UNIVERSITAS NEGERI MEDAN

FAKULTAS EKONOMI TA
AKUNTANSI 2020/2021
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
MATA KULIAH (MK) KODE Rumpun MK BOBOT (sks) SEMESTER Tgl Penyusunan
PERPAJAKAN Perpajakan T=3 P=0 II 28- 08 - 2020
OTORISASI / PENGESAHAN Dosen Pengembang RPS Koordinator RMK Ka PRODI

Erny Luxy D. Purba, SE., M.Si Nelly Armayanti, SE., M.Si

Capaian CPL-PRODI yang dibebankan pada MK
Pembelajaran CPL-1 Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan
dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora yang sesuai dengan bidang perpajakan
CPL-2 Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu, dan terukur
Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang perpajakan berdasarkan hasil analisis informasi
CPL-5 dan data
CPL-10 Mampu mengkombinasikan kompetensi teknikal dan keahlian profesional di bidang perpajakan untuk menyelesaikan penugasan kerja
CPL-11 Mampu mempresentasikan informasi dan mengemukakan ide dengan jelas, baik secara lisan maupun tertulis di bidang perpajakan
Capaian Pembelajaran Mata Kuliah (CPMK)

CPMK 1. Mampu Menguasai peraturan perpajakan nasional

2. Mampu Menguasai konsep perhitungan pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak
pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai
3. Mampu membuat rekonsiliasi fiskal
4. Mampu menganalisis isu-isu perpajakan secara umum

CPL  Sub-CPMK

CPL 1. Mampu mengikuti perubahan peraturan perpajakan Indonesia yang terbaru

2. Mampu melakukan perhitungan pajak baik pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak
Pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai
3. Mampu menyiapkan laporan perhitungan pajak untuk wajib pajak orang pribadi dalam bentuk pengisian Surat Pemberitahuan
4. Mampu secara mandiri mengoperasikan dan memanfaatkan piranti lunak dalam rangka administrasi dan penyusunan laporan
Perpajakan dengan e-SPT
5. Mampu membuat rekonsiliasi fiskal
Diskripsi Singkat Perpajakan merupakan mata kuliah yang membekali pengetahuan dan keterampilan mahasiswa dengan menekankan penguasaan topik utama, yaitu :
1. Menguasai peraturan perpajakan nasional; 2. Menguasai konsep perhitungan pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan
dibayar sendiri, maupun pajak pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai; 3. Mampu
menganalisis isu-isu perpajakan secara umum
1. Pengertian dan Ruang Lingkup Perpajakan 7. Pajak Penghasilan Pasal 24 13. Rekonsiliasi Fiskal
Bahan Kajian:
Materi 2. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan 8. Pajak Penghasilan Pasal 25
Pembelajaran 3. Pajak Penghasilan Umum 9. Pajak Penghasilan Pasal 26

4. Pajak Penghasilan Pasal 21/26 10. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)/Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
5. Pajak Penghasilan Pasal 22 11. PBB/BPHTB
6. Pajak Penghasilan Pasal 23 12. Bea Materai
Pustaka Utama:
1. Modul Perpajakan
2. Ok Sofyan Hidayat, dkk, Perpajakan, Madanatera
3. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus, Buku 1&2, Edisi 11, Salemba Empat, Jakarta , 2019
4. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 1&2, Edisi 12, Salemba Empat, Jakarta, 2017
5. Mardiasmo, 2018, Perpajakan edisi Terbaru 2018, Yogyakarta, Penerbit Ani
Pendukung:
1. UU no.16 Tahun 2009 sebagai pengganti UU no.5 Tahun 2008 Tentang Perubahan Keempat atas UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tat
Cara Perpajakan
2. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan dan
3. PMK No. 101/PMK.010/2016 dan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. PER-16/PJ/2016 Tentang Pedoman Teknis Tata Cara Pemotongan,
Penyetoran, dan Pelaporan PPh 21/26.
4. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
5. UU no 42 tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan UU no 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai
6. PMK No. 35/PMK.010/2017 tentang Jenis Barang kena Pajak Yang Tergolong Mewah
7. UU no 28 tahun 2009 tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
8. UU No 55 Tahun 2016 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Pemungutan Pajak Daerah.
9. UU No 12 Tahun 1994 Tentang Pajak Bumi dan Bumi
10. UU No.20 Tahun 2000 Tentang Perubahan UU No.21 Tahun 1997 Tentang BPHTB
Dosen Pengampu Erny Luxy D Purba, SE., M.Si
Matakuliah syarat -
Mingg Kemampuan Akhir yang Penilaian Bentuk Pembelajaran; Metode Pembelajaran; Materi Pembelajaran Bobot
u Diharapkan Penugasan (Pustaka) Penilaian
Indikator Kriteria & Tatap Muka/Luring Daring (%)
Bentuk
1. Mengetahui secara umum isi  Ketepatan Kriteria : 1. Penjelasan RPS,
materi mata kuliah Perpajakan menjelaskan Pedoman o Kuliah deskripsi tugas,
dan dapat mengetahui isi materi tentang RPS , Penskoran o diskusi/FGD kontrak kuliah
secara keseluruhan dan mampu deskripsi tugas, antara dosen
menjelaskan pengertian pajak, dan kontrak kuliah Bentuk Non-test TM 1x (3x50”) dengan mahasiswa.
fungsi pajak, sistem pemungutan  Ketepatan Kemampuan 2. Penjelasan tujuan
pajak, asas pengenaan pajak yang menjelaskan menjawab dan Tugas : mata kuliah,
termasuk dalam Dasar-dasar keseluruhan menjelaskan meliputi cakupan
Perpajakan cakupan materi 1 pertanyaan dari Menyusun ringkasan materi selama satu
semester dosen terkait dalam bentuk makalah semester
 Ketepatan bahan tentang pajak dan ruang 3. Pengertian Pajak
menjelaskan kajian/materi lingkup pajak dan Fungsi Pajak
Pengertian pajak, pelajaran melalui 4. Sistem Pengenaan
dan ruang lingkup metode diskusi dan Pemungutan
pajak kelas dengan Pajak
benar. 5. Penggolongan Pajak

2. Mampu menjelaskan tentang  Ketepatan 1. Ketentuan Umum 5%

Ketentuan Umum dan Tata Cara menjelaskan KUP Kriteria : o Kuliah dan Tata Cara
Perpajakan (KUP) antara lain  Ketepatan Pedoman o diskusi/FGD Perpajakan (KUP)
pengertian WP, masa pajak dan menjelaskan Penskoran 2. Pengertian Wajib
tahun pajak, kewajiban Pengertian wajib, TM 1x (3x50”) Pajak, Masa Pajak
mendaftarkan diri, dan kewajiban masa dan tahun Bentuk Non-test : dan Tahun Pajak
membayar pajak dan menjelaskan Pajak Kemampuan Tugas : 3. Kewajiban Wajib
sanksi administrasi jika WP  Ketepatan menjawab dan Pajak
melanggar peraturan perpajakan menjelaskan Tata menjelaskan Membuat makalah 4. Tata Cara
cara pendaftaran pertanyaan dari perubahan peraturan Pendaftaran Wajib
wajib pajak, dosen terkait perpajakan yang terbaru Pajak
kewajiban bahan (waktu 1 minggu) 5. Kewajiban
membayar pajak kajian/materi Membayar Pajak
dan sanksi pajak pelajaran melalui 6. Sanksi Pajak,
metode diskusi apabila melanggar
kelas dengan kewajiban
benar. mendaftarkan diri
dan membayar
pajak
3. Mampu menjelaskan tentang  Ketepatan Kriteria : 1. Pengertian Subyek 15%
perbedaan antara Subjek Pajak menjelaskan Pedoman o Kuliah dan Wajib Pajak
dan Wajib Pajak Penghasilan, dan tentang Subyek Penskoran o response/Quiz- Penghasilan
mampu menjelaksan Obyek PPh dan wajib Pajak Materi M-1 s.d M-3) 2. Objek dan Non
dan tarif PPh serta mampu Penghasilan Bentuk Non-test : Objek PPh
menjelaskan perhitungan PPh  Ketepatan Kemampuan 3. Pengurangan yang
dengan tarif umum dan norma menjelaskan menjelaskan TM 1x (3x50”) dibolehkan dan
penghitungan PPh tentang Objek dan materi terkait yang tidak
Non Objek PPh bahan diperbolehkan
 Ketepatan kajian/materi 4. Perhitungan PPh
menjelaskan pelajaran serta dengan tarif umum
Tentang 5. Perhitungan PPh
deductible dan Bentuk test : dengan Norma
nondeductible Kemampuan Penghitungan PPh
 Ketepatan menjawab
menghitung PPh pertanyaan dari
sesuai dengan dosen dengan
norma benar melalui test
penghitungan responsi (quiz).
4. Mampu menjelaskan Subyek PPh  Ketepatan Kriteria : 1. Perbedaan Subyek, 5%
dan Pengecualiannya, Pemotong menjelaskan Pedoman o Kuliah non Subyek,
dan bukan Pemotong PPh 21, tentang subyek Penskoran o diskusi/FGD Pemotong dan
Obyek PPh dan Pengecualiannya dan non subyek, bukan Pemotong,
Mahasiswa mampu menjelaskan obyek dan non Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) dan Obyek, non
mekanisme pemotongan PPh obyek PPh pasal 21 Kemampuan Obyek PPh 21
21/26  Ketepatan menjawab dan Tugas : 2. Mekanisme
Mampu menghitung PPh 21/26 melakukan menjelaskan Pemotongan PPh 21
untuk karyawan tetap yang perhitungan PPh pertanyaan dari Menyelesaikan soal dan 3. Perhitungan PPh 21
menerima Penghasilan Teratur 21 terhadap dosen terkait kasus PPh pasal 21 untuk karyawan
penghasilan bahan (2 x 60 “) tetap yang
teratur dan tidak kajian/materi menerima gaji atau
teratur pelajaran melalui penghasilan secara
 Ketepatan metode diskusi teratur
memahami dan kelas dengan 4. Kasus perhitungan
menyelesaikan benar. PPh 21 untuk
soal dan kasus karyawan tetap
PPh 21 untuk yang menerima
karyawan tetap penghasilan secara
yang menerima teratur
penghasilan
teratur
5 Mampu menghitung dan  Ketepatan 1. Perhitungan PPh 21 5%
menjelaskan perhitungan PPh menghitung dan Kriteria : o Kuliah untuk karyawan
21/26 untuk karyawan tetap yang menjelaskan Pedoman o diskusi/FGD tetap yang
menerima Penghasilan Teratur tentang Penskoran menerima gaji dan
dan Tidak Teratur, perhitungan penghitungan gaji TM 1x (3x50”) bonus
PPh 21 untuk karyawan yang dan bonus Bentuk Non-test : 2. Perhitungan PPh 21
bekerja tidak setahun penuh dan setahun penuh Kemampuan Tugas : untuk karyawan
perhitungan PPh 21 untuk  Ketepatan menjawab dan tetap yang bekerja
karyawati menghitung dan menjelaskan Menyelesaikan soal dan tidak setahun
menjelaskan soal/kasus dari kasus PPh pasal 21 penuh
tentang dosen terkait ( 2 x 60”) 3. Perhitungan PPh 21
penghitungan gaji bahan untuk karyawati
dan bonus tidak kajian/materi yang menerima gaji
setahun penuh pelajaran melalui dan bonus
 Ketepatan metode diskusi 4. Perhitungan PPh 21
menghitung dan kelas dengan untuk karyawati
