanggal 17 Desember 2007
23-Dec-10 Retur pembelian tanggal 15 Desember 2007
23-Dec-10 Retur pembelian tanggal 15 Desember 2007
23-Dec-10 Retur pembelian tanggal 15 Desember 2007
25-Dec-10 Pembelian meja kerja dengan cek Bank
25-Dec-10 Pembelian meja kerja dengan cek Bank
26-Dec-10 Membayar rekening listrik, air dan telepon
26-Dec-10 Membayar rekening listrik, air dan telepon
27-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai PPN 10%
27-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai PPN 10%
27-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai PPN 10%
28-Dec-10 Disetor ke Rekening Bank
28-Dec-10 Disetor ke Rekening Bank
29-Dec-10 Pembayaran biaya angkut
29-Dec-10 Pembayaran biaya angkut
30-Dec-10 Pembayaran hutang dagang dengan cek bank
30-Dec-10 Pembayaran hutang dagang dengan cek bank
30-Dec-10 Pembayaran sumbangan ke Panti Asuhan
30-Dec-10 Pembayaran sumbangan ke Panti Asuhan
30-Dec-10 Jasa Bimbingan Akuntansi
30-Dec-10 Jasa Bimbingan Akuntansi
30-Dec-10 Jasa Bimbingan Akuntansi
30-Dec-10 Jasa Bimbingan Akuntansi
 PERKIRAAN KODE DEBIT KREDIT
Piutang Dagang 113 5,500,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 - 500,000
Penjualan 411 - 5,000,000
Hutang Dagang 211 1,500,000 -
Kas 111 - 1,500,000
Kas 111 2,500,000 -
Piutang Dagang 113 - 2,500,000
Hutang Dagang 211 1,045,000 -
Kas 111 - 1,045,000
Kas 111 1,100,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 - 100,000
Penjualan 411 - 1,000,000
Gaji Bagian Penjualan 521 800,000 -
Gaji Bagian Kantor 524 550,000 -
Kas 111 - 1,350,000
Pembelian 511 3,500,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 350,000 -
Hutang Dagang 211 - 3,850,000
Bank 112 3,135,000 -
Piutang Dagang 113 - 3,135,000
Hutang Bank 221 2,000,000 -
Biaya Bunga 530 600,000 -
Bank 112 - 2,600,000
Pajak Pertambahan Nilai 212 225,250 -
Kas 111 - 225,250
Biaya ATK 522 75,000 -
Kas 111 - 75,000
Kas 111 5,400,000 -
Potongan Penjualan 413 100,000 -
Piutang Dagang 113 - 5,500,000
Pembelian 511 2,000,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 200,000 -
Kas 111 - 2,200,000
Pembelian 511 4,000,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 400,000 -
Hutang Dagang 211 - 4,400,000
Piutang Dagang 113 6,490,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 - 590,000
Penjualan 411 - 5,900,000
Bank 112 3,500,000 -
 Kas 111 - 3,500,000
Hutang Dagang 211 3,500,000 -
Potongan Pembelian 513 - 70,000
Bank 112 - 3,430,000
Retur Penjualan 412 500,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 50,000 -
Piutang Dagang 113 - 550,000
Hutang Dagang 211 440,000 -
Retur Pembelian 512 - 400,000
Pajak Pertambahan Nilai 212 - 40,000
Inventaris 126 1,500,000 -
Bank 112 - 1,500,000
Biaya LAT 529 436,000 -
Kas 111 - 436,000
Kas 111 2,695,000 -
Pajak Pertambahan Nilai 212 - 245,000
Penjualan 411 - 2,450,000
Bank 112 1,600,000 -
Kas 111 - 1,600,000
Biaya Angkut Pembelian 514 750,000 -
Kas 111 - 750,000
Hutang Dagang 211 500,000 -
Bank 112 - 500,000
Biaya Adm dan Umum 532 300,000 -
Kas 111 - 300,000
Kas 111 2,700,000
PPh 23 533 50,000
Pendapatan Lain-lain 499 2,500,000
Pajak Pertambahan Nilai 212 250,000
PT. UNTUNG
NERACA LAJUR
PER31 DESEMBER 20XX
NERACA AWAL
PERKIRAAN SN
KODE DEBET KREDIT KODE

111 Kas D 2,500,000 - 111

112 Bank D 5,025,525 - 112
113 Piutang Dagang D 5,635,000 - 113
114 Cad. Kerugian K - 112,700 114
115 Persediaan Barang Dagang D 12,252,350 - 115
116 Sewa Dibayar di Muka D 6,000,000 - 116
121 Tanah D 12,500,000 - 121
122 Bangunan D 25,000,000 - 122
123 Akum Penyusutan Bangunan K - 6,250,000 123
124 Kendaraan D 65,250,000 - 124
125 Akum Penyusutan Kendaraan K - 24,468,750 125
126 Inventaris D 15,450,000 - 126
127 Akum Penyusutan Inventaris K - 7,725,000 127
211 Hutang Dagang K - 9,635,500 211
212 Pajak Pertambahan Nilai K - 225,250 212
213 Biaya yang Masih Harus Dibayar K - 725,250 213
221 Hutang Bank K - 30,000,000 221
311 Modal Saham K - 60,000,000 311
312 Laba Ditahan K - 10,470,425 312
411 Penjualan K - - 411
412 Retur Penjualan D - - 412
413 Potongan Penjualan D - - 413
499 Pendapatan Lain-lain K - - 499
500 Harga Pokok Penjualan D - - 500
511 Pembelian D - - 511
512 Retur Pembelian K - - 512
513 Potongan Pembelian K - - 513
514 Biaya Angkut Pembelian D - - 514
521 Gaji Bagian Penjualan D - - 521
522 Biaya ATK D - - 522
523 Biaya Kerugian Piutang D - - 523
524 Gaji Bagian Kantor D - - 524
525 Biaya Sewa D - - 525
526 Biaya Penyusutan Bangunan D - - 526
527 Biaya Penyusutan Kendaraan D - - 527
528 Biaya Penyusutan Inventaris D - - 528
529 Biaya LAT D - - 529
530 Biaya Bunga D - - 530
531 Biaya Iklan D - - 531
532 Biaya Adm dan Umum D - - 532
533 PPh 23 D - - 533
JUMLAH 149,612,875 149,612,875
 NERACA MUTASI NERACA SALDO
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
59,991,250.00 59,991,250.00
3,913,750.00 -
#VALUE! -
#VALUE! -
- #VALUE!
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
- #VALUE!
#VALUE! -
- #VALUE!
#VALUE! -
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
- #VALUE!
#VALUE! -
#VALUE! -
- #VALUE!
#VALUE! -
#VALUE! -
- #VALUE!
- #VALUE!
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
#VALUE! -
 #VALUE! -
#VALUE! -
59,991,250.00 59,991,250.00 166,697,625.00 166,697,625.00
PT UNTUNG
NERACA
JURNAL PENYUSUAIAN
BULAN DESEMBER 2010
TANGGAL KETERANGAN
31-des-2010 Penyusuaian persediaan awal pembelian dan biaya angkut
31-des-2010 Penyusuaian persediaan awal pembelian dan biaya angkut
31-des-2010 Penyusuaian persediaan awal pembelian dan biaya angkut
31-des-2010 Penyusuaian persediaan awal pembelian dan biaya angkut
31-des-2010 penyesuaian persediaan akhir ret. Dan potongan pembelian
31-des-2010 penyesuaian persediaan akhir ret. Dan potongan pembelian
31-des-2010 penyesuaian persediaan akhir ret. Dan potongan pembelian
31-des-2010 penyesuaian persediaan akhir ret. Dan potongan pembelian
31-des-2010 penyesuaian sewa di bayar dimuka
31-des-2010 penyesuaian sewa di bayar dimuka
31-des-2010 penyesuaian penyusuan bangunan
31-des-2010 penyesuaian penyusuan bangunan
31-des-2010 penyesuaian penyusutan kendaraan
31-des-2010 penyesuaian penyusutan kendaraan
31-des-2010 penyesuaian penyusutan inventaris
31-des-2010 penyesuaian penyusutan inventaris
31-des-2010 penyesuaian kerugian piutang
31-des-2010 penyesuaian kerugian piutang
31-des-2010 penyesuaian biaya iklan ymh dibayar
31-des-2010 penyesuaian biaya iklan ymh dibayar
PERKIRAAN KODE DEBET KODE
harga pokok penjualan 500 22,502,350
persediaan barang dagangan 115 12,252,350
pembelian 511 9,500,000
biya angkut pembelian 514 750,000
persediaan barang dagangan 115 13,850,000
retur pembelian 512 400,000
potongan pembelian 513 70,000
harga pokok penjualan 500 14,320,000
biaya sewa 525 500,000
sewa bibayar dimuka 116 500,000
biaya penyusutan bangunan 526 104,167
akum penyusutan bangunan 123 104,167
biaya penyusutan kendaraan 527 679,688
akum penyusutan kendaraan 125 679,688
biaya penyusutan investaris 528 321,875
akum penyusutan investaris 127 321,875
biaya kerugian piutang 523 118,800
cadangan kerugian 114 118,800
biaya iklan 531 500,000
biaya yang masih harus dibaya 213 500,000
PT. UNTUNG
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2010
KODE PERKIRAAN SN NERACA SALDO
DEBET KREDIT KODE
KAS
BANK PIUTANG DAGANG
CAD. KERUGIAN
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
SEWA DIBAYAR DIMUKA
TANAH
BANGUNAN
AKUM PENYU BANGUNAN
KENDARAAN
AKUM PENYU KENDARAAN
INVENTARIS
AKUM PENYU INVENTARIS
HUTANG DAGANG
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN)
BIAYA YG MASIH HARUS DIBAYAR
HUTANG BANK
MODAL SAHAM
LABA DITAHAN
AJP NNSP LABA RUGI
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
PT. UNTUNG
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER