JURUSANAKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UIN SYARIF HIDAYATULLAH
JAKARTA
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Mata Kuliah : Perpajakan 1

Bobot SKS : 3 SKS
Program Studi : Akuntansi
Dosen Pengampu : Fitri Damayanti/ Wilda Farah
Semester : 3 (Tiga)
Mata Kuliah Prasyarat :-
Metode Pembelajaran : Learning by the Case Method (LCM)
Strategi Pembelajaran : Teori : Kasus 80% : 20%
Komposisi Penilaian : 30% : 30% : 40%
Capaian Pembelajaran (LO):

1. Mampu Menguasai, menjelaskan, tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan,
keberatan, banding dan pengadilan pajak, Konsep Pajak Penghasilan Umum, PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final
(Pasal 4 ayat 2), Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Bea Materai (BM), dan Pajak Daerah lainnya.
2. Mampu melakukan penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah pajak dalam perusahaan (PPh PotPut), PBB, BPHTB, Bea Materai dan Pajak
Daerah.

Deskripsi Mata Kuliah

Mata ajar ini akan membahas tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan, keberatan,
banding dan pengadilan pajak, Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Konsep Pajak Penghasilan Umum, dan konsep penerapan penghitungan PPh Pemotongan
dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2). Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB),
Bea Materai (BM), dan bagian akhir akan dibahas mengenai Pajak Daerah.

1
 Kemampuan Materi/
Prt Strategi dan Media Pola Kriteria Bobot
Topik yang Indikator Bahan Waktu
ke- Pembelajaran Penugasan Penilaian* Nilai
Diharapkan Kajian
1 Pendahuluan Mampu Mahasiswa mampu RPS Ceramah 150 Menit - - 3,5%
dan Konsep memahami memahami :
Dasar peraturan dan 1. Peraturan dan disiplin
Perpajakan kontrak perkuliahan
perkuliahan 2. Bahan kuliah secara
keseluruhan

Mampu 1. Definisi dan Fungsi Pajak BAB 1 1. Ceramah (Active

menguasai dan 2. Kedudukan dan Lecturing)
menjelaskan Pembagian Hukum Pajak 2. Diskusi
mengenai 3. Teori dan Azas Pajak
konsep dasar 4. Jenis Pajak
perpajakan 5. Tata Cara Pemungutan
Pajak
6. Timbul dan berakhirnya
Hutang Pajak
7. Tarif Pajak
8. Hubungan Pajak dengan
Akuntansi
2 Ketentuan Mampu Mahasiswa mampu
Umum dan menguasai dan menguasai dan menjelaskan:
Tatacara menjelaskan 1. Kewajiban dan Hak Wajib
Communication
Perpajakan mengenai Pajak
Skill,
(KUP) : Ketentuan 2. NPWP dan NPPKP
Collaborative,
Kewajiban Umum dan 3. Pembayaran Pajak 1. Ceramah (Active
Kajian Creative thinking,
Pendaftaran, Tatacara 4. Pelaporan Pajak Lecturing)
BAB 2 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
Pembayaran, Perpajakan 5. Pembukuan dan Pencatatan 2. Diskusi
artikel Problem solving,
Pemotongan (KUP) :
Culture Value,
dan Kewajiban
Spiritual,
pemungutan Pendaftaran,
Peer Evaluation
dan Pembayaran,
Pelaporan Pemotongan
dan
2
 pemungutan
dan
Pelaporan

3 Ketentuan Mampu Mahasiswa mampu A. BAB 1. Ceramah (Active 150 Menit Kajian Communication
Umum dan menguasai dan menguasai dan menjelaskan: 2 Lecturing) pustaka dan Skill,
Tatacara menjelaskan 1. Pemeriksaan Pajak B. BAB 2. Diskusi artikel Collaborative,
Perpajakan mengenai 2. Penyidikan Pajak 3 3. Kuis Creative thinking,
(KUP) : Ketentuan 3. STP,SKP dan Prosedur 4. Short Case Critical thinking,
Pemeriksaan, Umum dan dalam SKP Problem solving,
Penyidikan, Tatacara 4. Penagihan dengan surat Culture Value,
dan Perpajakan Paksa Spiritual,
Penagihan, (KUP) : 5. Sanksi-sanksi perpajakan Peer Evaluation
Keberatan, Pemeriksaan, 6. Syarat Keberatan 3,5%
Banding, Penyidikan, 7. Keberatan Hasil
Gugatan dan Pemeriksaan
Peninjauan Penagihan, 8. Peraturaran dasar dalam
Kembali Keberatan, Peradilan
Banding, 9. Pembahasan Proses
Gugatan Banding/Gugatan di
Peninjauan Peradilan Pajak
Kembali 10. Peninjauan Kembali ke
MA
4 Konsep Pajak Mampu Mahasiswa mampu Communication
Penghasilan menguasai dan menguasai dan menjelaskan: Skill,
Umum dan menjelaskan 1. Dasar Hukum Collaborative,
PPh 21/26 mengenai 2. Subjek Pajak Penghasilan Creative thinking,
konsep Pajak 3. Objek Pajak Penghasilan Critical thinking,
Penghasilan 4. Menghitung Pajak 1. Pre-preparation Problem solving,
Umum dan Penghasilan A. BA 2. Kuis Culture Value,
Kajian
PPh 21/26 5. Pengertian PPh 21/26 B4 3. Ceramah Spiritual,
150 Menit pustaka dan 3,5%
6. Subjek Pajak Pemotong B. BA 4. Presentasi Peer Evaluation
artikel
PPh 21/26 B5 5. Diskusi
7. Subjek Pajak yang 6. Short Case
dipotong PPh 21/26 (WP
PPh 21)
8. Hak dan Kewajiban
Pemotong Pajak dan Wajib
Pajak
3
 9. Objek PPh 21/26
10. Penghasilan yang tidak
dipotong PPh 21/26
(Bukan Objek Pajak PPh
21)
11. Tata cara perhitungan dan
Pelaporan PPh Psl 21

5 PPh Pasal Mampu Mahasiswa Mampu

21/26 melakukan melakukan penghitungan dan
penghitungan memiliki keterampilan dalam
dan memiliki memecahkan masalah pajak :
keterampilan Penghitungan PPh 21/26
dalam 1. Mengetahui perhitungan
memecahkan PPh Psl 21 untuk pegawai
masalah pajak tetap gaji bulanan
PPh Pasal 2. Mengetahui perhitungan Communication
21/26 PPh 21/26 untuk pegawai Skill,
tetap yang menerima THR 1. Pre-preparation Collaborative,
A. BAB
dan Bonus 2. Kuis Kajian Creative thinking,
4
3. Mengetahui perhitungan 3. Presentasi 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
B. BAB
PPh 21/26 untuk pegawai 4. Diskusi artikel Problem solving,
5
tetap yang dipindah 5. Short Case Culture Value,
tugaskan, meninggal, Spiritual,
dalam tahun berjalan Peer Evaluation
4. Mengetahui perhitungan
PPh 21/26 untuk pegawai
tidak tetap atau tenaga
kerja lepas
5. Mengetahui cara
penyetoran dan pelaporan
PPh psl 21/26

6 PPh Pasal Mampu Mampu melakukan KASUS

Communication
21/26 melakukan penghitungan dan memiliki PPh 21
1. Presentasi Kajian Skill,
penghitungan keterampilan dalam SPT
2. Diskusi 150 Menit pustaka dan Collaborative, 3,5%
dan memiliki memecahkan masalah 1721
3. Short Case artikel Creative thinking,
keterampilan pajak Kompr
Critical thinking,
dalam ehensif
4
 memecahkan ( Case Problem solving,
masalah pajak Based Culture Value,
PPh Pasal Learnin Spiritual,
21/26 g) Peer Evaluation
7 DOSEN TAMU (Kasus Perdata Pajak dan UU Cipta Kerja)
8 UTS 20%
9 PPh Pasal 22, Mampu Mahasiswa mampu
menguasai menguasai dan menjelaskan,
dan melakukan penghitungan:
menjelaskan 1. Pemotong/Pemungut Pajak
mengenai PPh PPh 22
Pasal 22 2. Objek PPh Pasal 22
Communication
Skill,
3. Kegiatan Yang tidak 1. Pre-preparation
Collaborative,
Mampu dikenakan PPh 22 A. BAB 2. Kuis
Kajian Creative thinking,
melakukan 4. Saat Terutang Pph 22 4 3. Ceramah
150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
penghitungan 5. Tata cara Pemungutan dan B. BAB 4. Presentasi
artikel Problem solving,
dan memiliki Pemotongan PPh 22 6 5. Diskusi
Culture Value,
keterampilan 6. Sifat Pemungutan 6. Short Case
Spiritual,
dalam 7. Menghitung PPh Pasal 22
Peer Evaluation
memecahkan 8. Contoh Penghitungan
masalah pajak 9. Surat Pembeitahuan Masa
PPh Pasal 22 dan Bukti Pemotongan

10 PPh Pasal 23 Mampu Mahasiswa mampu

menguasai menguasai dan menjelaskan,
Communication
dan melakukan penghitungan:
Skill,
menjelaskan 1. Pemotong PPh 23 1. Pre-preparation
Collaborative,
mengenai PPh 2. Penerima Penghasilan yang A. BAB 2. Kuis
Kajian Creative thinking,
Pasal 23 dipotong PPh Pasal 23 4 3. Ceramah
150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
3. Penghasilan yang B. BAB 4. Presentasi
artikel Problem solving,
dikenakan PPh 23 7 5. Diskusi
Culture Value,
Mampu 4. Penghasilan yang 6. Short Case
Spiritual,
melakukan dikecualikan dari
Peer Evaluation
penghitungan pemotongan PPh 23
dan memiliki
5
 keterampilan 5. Menghitung PPh 23 (Tarif,
dalam DPP)
memecahkan 6. Saat Terutang Pph 23
masalah pajak 7. Tata cara Pemungutan dan
PPh Pasal 23 Pemotongan PPh 23
8. Menghitung PPh Pasal 23

9. Contoh Penghitungan
10. Surat Pembeitahuan Masa
dan Bukti Pemotongan

11 PPh Pasal 24 Mampu Mahasiswa mampu

menguasai menguasai dan menjelaskan,
dan melakukan penghitungan:
menjelaskan 1. Permohonan Kredit Pajak
mengenai PPh Luar Negeri Communication
Pasal 24 2. Penggabungan Penghasilan Skill,
1. Pre-preparation
3. Penentuan Sumber Collaborative,
A. BAB 2. Kuis
Penghasilan Kajian Creative thinking,
4 3. Ceramah
Mampu 4. Besarnya Kredit Pajak 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
B. BAB 4. Presentasi
melakukan yang diperbolehkan artikel Problem solving,
8 5. Diskusi
penghitungan 5. Pengurangan/pengembalia Culture Value,
6. Short Case
dan memiliki n PPh Luar Negeri Spiritual,
keterampilan Peer Evaluation
dalam
memecahkan
masalah pajak
PPh Pasal 24
12 Pajak Mampu Mahasiswa mampu
Penghasilan menguasai menguasai dan menjelaskan: Communication
Final dan 1. Pajak Penghasilan atas Skill,
1. Pre-preparation
menjelaskan Penghasilan dari usaha Collaborative,
A. BAB 2. Kuis
mengenai yang diterima Kajian Creative thinking,
4 3. Ceramah
Pajak 2. WP yang memiliki 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
B. BAB 4. Presentasi
Penghasilan Peredaran Bruto Tertentu artikel Problem solving,
4 5. Diskusi
Final Culture Value,
6. Short Case
3. Pajak Penghasilan atas Spiritual,
Penghasilan Bersifat Final Peer Evaluation
Pasal 4 ayat (2)
6
13 Pajak Bumi Mampu Mahasiswa mampu
dan Bangunan menguasai menguasai dan menjelaskan,
(PBB) dan dan melakukan penghitungan:
Bea Perolehan menjelaskan 1. Objek dan Subjek PBB dan
Hak atas mengenai BPHTB
Tanah dan Pajak Bumi 2. Penilaian PBB dan
Bangunan dan Bangunan Tatacara Pengenaan
(BPHTB) (PBB) dan BPHTB
BPHTB 3. Dasar Pengenaan, Communication
Penghitungan dan Skill,
Penagihan PBB 1. Pre-preparation
Mampu A. BAB 7 Collaborative,
4. Hak Wajib Pajak PBB & 2. Kuis
melakukan &8 Kajian Creative thinking,
BPHTB 3. Ceramah
penghitungan B. BAB 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
5. Penagihan, daluwarsa 4. Presentasi
dan memiliki 13 & artikel Problem solving,
6. Ketetapan BPHTB 5. Diskusi
keterampilan 14 Culture Value,
6. Short Case
dalam Spiritual,
memecahkan Peer Evaluation
masalah Pajak
Bumi dan
Bangunan
(PBB) dan
BPHTB

