Soal 1

PT Gilang Media telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan
rekonsiliasi bank per 31 Desember 2009. Data tersebut adalah sebagai berikut:

1. Saldo perkiraan kas di bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009
menunjukkan saldo debet sebesar Rp6.080.000,- sedangkan rekening koran pada tanggal
yang sama memperlihatkan saldo kredit sebesar Rp5.787.000,-
2. Pembayaran utang kepada PT Jaya sebesar Rp3.650.000,- dengan menyerahkan cek no.
AGH-052, oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp6.350.000,-
3. Setoran uang ke bank pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp2.930.000,- baru
dibukukan oleh bank yang bersangkutan pada tanggal 02 Januari 2010.
4. Rekening koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Graker sebesar
Rp1.850.000,- pada tanggal 27 Desember 2009. Bank memperhitungkan biaya penagihan
sebesar Rp50.000,-
5. Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahaan tetapi belum diuangkan oleh pemegangnya
sampai dengan tanggal 31 Desember 2009 berjumlah Rp2.070.000,-
6. Bunga (jasa giro) yang diberikan bank atas simpanan perusahaan sebesar Rp42.000,- belum
dibukukan oleh perusahaan.
7. Bank memberikan nota debet kepada perusahaan atas:
 Tolakan setoran yang berupa cek dari PT Abadi sebagai pelunasan utangnya sebesar
Rp850.000,-
 Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2009 adalah sebesar Rp25.000,-
8. Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp1.550.000,- ternyata dalam rekening koran bank
malahan dicatat di sebelah debet seolah-olah sebagai penarikan uang oleh perusahaan.

Diminta:

a. Buatlah rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku untuk mencari saldo kas di bank yang
benar per tanggal 31 Desember 2009!
b. Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan!