SOAL-SOAL LATIHAN REKONSILIASI BANK 1. Bulan Agustus 2009 PT.

Istika telah menerima laporan rekening koran dengan saldo Rp 3.200.500,-. Saldo bank menurut catatan perusahaan untuk bulan yang sama sebesar Rp 2.075.710,-. Perbedaan tersebut disebabkan oleh : a. Setoran yg belum dicatat pada laporan rekening koran pada tanggal 31 Agustus sebesar Rp 912.200,b. Cek yang masih beredar no 611 Rp 961.000,-, no 617 Rp 545.680,dan no 628 Rp 188.310,c. Penerimaan langsung oleh bank atas wesel sebesar Rp 440.000,dan bunga Rp 13.000 belum dicatat dalam buku catatan perusahaan. d. Beban administrasi bank bleum dicatat oleh perusahaan Rp 21.000,e. Cek no 629 sebesar Rp 1.540.000,- yang dibayarkan kepada PT ABC untuk pelunasan hutang dagang, dicatat perusahaan sebesar Rp 1.450.000,-

Buat rekonsiliasi bank dan ayat jurnal penyesuaiannya.

2. Saldo PD Mutiara pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 6.012.870,-. Rekening koran menunjukkan saldo Rp 6.965.500,-. Data-data rekonsiliasi sebagai berikut : a. Cek-cek yang beredar pada 31 Desember 2009 adalah : No 102 No 105 No 109 Rp 1.100.000,Rp Rp 600.000,703.930,-

b. Setoran PD Mutiara pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp 3.138.300,- belum muncul dalam rekening koran c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih sebesar Rp 2.225.000,- dengan nilai nominal Rp 2.000.000,d. Sebuah cek sebesar Rp 286.000,- yang dibayarkan kepada rekanan untuk pelunasan hutang dagang, telah salah ketik oleh PD Mutiara sebesar Rp 268.000,-

e. Cek dari pelanggan yang telah disetorkan ke bank sebesar Rp 500.000,- ditolak atau dibatalkan oleh bank karena dana yang tidak cukup. f. Beban administrasi bank untuk bulan Desember sebesar Rp 20.000,-

Buatlah rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaiannya.