RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Mata Kuliah : Perpajakan 2

Kode :
Bobot SKS : 3 SKS
Program Studi : Akuntansi
Dosen Pengampu : Fitri Damayanti, M.Si
Semester : 4 (Empat)
Mata Kuliah Prasyarat : Perpajakan 1
Metode Pembelajaran : Learning by the Case Method (LCM)
Strategi Pembelajaran : Teori : Kasus 60% : 40%
Komposisi Penilaian : 50% : 20% : 30%

Capaian Pembelajaran (LO):

1. Mampu Menguasai, menjelaskan, tentang Konsep Pajak Penghasilan Wajib Pajak Orang Pribadi (WP OP), PPh Wajib Pajak Badan, Rekonsiliasi Fiskal, Bentuk Usaha
tetap, Sewa Guna Usaha (SGU), PPN dan PPnBM,
2. Mampu melakukan penghitungan, pencatatan, dan pelaporan Surat Pemberitahuan (SPT) Wajib pajak Orang Pribadi (WPOP) dan WP Badan, PPN dan PPnBM sesuai
dengan ketentuan Undang-undan Perpajakan yang berlaku di Indonesia.
3. Memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak dan mampu menggunakan teknologi informasi untuk pengisian SPT PPh WPOP, SPT PPh Badan, SPT Masa
PPN dan PPnBM,

Deskripsi Mata Kuliah

Mata Ajar ini akan membahas tentang Konsep Pajak Penghasilan Wajib Pajak Orang Pribadi, Penghitungan PPh Wajib Pajak Orang Pribadi, SPT PPh WP Orang Pribadi, Konsep
PPh WP Badan, Rekonsiliasi Fiskal, Bentuk Usaha Tetap (BUT), Perpajakan atas Sewa Guna Usaha (SGU), SPT PPh WP Badan, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak
Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) dan SPT Masa PPN dan PPnBM

1
 Strategi dan
Kemampuan Materi/
Prt Media Pola Kriteria Bobot
Topik yang Indikator Bahan Waktu Buku Sumber
ke- Pembelajara Penugasan Penilaian* Nilai
Diharapkan Kajian
n
1
Pendahulu Mampu Mahasiswa mampu SAP Ceramah - - SAP 3,5%
An dan memahami memahami :
Konsep Pajak peraturan dan 1. Peraturan dan disiplin
Penghasilan kontrak perkuliahan
WP Orang perkualiahan 2. Bahan kuliah secara
Pribadi keseluruhan

Mampu Konsep Pajak Penghasilan BAB 2 1. Ceramah 1. Undang-undang

menguasai dan Orang Pribadi: (Active PPh No. 36
menjelaskan 1. Subjek Pajak PPh Orang Lecturing Tahun 2008
mengenai Pribadi ) 2. Kautsar Riza
150 Menit
konsep Pajak 2. Objek Pajak PPh Orang 2. Diskusi Salman, 2017,
Penghasilan WP Pribadi Perpajakan PPh
Orang Pribadi 3. Saat timbul dan dan PPN
berakhirnya subjek pajak 3. Teguh Hadi W.
4. Subjek pajak yang dan Amin
memiliki hubungan Subiyakto, 2016.
istimewa Modul Taxation
5. Penggabungan Pengantar
Penghasilan Perpajakan
6. Objek pajak yang Indonesia
dikenakan PPh Final

2 Cara Mampu PPh Orang Pribadi : BAB 2 1. Pre- 150 Menit Kajian Communication 3,5%
menghitung melakukan (cara menghitung PPh preparation pustaka dan Skill, 1. Undang-undang
PPh Orang penghitungan dan Jenis SPT PPh WP 2. Kuis artikel Collaborative, PPh No. 36
Pribadi dan dan memiliki Orang Pribadi 3. Ceramah Creative thinking, Tahun 2008
menghitung keterampilan Mahasiswa Mampu 4. Presentasi Critical thinking, 2. Kautsar Riza
angsuran PPh dalam melakukan penghitungan 5. Diskusi Problem solving, Salman, 2017,
Pasal 25 dalam memecahkan dan memiliki keterampilan 6. Short Case Culture Value, Perpajakan PPh
tahun berjalan masalah pajak. dalam memecahkan Spiritual, dan PPN
dan masalah pajak : Peer Evaluation

2
 Jenis SPT Mampu 1. Norma penghitungan 3. Teguh Hadi W.
PPh Wajib menguasai dan penghasilan dan Amin
Pajak Orang menjelaskan 2. Penghasilan Tidak Kena Subiyakto, 2016.
Pribadi mengenai Jenis Pajak Modul Taxation
(WPOP) SPT PPh WP 3. Penghitungan PPh Pengantar
Orang Pribadi Terutang Perpajakan
4. Penggabungan Indonesia
penghasilan
5. Perlakuan PPh atas
Penggabungan Usaha
6. Cara menghitung dan
variasi penghitungan
PPh Pasal 25
7. Wajib Pajak Orang
Pribadi Pengusaha
Tertentu
8. Kewajiban
menyampaikan SPT
Tahunan PPh WP Orang
Pribadi
9. Dikecualikan dari
Kewajiban
menyampaikan SPT
10.Jenis SPT PPh WP
Orang Pribadi

3 Membuat Mampu Mampu melakukan KASUS

laporan SPT melakukan penghitungan, PPh Orang
Communication
Tahunan PPh penghitungan, pencatatan, pelaporan dan Pribadi
Skill,
Orang Pribadi pencatatan, memiliki keterampilan dan SPT
Collaborative,
pelaporan dan dalam memecahkan PPh WP OP
Creative thinking,
memiliki masalah pajak Komprehen 1. Presentasi Kajian Kasus
Critical thinking,
keterampilan sif ( Case 2. Diskusi 150 Menit pustaka dan
Problem solving,
Paper 3,5%
dalam Based 3. Short Case artikel Mahasiswa
Culture Value,
memecahkan Learning)
Spiritual,
masalah pajak
Peer Evaluation

3
4 Membuat Mampu Mampu melakukan KASUS Communication
laporan SPT melakukan penghitungan, PPh Orang Skill,
Tahunan PPh penghitungan, pencatatan, pelaporan dan Pribadi Collaborative,
Orang Pribadi pencatatan, memiliki keterampilan dan SPT Creative thinking,
pelaporan dan dalam memecahkan PPh WP OP 1. Presentasi Kajian Critical thinking, Kasus
memiliki masalah pajak Komprehen 2. Diskusi 150 Menit pustaka dan Problem solving, Paper 3,5%
keterampilan sif ( Case 3. Short Case artikel Culture Value, Mahasiswa
dalam Based Spiritual,
memecahkan Learning) Peer Evaluation
masalah pajak

5 PPh WP Mampu Konsep PPh Wajib Pajak 1. Undang-undang

Badan dan menguasai dan Badan : PPh No. 36
Bentuk Usaha menjelaskan Mampu menguasai dan Tahun 2008
Tetap (BUT) mengenai PPh menjelaskan mengenai PPh 2. Dr. Waluyo,
WP Badan dan WP Badan M.Sc.,Ak,
Bentuk Usaha 1. Subjek PPh Wp Badan Perpajakan
Communication
Tetap (BUT) 2. Objek PPh Badan Indonesia, edisi
1. Pre- Skill,
3. Cara Menghitung PPh 12, 2017
preparation Collaborative,
Badan 3. Kautsar Riza
2. Kuis Kajian Creative thinking,
4. Tarif Pajak A. BAB 7 Salman, 2017,
3. Ceramah 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
5. PPh Final berdasarkan B. BAB 11 Perpajakan PPh
4. Presentasi artikel Problem solving,
PP 46 Tahun 2013 dan PPN
5. Diskusi Culture Value,
6. Bentuk Usaha Tetap 4. Teguh Hadi W.
6. Short Case Spiritual,
dan Amin
Peer Evaluation
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia

6 PPh Wajib Mampu PPh Wajib Pajak Orang A. BAB 11 1. Pre- 150 Menit Kajian Communication 1. Undang-undang 3,5%
Pajak Badan : menguasai dan Badan : Konsep B. BAB 11 preparation pustaka dan Skill, PPh No. 36
Konsep menjelaskan Rekonsiliasi Fiskal 2. Kuis artikel Collaborative, Tahun 2008
Rekonsiliasi mengenai Mampu menguasai dan 3. Ceramah Creative thinking, 2. Siti Resmi, 2016.
Fiskal konsep menjelaskan mengenai 4. Presentasi Critical thinking, Perpajakan Teori
rekonsiliasi konsep rekonsiliasi fiskal 5. Diskusi Problem solving, dan Kasus, Edisi
fiskal dan dan 6. Short Case Culture Value, 8, Buku 2

4
 3. Kautsar Riza
Salman, 2017,
Mampu Mampu membuat laporan Perpajakan PPh
membuat rekonsiliasi fiskal, dan PPN
laporan pencatatan, dan memiliki 4. Teguh Hadi W.
rekonsiliasi keterampilan dalam dan Amin
fiskal, memecahkan masalah pajak Subiyakto, 2016.
pencatatan, dan 1. Rekonsiliasi Fiskal Modul Taxation
memiliki 2. Perbedaan temporer dan Pengantar
keterampilan perbedaan permanen Perpajakan
dalam 3. Penggolongan Biaya Indonesia
memecahkan Fiskal
masalah pajak 4. Perlakuan Khusus
Biaya Fiskal
5. Penyusutan dan
Amortisasi
6. Perlakuan pajak atas
Bunga Pinjaman
7. Perlakuan pajak atas
Spiritual,
SGU tanpa hak opsi
Peer Evaluation
(Operating Lease)
8. Perlakuan pajak atas
SGU dengan hak opsi
(finance lease)
9. Selisih kurs akhir tahun
10. Kompensasi kerugian
11. Perhitungan
penghasilan Kena Pajak

5
7 PPh Wajib Mampu Mampu melakukan
Pajak Badan : melakukan penghitungan, membuat
Membuat penghitungan, laporan rekonsiliasi Communication
laporan membuat fiskal, pencatatan, dan KASUS Skill,
Rekonsiliasi laporan memiliki keterampilan Rekonsiliasi Collaborative,
Fiskal WP rekonsiliasi dalam memecahkan Fiskal 1. Presentasi Kajian Creative thinking, Kasus
Badan fiskal, masalah pajak Komprehen 2. Diskusi 150 Menit pustaka dan Critical thinking, Paper 3,5%
pencatatan, dan sif ( Case 3. Short Case artikel Problem solving, Mahasiswa
memiliki Based Culture Value,
keterampilan Learning) Spiritual,
dalam Peer Evaluation
memecahkan
masalah pajak
8 UJIAN TENGAH SEMESTER 20%
9 PPh Wajib Mampu Mampu menguasai dan 1.Undang-undang
Pajak Badan : menguasai dan menjelaskan mengenai PPh No. 36
Angsuran menjelaskan Penghitungan Angsuran Tahun 2008
PPh Pasal 25 mengenai PPh Pasal 25 : 2.Dr. Waluyo,
Bagi WP Penghitunga 1. Menghitung Angsuran M.Sc.,Ak,
Umum dan Angsuran PPh Bulanan Perpajakan
WP Tertentu Pasal 25 2. Menghitung Angsuran Indonesia, edisi
PPh untuk Bulan-bulan 12, 2017
Communication
sebelum batas waktu 3.Siti Resmi, 2017.
1. Pre- Skill,
3. Penyampaian SPT Perpajakan Teori
preparation Collaborative,
Tahunan PPh A. BAB 18 dan Kasus, Edisi
2. Kuis Kajian Creative thinking,
4. Menghitung Angsuran B. BAB 9 150 10, Buku 1
3. Ceramah pustaka Critical thinking, 3,5%
PPh Pasal 25 Apabila C. BAB 9 Menit 4.Kautsar Riza
4. Presentasi dan artikel Problem solving,
dalam Tahun Berjalan Salman, 2017,
5. Diskusi Culture Value,
5. Diterbitkan Surat Perpajakan PPh
6. Short Case Spiritual,
Ketetapan Pajak untuk dan PPN
Peer Evaluation
Tahun Pajak Yang lalu 5.Teguh Hadi W.
6. PPh Pasal 25 dalam dan Amin
Hal-Hal tertentu Subiyakto, 2016.
7. Penyetoran dan Modul Taxation
Pelaporan PPh Pasal 25 Pengantar
Perpajakan
Indonesia

6
10 SPT Tahunan Mampu SPT PPh Wajib Pajak
PPh WP melakukan Orang Badan :
Badan penghitungan, Mampu melakukan
pencatatan, penghitungan, pencatatan,
KASUS Communication
pelaporan dan pelaporan dan
ISI SPT Skill,
memiliki memiliki keterampilan
Tahunan Collaborative,
keterampilan dalam memecahkan
PPh WP 1. Presentasi Kajian Creative thinking, Kasus
dalam masalah pajak 150
memecahkan 1. Bentuk dan isi SPT
Badan 2. Diskusi
Menit
pustaka Critical thinking, Paper 3,5%
Komprehen 3. Short Case dan artikel Problem solving, Mahasiswa
masalah pajak Tahunan
sif ( Case Culture Value,
2. Kelengkapan SPT
Based Spiritual,
Tahunan PPh WP Badan
Learning) Peer Evaluation
3. menghitung dan
mengisi SPT PPh WP
Badan

11 Pajak Mampu PPN: A. BAB 1 1. Pre- 150 Kajian Communication 1.Undang-undang 3,5%
Pertambahan menguasai dan Mampu menguasai dan B. BAB 5 preparation Menit pustaka Skill, PPN dan PPnBM
Nilai (PPN) : menjelaskan menjelaskan mengenai C. BAB 12 2. Kuis dan artikel Collaborative, No. 42 Tahun
Konsep PPN mengenai Konsep PPN: D. BAB 12 3. Ceramah Creative thinking, 2009
Konsep PPN 1. Objek PPn (Pasal 4, 4. Presentasi Critical thinking, 2.Dr. Waluyo,
Pasal 16 C, Pasal 16 D 5. Diskusi Problem solving, M.Sc.,Ak,
2. Subjek Pajak 6. Short Case Culture Value, Perpajakan
3. Kewajiban PKP Spiritual, Indonesia 2, edisi
4. Dasar Pengenaan Pajak Peer Evaluation 10, 2011
PPN 3.Mardiasmo,
5. Tempat dan Saat PPN 2016. Perpajakan
Terutang Edisi terbaru
6. Mekanisme PPN dan 2016
Pemungutan PPN 4.Siti Resmi, 2016.
7. Istilah-istilah PPN Perpajakan Teori
8. Tarif PPN dan Kasus, Edisi
8, Buku 2
5.Kautsar Riza
Salman, 2017,
Perpajakan PPh
dan PPN

6.Teguh Hadi W.
7
 dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia

12 Pajak Mampu PPN (Penghitungan 1.Undang-undang

Pertambahan menguasai dan Kurang Bayar/Lebih PPN dan PPnBM
Nilai (PPN): menjelaskan Bayar PPN, Pengkreditan No. 42 Tahun
Penghitungan mengenai Pajak Masukan, 2009
Kurang Konsep PPN Restitusi,) 2.Dr. Waluyo,
Bayar/Lebih dan Mampu menguasai dan M.Sc.,Ak,
Bayar PPN, Mampu menjelaskan mengenai Perpajakan
Pengkreditan melakukan Konsep PPN dan Indonesia 2, edisi
Pajak penghitungan, Penghitungan PPN: 10, 2011
Masukan, pencatatan, 1. Faktur Pajak dan Nota 3.Mardiasmo,
Communication
Restitusi,) pelaporan dan Retur 2016. Perpajakan
Skill,
memiliki 2. Prinsip dasar Edisi terbaru
Collaborative,
keterampilan Pengkreditan Pajak 2016
1. Pre- Creative thinking,
dalam Masukan 4.Siti Resmi, 2017.
A. BAB 8 preparation Critical thinking,
memecahkan 3. Fasilitas PPN dan Perpajakan Teori
B. BAB 5 2. Kuis Kajian Problem solving,
masalah pajak PPnBM 150 dan Kasus, Edisi
C. BAB 12 3. Ceramah pustaka Culture Value, 3,5%
4. Pengkreditan Pajak Menit 10, Buku 1
D. BAB 12 4. Presentasi dan artikel Spiritual,
Masukan Menggunakan 5.Kautsar Riza
5. Diskusi Peer Evaluation
Norma Salman, 2017,
6. Short Case
5. Restitusi PPN dan Perpajakan PPh
PPnBM dan PPN
6.Teguh Hadi W.
dan Amin
Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia

8
13 Pajak Mampu 1.Undang-undang
Pertambahan menguasai dan PPN dan PPnBM
Nilai (PPN) menjelaskan No. 42 Tahun
dan PPnBM mengenai PPN dan PPnBM : PPN 2009
PPN dan Konsep PPN pada Kasus Tertentu: 2.Dr. Waluyo,
PPnBM : dan PPnBM 1. PPN atas Impor dan M.Sc.,Ak,
PPN pada Mampu Ekspor BKP/JKP Perpajakan
Kasus melakukan 2. PPN Membangun Indonesia 2, edisi
Tertentu penghitungan, sendiri Communication 10, 2011
pencatatan, 3. Penyerahan aktiva yang Skill, 3.Mardiasmo,
pelaporan dan menurut tujuan semula Collaborative, 2016. Perpajakan
memiliki tidak untuk 1. Pre- Creative thinking, Edisi terbaru
keterampilan diperjualbelikan A. BAB 13 preparation Critical thinking, 2016
dalam 4. PPN atas Sewa Guna B. BAB 5 2. Kuis Kajian Problem solving, 4.Siti Resmi, 2016.
150
memecahkan Usaha (Leasing) C. BAB 12 3. Ceramah pustaka Culture Value, Perpajakan Teori 3,5%
Menit
masalah pajak 5. PPN atas D. BAB 12 4. Presentasi dan artikel Spiritual, dan Kasus, Edisi
Penyelenggaraan (Event 5. Diskusi Peer Evaluation 8, Buku 2
Organizer) 6. Short Case 5.Kautsar Riza
6. Pengantar PPnBM Salman, 2017,
7. Mekanisme PPnBM Perpajakan PPh
8. Pengelompokan BKP dan PPN
yang tergolong Mewah 6.Teguh Hadi W.
9. Mekanisme dan Amin
Pemungutan PPnBM Subiyakto, 2016.
Modul Taxation
Pengantar
Perpajakan
Indonesia

14 Latihan Mampu Latihan Penghitungan KASUS 1. Presentasi 150 Kajian Communication Kasus 3,5%
Penghitungan melakukan PPN dan PPnBM dan Penghitung 2. Diskusi Menit pustaka Skill, Paper
PPN dan penghitungan, Pengisian SPT Masa PPN an PPN dan 3. Short Case dan artikel Collaborative, Mahasiswa
Pengisian pencatatan, dan PPnBM: ISI SPT Creative thinking,
SPT Masa pelaporan dan Mampu melakukan Masa PPN Critical thinking,
PPN dan memiliki penghitungan, pencatatan, dan PPnBM Problem solving,
PPnBM keterampilan pelaporan dan Komprehen Culture Value,
dalam memiliki keterampilan sif ( Case Spiritual,
memecahkan dalam memecahkan Based Peer Evaluation
masalah pajak masalah pajak Learning)
9
15 Latihan Mampu Latihan Penghitungan
Penghitungan melakukan PPN dan PPnBM dan
PPN dan penghitungan, Pengisian SPT Masa PPN KASUS
Communication
Pengisian pencatatan, dan PPnBM: Penghitung
Skill,
SPT Masa pelaporan dan Mampu melakukan an PPN dan
Collaborative,
PPN dan memiliki penghitungan, pencatatan, ISI SPT
1. Presentasi Kajian Creative thinking, Kasus
PPnBM keterampilan pelaporan dan Masa PPN 150
dalam memiliki keterampilan
2. Diskusi pustaka Critical thinking, Paper 3,5%
dan PPnBM Menit
3. Short Case dan artikel Problem solving, Mahasiswa
memecahkan dalam memecahkan Komprehen
Culture Value,
masalah pajak masalah pajak sif ( Case
Spiritual,
Based
Peer Evaluation
Learning)

16 UJIAN AKHIR SEMESTER 30%

*Notes untuk kriterai penilaian

No. Kriteria Penilaian Bobot Nilai
1. Communication Skill, Collaborative, 1,5%
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving
2. Culture Value 1%
3. Spiritual 0,5%
4. Peer Evaluation 0,5%
Total 3,5%

10
Buku Sumber :
1. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
2. Undang-undang No. 42 Tahun 2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai dan pajak Penjualan Barang Mewah
3. Dr. Waluyo, M.Sc.,Ak, Perpajakan Indonesia 2, edisi 10, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2011
4. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA.,AK. Perpajakan Edisi terbaru 2016. Yogyakarta, Penerbit Andi, 2016
5. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015
6. Teguh Hadi Wardoyo, Amien Subiyakto, Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia, Jakarta, Taxsys, 2016
7. Kautsar Riza Salman, Perpajakan PPh dan PPN, Jakarta, Indeks, 2017

Mengetahui Jakarta, Agustus 2017

Ketua Jurusan/Program Studi, Dosen Pengampu Mata Kuliah

Yessi Fitri,SE.,M.Si.,Ak.,CA. Fitri Damayanti, M.Si

NIP 19760924 200604 2 002 NIP 19810731 200604 2 003

11