14 Bea Materai Mampu Mahasiswa mampu 1. Pre-preparation

dan Pajak menguasai menguasai dan menjelaskan: 2. Kuis
Communication
Daerah & dan 1. Objek Bea Materai 3. Ceramah
Skill,
Retribusi menjelaskan 2. Tatacara Pelunasan Bea 4. Presentasi
Collaborative,
Daerah mengenai Bea Materai 5. Diskusi
A. BAB Kajian Creative thinking,
Materai, Pajak 3. Ketentuan Khusus dan 6. Short Case
6 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
Daerah Tk 1 Sanksi
artikel Problem solving,
dan 2 dan 4. Pengertian Pajak dan
Culture Value,
Retribusi Retribusi Daerah
Spiritual,
daerah 5. Dasar hukum
Peer Evaluation
6. Jenis Pajak Daerah dan
Retribusi daerah
7
 7. Dasar Penghitungan Pajak
8. Saatterutangnya pajak
daerah

15 PPh PotPut Mampu Mampu melakukan

(PPh 22, 23, melakukan penghitungan dan memiliki
KASUS
24, Final) penghitungan keterampilan dalam
PPh 22, Communication
dan memiliki memecahkan masalah pajak
23, 24, Skill,
keterampilan
PPh Collaborative,
dalam
Final 1. Presentasi Kajian Creative thinking,
memecahkan
Kompr 2. Diskusi 150 Menit pustaka dan Critical thinking, 3,5%
masalah pajak
ehensif 3. Short Case artikel Problem solving,
PPh PotPut
( Case Culture Value,
Based Spiritual,
Learnin Peer Evaluation
g)

16 UAS 30%

*Notes untuk kriterai penilaian

No. Kriteria Penilaian Bobot Nilai
1. Communication Skill, Collaborative, 1,5%
Creative thinking, Critical thinking, Problem solving
2. Culture Value 1%
3. Spiritual 0,5%
4. Peer Evaluation 0,5%
Total 3,5%

Buku Sumber :
1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (UU KUP)
2. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan dan RUU KUP
3. Undang-undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja
4. Undang-undang No: 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan
5. Undang-undang No. 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (UU BPHTB)
8
6. Undang-undang No. 10 tahun 2020 tentang Bea Materai
7. Undang-undang No. 28 Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
8. Unndang-undang No. 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa
9. Undang-undang No. 7 tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan
10. Undang-undang No. 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja
11. Undang-undang No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi
Undang-Undang
12. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA.,AK. Perpajakan Edisi terbaru 2016. Yogyakarta, Penerbit Andi, 2016
13. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10 Buku 1, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2017.
14. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015
15. Teguh Hadi Wardoyo, Amien Subiyakto, Modul Taxation Pengantar Perpajakan Indonesia, Jakarta, Taxsys, 2017

Jakarta, Agustus 2023