Mata kuliah ini merupakan mata kuliah yang mempejari tentang peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia. Materi
Diskripsi perkuliahan akan diawali dengan pemahaman akan ketentuan umum dan tata cara perpajakan dan dilanjutkan dengan
singkat MK pemecaham masalah perpajakan terkait dendan dan teguran pajak. Pada bagian akhir mahasiswa akan mempelajari konsep
perhitungan pajak penghasilan atas orang pribadi dan penghasilan yang dipotong/dipungut pihak lain.
Utama :
Media
Pembelajara Perangkat lunak (software): Perangkat keras (hardware):
n
Excell, Ms Word PC, LCD
Team Tuliskan nama dosen atau tim dosen pengampu mata kuliah
Teaching -
Matakuliah
Syarat
Sub-CPMK
Materi Pembelajaran Metode / Strategi Assessment
Mg (Kemampuan
(Pokok bahasan) Pembelajaran
Ke- akhir tiap tahapan
[Pustaka] [Estimasi Waktu] Indikator Bentuk Bobot
belajar)
1 Memahami Konsep dan Teori Perpajakan: 1. Kuliah 1. Ketepatan dalam 1. Lembar kerja
Gambaran Umum 1. Pengertian Pajak: 2. Diskusi kelompok menjelaskan resume
Teori dan Sistem 2. Paradigma dan 3. Tanya jawab Pengertian Pajak: 2. Pertanyaan
Pemungutan Pajak Rekonstruksi (TM: 3x50”) 2. Ketepatan dalam lisan
Di Indonesia 3. Fungsi Negara dan Pajak Tugas 1: menjelaskan 3. Kemampuan
(S6, S7, P10, 4. Klasifikasi Pajak 1. Resume Paradigma dan presentasi
KU1) 5. Sistim Perpajakan 2. Kajian pustaka dari Rekonstruksi 4. Kemampuan
6. Asas pemungutan pajak sumber yang relevan 3. Ketepatan dalam menjawab
7. Asas Pengenaan Pajak menjelaskan pertanyaan
8. Sistem pemungutan pajak Fungsi Negara
9. Penggolongan jenis pajak dan Pajak
4. Ketepatan dalam
menjelaskan
Klasifikasi Pajak
5. Ketepatan dalam
menjelaskan
Sistim
Perpajakan
6. Ketepatan dalam
menjelaskan
Asas pemungutan
pajak
7. Ketepatan dalam
menjelaskan
Asas Pengenaan
Pajak
8. Ketepatan dalam
menjelaskan
Sistem
pemungutan
pajak
9. Ketepatan dalam
menjelaskan
Penggolongan
jenis pajak
2 Memahami Konsep Ketentuan Umum dan 1. Kuliah 1. Ketepatan dalam 1. Lembar kerja
Ketentuan Umum 1. Tata Cara Perpajakan: 2. Diskusi kelompok menjelaskan Tata resume
dan Tatacara 2. Pendaftaran Wajib Pajak 3. Tanya jawab Cara Perpajakan: 2. Pertanyaan
Perpajakan 3. Pendaftaran (TM: 3x50”) 2. Ketepatan dalam lisan
(S7, P10, KU1, Pengusaha Kena Pajak Tugas 1: menjelaskan 3. Kemampuan
KU5, KK9) 4. Pembukuan 1. Resume Pendaftaran Wajib presentasi
5. Pencatatan dan Norma 2. Kajian pustaka dari Pajak 4. Kemampuan
Penghitungan sumber yang relevan 3. Ketepatan dalam menjawab
Penghasilan Neto menjelaskan pertanyaan
6. Sanksi perpajakan yang Pendaftaran
terkait dengan Pengusaha Kena
Pembukuan dan Pajak
pencatatan. 4. Ketepatan dalam
menjelaskan
Pembukuan
5. Ketepatan dalam
menjelaskan
Pencatatan dan
Norma Penghitungan
Penghasilan Neto
6. Ketepatan dalam
menjelaskan Sanksi
perpajakan yang
terkait dengan
Pembukuan dan
pencatatan.
3 Memahami Konsep Ketentuan Umum dan 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Dasar Pajak Tata Cara Perpajakan: 2. Diskusi kelompok menjelaskan Tata resume
Penghasilan 1. Tata Cara Penyetoran 3. Tanya jawab Cara Penyetoran 2. Pertanyaan
(S7, P10, KU1, Pajak (TM: 3x50”) Pajak lisan
KU5) 2. Tata Cara Pelaporan Tugas 1: 2. Ketepatan 3. Kemampuan
Pajak dan jenis SPT 1. Resume menjelaskan Tata presentasi
3. Sanksi Perpajakan 2. Kajian pustaka dari Cara Pelaporan 4. Kemampuan
yang terkait dengan sumber yang relevan Pajak dan jenis SPT menjawab
Penyetoran dan 3. Ketepatan pertanyaan
Pelaporan Pajak menjelaskan Sanksi
Perpajakan
yang terkait dengan
4. Ketepatan
menjelaskan cara
Penyetoran dan
Pelaporan Pajak
4 Memahami Konsep Ketentuan Umum dan 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Dasar Pajak Tata Cara Perpajakan: 2. Diskusi kelompok menjelaskan prosedur resume
Penghasilan 1. Penelitian Pajak 3. Tanya jawab Penelitian Pajak 2. Pertanyaan
(S7, P10, KU1, 2. Pemeriksaan Pajak (TM: 3x50”) 2. Ketepatan lisan
KU5) 3. Pemeriksaan Bukti Tugas 1: menjelaskan prosedur 3. Kemampuan
Permulaan 1. Resume Penelitian presentasi
4. Penyidikan Pajak Surat 2. Kajian pustaka dari Pemeriksaan Pajak 4. Kemampuan
Ketetapan Pajak Kurang sumber yang relevan 3. Ketepatan menjawab
Bayar menjelaskan prosedur pertanyaan
5. Surat Ketetapan Pajak Penelitian Pemeriksaan
Lebih Bayar Bukti Permulaan
6. Surat Ketetapan Pajak 4. Ketepatan
Nihil menjelaskan prosedur
7. Surat Ketetapan Pajak Penelitian Penyidikan
Kurang Bayar Tambahan Pajak Surat Ketetapan
Pajak Kurang Bayar
5. Ketepatan menjelaskan
Surat Ketetapan Pajak
Lebih Bayar
6. Ketepatan menjelaskan
Surat Ketetapan Pajak
Nihil
7. Ketepatan menjelaskan
Surat Ketetapan Pajak
Kurang Bayar
Tambahan
5 Memahami Konsep Ketentuan Umum dan 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Dasar Pajak Tata Cara Perpajakan: 2. Diskusi kelompok menjelaskan Surat resume
Penghasilan 1. Surat Tagihan Pajak 3. Tanya jawab Tagihan Pajak 2. Pertanyaan
(S7, P10, KU1, 2. Keberatan (TM: 3x50”) 2. Ketepatan lisan
KU5) 3. Banding Tugas 1: menjelaskan 3. Kemampuan
4. Gugatan 1. Resume Keberatan presentasi
5. Peninjauan Kembali 2. Kajian pustaka 3. Ketepatan 4. Kemampuan
dari sumber menjelaskan Banding menjawab
yang relevan 4. Ketepatan pertanyaan
menjelaskan Gugatan
5. Ketepatan
menjelaskan
Peninjauan Kembali
6 Memahami Konsep 1. Subjek Pajak 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Dasar Pajak 2. Tidak Termasuk Subjek 2. Diskusi kelompok menjelaskan subjek resume
Penghasilan Pajak 3. Tanya jawab Pajak 2. Pertanyaan
(S7, P10, KU1, 3. Objek Pajak Penghasilan (TM: 3x50”) 2. Ketepatan lisan
KU5) 4. Objek Pajak yang dikenakan Tugas 1: menjelaskan yang 3. Kemampuan
PPH Final 1. Resume tidak Termasuk presentasi
5. Tarif pajak 2. Kajian pustaka dari Subjek Pajak 4. Kemampuan
sumber yang relevan 3. Ketepatan menjawab
menjelaskan objek pertanyaan
Pajak Penghasilan
4. Ketepatan
menjelaskan objek
Pajak yang
dikenakan PPH
Final
5. Ketepatan
menjelaskan dasar
pengenaan pajak
6. Ketepatan
menjelaskan tarif
Pajak
7 Memahami dan 1. Menjelaskan pengertian pajak 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Menguasai konsep penghasilan secara umum 2. Diskusi kelompok Menjelaskan resume
dan peraturan Pajak 2. Menjelaskan jenisjenis pajak 3. Tanya jawab pengertian pajak 2. Pertanyaan
PPH Pasal 21/26 penghasilan (TM: 3x50”) penghasilan secara lisan
