RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan dan PPSP

Dosen: NATALIUS

PROGRAM D3 PERPAJAKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PROF. DR. HAMKA
2020
 RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS)

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

PROGRAM STUDI D3 PERPAJAKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UHAMKA
MATA KULIAH KODE Rumpun MK BOBOT (sks) SEMESTER Tanggal
Penyusunan
Pendidikan Inklusif Matakuliah Penciri Prodi T=3 3 1 November 2017
Pencapaian Pembelajaran Pengembang RP Koordinat Ka PRODI
or RMK

CPL Prodi
S4 : Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme
serta rasa tanggung jawab pada negara dan bangsa;
S6 : Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara,
dan kemajuan peradaban berdasarkan pancasila;
S8 : Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara;
P1 : Menguasai konsep teoretis bidang perpajakan yang dapat diaplikasikan dalam dunia
kerja untuk menyelesaikan masalah perpajakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku;
P3 : Memahami aspek hukum dan kewajiban PPh pada perusahaan berlevel privat ataupun
nasional baik orang pribadi maupun badan;
P5 : Menguasai kode etik profesi perpajakan;
KU4: Mampu menyusun laporan hasil dan proses kerja secara akurat dan sahih serta
mengomunikasikannya secara efektif kepada pihak lain yang membutuhkan;
KK11 : Mampu memahami peraturan perpajakan secara umum di Indonesia dan proses serta
konsekwensi hukum yang berlaku di dalamnya

CP-MK
M1: Perkenalan dan kontrak belajar dan Mahasiswa mengetahui dan memahami Pembukuan
dan Pencatatan
M2: Mahasiswa mengetahui dan memahami Prinsip Akuntansi Pajak
M3: Mahasiswa mengetahui dan memahami elemen Laporan Posisi Keuangan dan
 perlakukan dalam perpajakan
M4: Mahasiswa mengetahui dan memahami Akuntansi Aset Tetap Berwujud dan Tidak
Berwujud
M5: Mahasiswa mengetahui dan memahami Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai dan PPh ps
21, dan 22
M6: Mahasiswa mengetahui dan memhami Akuntansi Pajak Penghasilan 23, pasal 26, Pasal
4(2), 25, dan 29
M7: Mahasiswa mengetahui dan memahami Akuntansi Pajak Penghasilan Pasal 25 (Masa)
dan 29 (tahunan ) dan Akuntansi Sewa
M8: UTS
M9: Mahasiswa mengetahui book tax defference concept
M10: Mahasiswa mampu mengetahui dan memahami Konsep Biaya dalam Pajak
M11: Mahasiswa mampu mengetahui dan memahami Konsep Penghasilan dalam Pajak
M12: Mahasiswa mampu memhami dan menjelaskan konsep rekonsiliasi fiskal
M13: Mahasiswa mampu memahami dan terampil perhitungan rekonsiliasi fiskal
M14: Mahasiswa mengetahui dan terampil pengisian SPT 1770
M15: Mahasiswa mengetahui dan memahami akuntansi pajak bidang tertentu dan latihan soal
UAS
M16: UAS

Deskripsi Singkat MK Kuliah ini memberikan pengetahuan tentang bagaimana posisi Undang-undang KUP sebagai hukum formil yang
mengatur mengenai tatacara pelaksanaan kewajiban perpajakan oleh Wajib Pajak, dimulai dari Hak dan Kewajiban,
tata cara pendaftaran, pelaporan dan pembayaran sampai penyelesaian sengketa antara Wajib Pajak dan
Fiskus/Pemerintah. Juga disampaikan Pelaksanaan Penagihan dengan Surat Paksa melalui Undang-undang tersendiri
(UU PPSP)
Materi Bahan Kajian
Pembelajaran/ Pokok 1. UU KUP
Bahasan 2. UU PPh
3. UU Perpajakan dan aturan pajak terkait

Topik Bahasan
1. Hak dan kewajiban WP
2. Kewajiban pembukuan dan pencatatan
3. Administrasi Perpajakan
4. Saat dan tempat terutangnya pajak
 5. Kepatuhan dan penegakan huku
6. Penagihan Pajak dengan surat paksa
Pustaka Utama :
1. Gunadi, John L.Hutagaol, Richard Burton dkk, Perpajakan Buku I, Jakarta: Penerbit FE UI, 1999
2. TMBooks, Perpajakan Indonesia-Prinsip dan Praktek, Yogjakarta: Penerbit Andi, 2018
3. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Jakarta: Penerbit Salemba Empat, 2007
4. Mardiasmo, Perpajakan, Yogjakarta: Penerbit Andi, 2018
5. Sita Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Jakarta: Penerbit Salemba Empat, 2007
6. Widi Widodo, Moralitas,Budaya dan Kepatuhan Pajak, Bandung: Penerbit Alfabeta, 2010
7. Undang-undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP)
8. Peraturan Pajak Terbaru (Peraturan Menteri Keuangan, Peraturan Dirjen Pajak dll) yang Relevan dengan materi
Pembelajaran

Pendukung :
1. Peraturan Pajak Yang lain
Media Pembelajaran Software : Hardware :
OS: Windows; Office PC & LCD Projector

Teacher/Team Dosen Perpajakan

Teaching
Assessment Latihan soal dan penyelesaian worksheet SPT PPN
Mata Kuliah Syarat -

Sub-CP MK Kriteria dan Metode

Mingg Materi Pembelajaran Bobot
(Sebagai Bentuk Pembelajaran
u Ke- Indikator (Pustaka) Penilaian
Kemampuan Akhir Penilaian (Estimasi Waktu)
yang diharapkan) (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
(1) Pengantar Kuliah Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Briefing 1) RPS dan kontrak 6%
dan Pengertian mengethui dan mahasiswa 2. Diskusi dan belajar
Umum KUP dan 2. Presentasi 2) Pengertian Pajak
PPSP memahami tentang: ceramah 3) Tinjauan Pajak
1) RPS dan kontrak Berbagai Aspek
belajar 3X50’ 4) Fungsi Pajak
 2) Pengertian Pajak 5) Pengertian dan
3) Tinjauan Pajak Kedudukan Hukum
Berbagai Aspek Pajak (Kedudukan KUP
4) Fungsi Pajak dalam Hukum Pajak)
5) Pengertian dan 6) Hukum Pajak Formal
Kedudukan Hukum dan Hukum Pajak
Pajak (Kedudukan Materiil
KUP dalam Hukum 7) Perbedaan Pajak dan
Pajak) Retribusi
6) Hukum Pajak 8) Sistem Pemungutan
Formal dan Hukum Pajak
Pajak Materiil 9) Asas-asas Pemungutan
7) Perbedaan Pajak Pajak
dan Retribusi 10) Pengenalan UU PPSP
8) Sistem 11) Timbulnya Hutang
Pemungutan Pajak Pajak
9) Asas-asas
Pemungutan Pajak (1,2,3,4,5,6)
10) Pengenalan UU
PPSP
11) Timbulnya Hutang
Pajak

(2) Pengantar Kuliah Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Briefing 1. Hukum Pajak 6%

dan Pengertian mengethui dan mahasiswa 2. Diskusi dan Formal dan
Umum KUP dan 2. Presentasi Hukum Pajak
PPSP memahami tentang: ceramah Materiil
1) Hukum Pajak 2. Perbedaan Pajak
Formal dan Hukum 3X50’ dan Retribusi
Pajak Materiil 3. Sistem
2) Perbedaan Pajak Pemungutan
dan Retribusi Pajak
3) Sistem 4. Asas-asas
Pemungutan Pajak Pemungutan
4) Asas-asas Pajak
Pemungutan Pajak 5. Pengenalan UU
5) Pengenalan UU PPSP
PPSP 6. Timbulnya
6) Timbulnya Hutang Hutang Pajak
 Pajak
(1,2,3,4,5,6)
(3) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1) Hak Wajib Pajak 7%
mengetahui dan menjelaskan tentang 2. Presentasi mahasiswa 2) Kewajiban Wajib Pajak
memahami Hak dan 1) Hak Wajib Pajak 2. Ceramah dan
Kewajiban WP 2) Kewajiban Wajib diskusi (4,5)
Pajak 3. Tanya jawab

3X50’
(4) Mahasiswa Mahasiswa mengethui 1. Keaktifan 1. Presentasi 7%
mengetahui dan dan memahami tentang 2. Presentasi mahasiswa 1. Pembukuan
memahami tentang 1) Pembukuan 2. Ceramah dan 2. Pencatatan
Pembukuan dan 2) Pencatatan diskusi 3. Kewajiban
Pencatatan 3) Kewajiban 3. Tanya jawab Menyimpan Buku,
Catatan dan
Menyimpan Buku, 4. Soal
Catatan dan Dokumen
Dokumen 4. Kewajiban
3X50’ Melaksanakan
4) Kewajiban
Melaksanakan Pembukuan
Pembukuan 5. Konsekuensi dan
5) Konsekuensi dan Sanksi Tidak
Sanksi Tidak Menyelenggarakan
Menyelenggarakan Pembukuan/Pencat
Pembukuan/Penca atan
tatan 6. Kerahasiaan
6) Kerahasiaan Pembukuan
Pembukuan (2,4)

(5) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1. Subjek Pajak 7%

mengetahui dan mengetahui dan 2. Presentasi mahasiswa 2. Objek Pajak
memahami 2. Ceramah dan 3. Pengertian dan
memhami tentang: Fungsi NPWP
administrasi 1) Subjek Pajak diskusi
4. Tata cara
Perpajkan 2) Objek Pajak 3. Tanya jawab
Memperoleh/Pendaf
3) Pengertian dan 4. Soal taran NPWP
Fungsi NPWP 5. E Registration
4) Tata cara 3X50’ 6. Wajib Pajak
 Memperoleh/Pend Pindah/Penghapusa
aftaran NPWP n NPWP
5) E Registration 7. Tempat Pelaporan
6) Wajib Pajak Usaha
Pindah/Penghapus 8. Tata Cara
an NPWP Pengukuhan PKP
7) Tempat Pelaporan 9. Pencabutan
Usaha Pengukuhan PKP
8) Tata Cara
Pengukuhan PKP (1,2,3, 4,,5,7,8)
9) Pencabutan
Pengukuhan PKP

(6) Mahasiswa Mahasiswa mengetahui 8. Keaktifan 1. Presentasi 1) Pengertian SPT 7%

mengetahui dan dan memahami 9. Presentasi mahasiswa 2) Pengisian dan
memahami SPT 1. Pengertian SPT 2. Ceramah dan Penyampaian SPT
2. Pengisian dan diskusi 3) Pembetulan SPT
Penyampaian 4) Lampiran SPT
3. Tanya jawab
SPT 5) Jenis SPT
4. Soal 6) Batas Waktu
3. Pembetulan
Penyampaian SPT
SPT 3X50’ 7) Sanksi Administrasi
4. Lampiran SPT
dan Sanksi Pidana
5. Jenis SPT Sehubungan dengan
6. Batas Waktu SPT
Penyampaian (2,5)
SPT
7. Sanksi
Administrasi
dan Sanksi
Pidana
Sehubungan
dengan SPT

(7) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1) Pembayaran Pajak 8%

mengetahui dan mengetahui dan 2. Presentasi mahasiswa dan Surat Setoran
memahami memahami: 2. Ceramah dan Pajak (SSP)
Pembayaran, 1) Pembayaran Pajak diskusi 2) Pemotongan/Pemungut
an
 Pemotongan/Pemun dan Surat Setoran 3. Tanya jawab 3) Pelaporan
gutan dan Pelaporan Pajak (SSP) 4. Soal 4) Batas Waktu
Pajak 2) Pemotongan/Pemu Pembayaran dan
ngutan 3X50’ Pelaporan
3) Pelaporan 5) Pembayaran dan
4) Batas Waktu Pelaporan Secara
Pembayaran dan Elektronik
Pelaporan 6) Pemindahbukuan
5) Pembayaran dan 7) Angsuran dan
Pelaporan Secara Penundaan
Elektronik Pembayaran Pajak
6) Pemindahbukuan 8) Sanksi Administrasi
7) Angsuran dan Akibat Keterlambatan
Penundaan Pembayaran/Pelaporan
Pembayaran Pajak (2,5)
8) Sanksi Administrasi
Akibat
Keterlambatan
Pembayaran/Pelap
oran

(8) UTS Evaluasi Tengah Semester (Evaluasi Formatif-Evaluasi yg dimaksudkan untuk melakukan improvement proses
pembelajaran berdasarkan assessment yang telah dilakukan)
(9) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1) Kepatuhan Pajak 7%
mengetahui dan memahami: 2. Presentasi mahasiswa 2) Skema Pengawasan,
memahami 1) Kepatuhan Pajak 2. Ceramah dan Pengujian/Pemeriksaa
Kepatuhan,Pengawa 2) Skema diskusi n dan Penegakan
san Kepatuhan dan Pengawasan, Hukum
3. Tanya jawab
Penegakan Hukum Pengujian/Pemerik 3) Account
4. Soal
saan dan Representative sbg
Penegakan Hukum Pengawas Kepatuhan
3X50’ 4) Surat Permintaan
3) Account
Representative sbg Penyelesaian atas
Pengawas Data/Keterangan
Kepatuhan (SP2DK)
4) Surat Permintaan 5) Penelitian
Penyelesaian atas
Data/Keterangan (1,2,5,6,7,8)
 (SP2DK)
5) Penelitian

(10) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 5. Presentasi 1) Pemeriksaan 7%

mengetahui dan memahami:dan 2. Presentasi mahasiswa 2) Pemeriksaan Bukti
memahami mengetahui : 6. Ceramah dan Permulaan
Kepatuhan,Pengawa 1) Pemeriksaan diskusi 3) Penyidikan
san Kepatuhan dan 2) Pemeriksaan Bukti 7. Tanya jawab
Penegakan Hukum Permulaan 8. Soal
3) Penyidikan (1,2,5,6,7,8)
3X50’

(11) Mahasiswa Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 9. Presentasi 1) Pengertian 7%

mengetahui dan memahami:dan 2. Presentasi mahasiswa 2) Pemeriksa Pajak sbg
memahami mengetahui : 10. Ceramah Pelaksana Penetapan
Penetapan dan 1) Pengertian dan diskusi 3) Petugas Pemeriksa
ketetapan 2) Pemeriksa Pajak Pajak (P3)
11. Tanya jawab
sbg Pelaksana 4) Surat Ketetapan Pajak
12. Soal
Penetapan 5) Surat Tagihan Pajak
3) Petugas Pemeriksa 6) Sanksi Administrasi
3X50’ 7) Pengembalian
Pajak (P3)
4) Surat Ketetapan Kelebihan pembayaran
Pajak Pajak
5) Surat Tagihan 8) Pengembalian
Pajak Pendahuluan
6) Sanksi Administrasi 9) Imbalan Bunga
7) Pengembalian 10) Pengurangan/Penghap
Kelebihan usan Sanksi
pembayaran Pajak Administrasi
8) Pengembalian (1,2,5,7,8)
Pendahuluan
9) Imbalan Bunga
10) Pengurangan/Peng
hapusan Sanksi
Administrasi
(12) Mahasiswa mampu Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1. Pengertian 7%
mengetahui dan mengetahu dan 2. Presentasi mahasiswa 2. Dasar Hukum
memahami memahami: 2. Ceramah dan 3. Pejabat dan Juru
Penagihan Pajak 1) Pengertian diskusi Sita Pajak
2) Dasar Hukum 4. Tata Cara dan
3. Tanya jawab
3) Pejabat dan Juru Jadwal Waktu
4. Soal
Sita Pajak Pelaksanaan
4) Tata Cara dan Penagihan Pajak
3X50’ 5. Penagihan Pajak
Jadwal Waktu
Pelaksanaan dengan Surat
Penagihan Pajak Paksa
5) Penagihan Pajak 6. Penyitaan
dengan Surat 7. Lelang
Paksa
6) Penyitaan (1,2,4,5)
7) Lelang

(13) Mahasiswa mampu Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1) Pencegahan dan 7%

mengetahui dan mengetahu dan 2. Presentasi mahasiswa Penyanderaan
memahami memahami: 2. Ceramah dan 2) Ketentuan Pidana
Penagihan Pajak 1. Pencegahan diskusi 3) Daluarsa Tindakan
dan Penagihan
3. Tanya jawab
Penyanderaan 4) Penagihan Seketika
4. Soal
2. Ketentuan 5) Hak Mendahulu Pajak
Pidana 6) Penghapusan Hutang
3X50’ Pajak
3. Daluarsa
Tindakan
Penagihan (1,2,4,5)
4. Penagihan
Seketika
5. Hak Mendahulu
Pajak
6. Penghapusan
Hutang Pajak

(14) Mahasiswa mampu Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1. Konsep dan Alur 7%
 mengetahui dan menjelaskan 2. Presentasi mahasiswa Sengketa Pajak
memahami Sengketa 1. Konsep dan 2. Ceramah dan 2. Proses
Pajak Alur Sengketa diskusi pengurangan/pengh
Pajak 3. Tanya jawab apusan sanksi
2. Proses administrasi
4. Soal
pengurangan/pe 3. Pengurangan dan
nghapusan Pembatalan STP
3X50’ dan SKP
sanksi
administrasi 4. Proses Keberatan
3. Pengurangan 5. Proses Banding
dan Pembatalan 6. Peninjauan Kembali
STP dan SKP
4. Proses
Keberatan (1,2,3,4,5,7,8)
5. Proses Banding
6. Peninjauan
Kembali
(15) Mahasiswa mampu Mahasiswa mampu 1. Keaktifan 1. Presentasi 1. Ketentuan Sanksi 7%
memahami dan menjelaskan dan 2. Presentasi mahasiswa Pidana Fiskal
mengetahui memahami: 2. Ceramah dan 2. Kealpaan
Ketentuan Pidana  Ketentuan Sanksi diskusi melakukan Pidana
Pidana Fiskal Fiskal
3. Tanya jawab
 Kealpaan 3. Kesengajaan
4. Soal
melakukan Pidana Melakukan Pidana
Fiskal Fiskal
3X50’ 4. Kesengajaan
 Kesengajaan
Melakukan Lagi
Melakukan Pidana
Pidana Fiskal
Fiskal
5. Percobaan
 Kesengajaan
Melakukan
Melakukan Lagi
Tindakan Pidana
Pidana Fiskal
(1,3,4)
 Percobaan
Melakukan
Tindakan Pidana

(16) Evaluasi Akhir Semester (Evaluasi yg dimaksudkan untuk mengetahui capaian akhir hasil belajar mahasiswa)
Catatan :
1 sks = (50’ TM + 60’ BT + 60’ BM)/Minggu BM = Belajar Mandiri T = Teori (aspek ilmu pengetahuan)
TM = Tatap Muka (Kuliah) PS = Praktikum Simulasi (3 jam/minggu) P = Praktek (aspek ketrampilan kerja)
BT = Belajar Terstruktur. PL = Praktikum Laboratorium (3 jam/minggu)

Penilaian Proses dan Hasil Pembelajaran

Penilaian proses dalam matakuliah ini dilakukan melalui:
1. Keaktifan mahasiswa dalam diskusi dan tanya jawab.
2. Pemenuhan tugas individu dan tugas kelompok.

Penilaian hasil pembelajaran dalam matakuliah ini dilakukan melalui:

1. UTS
2. UAS

Proporsi dan bobot penilaian dibuat sebagai berikut:

No. Aspek yang dinilai Bobot (%)
1. Keaktifan 10
2. Tugas 25
3. UTS 25
4. UAS 40
Total 100