(S7, S9, P10, KU1, 3. Menjelaskan subjek dan Tugas 1: umum 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) objek PPh 21 1. Resume 2. Ketepatan presentasi
4. Menjelaskan yang bukan Kajian pustaka Menjelaskan 4. Kemampuan
subjek dan objek/ yang dari sumber jenisjenis pajak menjawab
dikecualikan dari pengenaan yang relevan penghasilan pertanyaan
PPh 21 3. Ketepatan
5. Menjelaskan tariff dan saat Menjelaskan subjek
terutang PPh 21 dan objek PPh 21
6. Perhitungan PPH 21 pegawai 4. Ketepatan
tetap Menjelaskan yang
bukan subjek dan
objek/ yang
dikecualikan dari
pengenaan PPh 21
5. Ketepatan
Menjelaskan tariff
dan saat terutang
PPh 21
6. Ketepatan
Perhitungan PPH 21
pegawai tetap
10 Memahami dan 1. Subjek dan objek PPh 26 1. Kuliah 1. Ketepatan dalam 1. Lembar kerja
Menguasai konsep 2. Yang bukan subjek dan objek 2. Diskusi kelompok menjelaskan Subjek resume
dan peraturan Pajak / yang dikecualikan dari 3. Tanya jawab dan objek PPh 26 2. Pertanyaan
PPH Pasal 21/26 pengenaan PPh 26 (TM: 3x50”) 2. Ketepatan dalam lisan
(S7, S9, P10, KU1, 3. Tarif dan saat terutang PPh Tugas 1: menjelaskan Yang 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) 26 1. Resume bukan subjek dan presentasi
4. Faktor yang mempengaruhi Kajian pustaka dari objek / yang 4. Kemampuan
penghasilan kena pajak PPh sumber yang relevan dikecualikan dari menjawab
26 pengenaan PPh 26 pertanyaan
5. Prosedur menghitung PPh 26 3. Ketepatan dalam
6. Cara membayar dan menjelaskan Tarif
melaporkan PPh 26 dan saat terutang PPh
26
4. Ketepatan dalam
menjelaskan Faktor
yang mempengaruhi
penghasilan kena
pajak PPh 26
5. Ketepatan dalam
menjelaskan Prosedur
menghitung PPh 26
6. Ketepatan dalam
menjelaskan Cara
membayar dan
melaporkan PPh 26
11 Memahami dan 1. Dasar Hukum PPh 22 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Menguasai konsep 2. Pihak yang dituju sebagai 2. Diskusi kelompok menjelaskan dasar resume
dan peraturan Pajak pemotong PPh 22 3. Tanya jawab Hukum PPh 22 2. Pertanyaan
PPH Pasal 22 3. Tarif dan objek PPh 22 (TM: 3x50”) 2. Ketepatan lisan
(S7, S9, P10, KU1, 4. Dikecualikan dari Tugas 1: menjelaskan pihak 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) pemungutan pajak PPh 22 1. Resume yang dituju sebagai presentasi
5. PPh pasal 22 atas penjualan 2. Kajian pustaka dari pemotong PPh 22 4. Kemampuan
barang yang tergolong sumber yang relevan 3. Ketepatan menjawab
sangat mewah menjelaskan tarif pertanyaan
dan objek PPh 22
4. Ketepatan
menjelaskan
dikecualikan dari
pemungutan pajak
PPh 22
5. Ketepatan
menjelaskan PPh
pasal 22 atas
penjualan barang
yang tergolong
sangat mewah
12 Memahami dan 1. Dasar Hukum PPh 23 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Menguasai konsep 2. Pihak yang dituju sebagai 2. Diskusi kelompok menjelaskan dasar resume
dan peraturan Pajak pemotong PPh 23 3. Tanya jawab Hukum PPh 23 2. Pertanyaan
PPH Pasal 23 3. Tarif dan objek PPh 23 (TM: 3x50”) 2. Pihak yang dituju lisan
(S7, S9, P10, KU1, 4. Dikecualikan dari Tugas 1: sebagai pemotong 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) pemungutan pajak PPh 23 1. Resume PPh 23 presentasi
5. Kewajiban Pemotong PPh 2. Kajian pustaka dari 3. Ketepatan 4. Kemampuan
23 sumber yang relevan menjelaskan tarif menjawab
dan objek PPh 23 pertanyaan
4. Ketepatan
menjelaskan
dikecualikan dari
pemungutan pajak
PPh 23
5. Ketepatan
menjelaskan
kewajiban
Pemotong PPh 23
13 Memahami dan Dasar Hukum, Pengertian, Objek 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Menguasai konsep , Tarif, Kewajiban : 2. Diskusi kelompok menjelaskan PPh resume
dan peraturan Pajak 3. Tanya jawab atas penghasilan 2. Pertanyaan
PPH Pasal 4 (2) 1. PPh atas penghasilan (TM: 3x50”) pengalihan hal atas lisan
(S7, S9, P10, KU1, pengalihan hal atas tanah Tugas 1: tanah dan atau 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) dan atau bangunan 1. Resume bangunan presentasi
2. PPH atas penghasilan dari 2. Kajian pustaka dari 2. Ketepatan 4. Kemampuan
persewaan tanah dan atau sumber yang relevan menjelaskan PPH menjawab
bangunan atas penghasilan pertanyaan
3. PPH atas penghasilan dari dari persewaan
usaha jasa konstruksi tanah dan atau
4. PPH atas penghasilan dari bangunan
hadiah undian 3. Ketepatan
menjelaskan PPH
atas penghasilan
dari usaha jasa
konstruksi
4. Ketepatan
menjelaskan PPH
atas penghasilan
dari hadiah undian
14 Memahami dan Dasar Hukum, Pengertian, Objek 1. Kuliah 1. Ketepatan 1. Lembar kerja
Menguasai konsep , Tarif, Kewajiban : 2. Diskusi kelompok menjelaskan PPH resume
dan peraturan Pajak 3. Tanya jawab atas penghasilan 2. Pertanyaan
PPH Pasal 4 (2) 1. PPH atas penghasilan dari (TM: 3x50”) dari bunga deposito lisan
(S7, S9, P10, KU1, bunga deposito Tugas 1: 2. Ketepatan 3. Kemampuan
KU3, KU5, KK9) 2. PPH atas penghasilan dari 1. Resume menjelaskan PPH presentasi
transaksi jual beli saham di Kajian pustaka dari atas penghasilan 4. Kemampuan
Bursa Efek sumber yang relevan dari transaksi jual menjawab
3. PPH atas penghasilan dari beli saham di Bursa pertanyaan
bunga obligasi Efek
4. PPH atas penghasilan dari 3. Ketepatan
diskonto surat menjelaskan PPH
perbendaharaan Negara atas penghasilan
dari bunga obligasi
4. Ketepatan
menjelaskan PPH
atas penghasilan
dari diskonto surat
perbendaharaan
Negara
2. Uraian Tugas
a. Objek garapan : Jurnal, laporan keuangan membuat makalah,
membuat analisa perhitungan sesuai rumus-
rumus rasio keuangan pada Laporan Keuangan
peurusahaan Go Publik
b. Aktivitas : membuat makalah, membuat analisa
perhitungan sesuai rumus-rumus rasio keuangan
pada Laporan Keuangan peurusahaan Go Publik
c. Metodologi & Cara pengerjaannya : Analisis deskriptif, Analisa time series
d. Kriteria luaran tugas yang dihasilkan :- Kertas A4, huruf times news roman, font 12,
2 spasi, maksimal 20 halaman.
- Tepat waktu
- Tidak plagiat
3. Kriteria Penilaian : - Tata Tulis (20%)
- Tepat waktu (10%)
- Kedalaman materi dan originalitas (tidak
plagiat) (70%)
C3 C5 C8 P8 A9
C3 C5 C8 P8 A9
4. Tahapan melakukan
Analisis Laporan
Keuangan
3 dan 4 Memamahami berbagai 1. Analisia Rasio 4 1 Tugas 1: Membuat 10
teknik analisis laporan Keuangan Makalah
keuangan 2. Analisis Dupont
3. Analisis Common Size Tugas 2:
4. Analisis Trend Menjawab
5. Analisis Perbandingan pertanyaan dosen
Perusahaan sejenis :
dan mahasiswa lain
tujuan, manfaat
6. Analisis rata-rata
industrI: jenis industrI,
tujuan, manfaat
5,6,7 Memahami analisa rasio Rumus-rumus rasio 4 1 Tugas 1: Membuat 10
likuiditas, solvabilitas, likuiditas, solvabilitas, Makalah
profitabilitas profitabilitas
Tugas 2:
Vxvcv Menjawab
pertanyaan dosen
Bentuk Test/Non Bobot
Butir Soal Ealuasi
Test (%)
Mg Ke CPMK Pokok Bahasan
Kognitif Psikomotor Afektif
C3 C5 C8 P8 A9
Vcvcxv
Tugas 2:
Menjawab
pertanyaan dosen
dan mahasiswa
C3 C5 C8 P8 A9
Tugas 2:
Menjawab
pertanyaan dosen
dan mahasiswa
C3 C5 C8 P8 A9
Prosentase 100%
CONTOH TES URAIAN
Jawaban
1. Karakteristik kualitatif
Soal:
1. Sebutkan karakter kualitatif yang harus dipenuhi pelaporan keuangan
2. Jelaskan tujuan pelaporan keuangan