menjelaskan benar. yang bekerja tidak
tentang setahun penuh
penghitungan gaji, 5. Kasus PPh 21
bonus karyawan
karyawati/karyaw tetap/karyawati
an tetap yag tidak yang menerima gaji
bekerja setahun bonus dan yang
penuh bekerja tidak
setahun penuh
6. Mampu menghitung dan  Ketepatan Kriteria : 1. Perhitungan PPh 21 15%
menjelaskan tentang PPh 21/26 menghitung dan Pedoman o Kuliah untuk
untuk karyawan yang menerima menjelaskan Penskoran o response/Quiz- karyawan/karyawat
honorarium, perhitungan PPh 21 tentang Materi M-4s.d M- i yang menerima
untuk karyawan yang menerima penghitungan Bentuk Non-test : honorarium
6)
hadiah penghargaan dan honorarium Kemampuan 2. Perhitungan PPh 21
perhitungan PPh 21 untuk  Ketepatan menjawab untuk
karyawan dengan status WP Luar menghitung dan menjelaskan karyawan/karyawat
TM 1x (3x50”)
Negeri menjelaskan soal/kasus terkait i yang menerima
tentang bahan hadiah
penghitungan kajian/materi penghargaan
hadiah dan pelajaran serta 3. Perhitungan PPh 21
penghargaan untuk
 Ketepatan Bentuj Test : karyawan/karyawat
menghitung dan Kemampuan i dengan status WP
menjelaskan menjawab Luar Negeri
tentang pertanyaan dari 4. Kasus PPh 21
 penghitungan pph dosen dengan karyawan
pasal 21 untuk benar melalui test tetap/karyawati
karyawan/karyawa responsi (quiz). yang menerima
ti dengan status honorarium, hadiah
WP Luar Negeri penghargaan dan
karyawan status
WP Luar Negeri
7. Mampu menghitung dan  Ketepatan Kriteria : 1. Pemungut, obyek 5%
menjelaskan mekanisme menjelaskan Pedoman o Kuliah dan non obyek PPh
pemungutan PPh pasal 22 dan 24 , tentang Penskoran o diskusi/FGD 22
dan membedakan Pemungut dan Pemungut, obyek 2. Mekanisme
objek non objek dan mampu dan non obyek Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) pemungutan PPh 22
menerapkan dalam penghitungan PPh 22 dan 24 Kemampuan pasal 22 3. Kasus Perhitungan
PPh pasal 22 dan 24  Ketepatan menjawab dan Tugas : -Pajak Penghasilan PPh 22
menghitung dan menjelaskan soal/ pasal 24 4. Pajak atas
menjelaskan kasus serta Menyelesaikan soal dan penghasilan yang
tentang pertanyaan dari kasus PPh pasal 22 dan 24 diterima WP dari
penghitungan PPh dosen terkait (2 x 60 “) Luar Negeri
22 bahan 5. Batas Maksimum
 Ketepatan kajian/materi Kredit Pajak Luar
menghitung dan pelajaran melalui Negeri
menjelaskan metode diskusi 6. Kasus Perhitungan
tentang kelas dengan PPh 24
penghitungan pph benar.
pasal 24 dan batas
maksimum kredit
pajak luar negeri
8 UJIAN TENGAH SEMESTER (Materi pertemuan I-VII) secara online melalui Sipda/GCR
9. Mampu menghitung dan  Ketepatan Kriteria : 1. Pemotong, obyek 5%
menjelaskan mekanisme menjelaskan Pedoman o Kuliah dan non obyek PPh
pemotongan PPh 23/26, tentang Penskoran o diskusi/FGD 23/26
membedakan Pemotong, Subjek Pemotong, obyek 1. Mekanisme
non subjek dan objek non dan non obyek Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”)
pemungutan PPh
objek dan mampu menerapkan PPh pasal 23/26 Kemampuan pasal 23/26
23/26
dalam penghitungan PPh  Ketepatan menjawab dan Tugas : 2. Perhitungan PPh
menghitung dan menjelaskan soal/
23/26
menjelaskan kasus serta Menyelesaikan soal dan
tentang pertanyaan dari kasus PPh pasal 23/26
penghitungan PPh dosen terkait (2x 60 “)
pasal 23/36 bahan
kajian/materi
pelajaran melalui
 metode diskusi
kelas dengan
benar.
10. Mampu menjelaskan mekanisme  Ketepatan Kriteria : 1. Mekanisme 5%
angsuran PPh 25 dan dapat menghitung dan Pedoman o Kuliah angsuran PPh 25
membedakan PPh final dan tidak menjelaskan Penskoran o diskusi/FGD 1. Perbedaan antara
final dan dapat menjelaskan cara mekanisme PPh final dan tidak
pengisian SPT PPh WP Orang angsuran PPh 25 Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) final
Pribadi  Ketepatan Kemampuan pasal 25 2. Perhitungan PPh
menjelaskan menjawab dan Tugas : -PPh Final dan tidak final
perbedaan antara menjelaskan soal/ final 3. Pengisian SPT PPh
PPh final dan tidak kasus serta Menyelesaikan soal dan WP Orang Pribadi
final pertanyaan dari kasus PPh pasal 25, PPh
 Ketepatan dosen terkait final dan SPT PPh WP orang
menghitung dan bahan pribadi
menjelaskan kajian/materi (1 minggu)
tentang PPh final pelajaran melalui
 Ketepatan metode diskusi
melakukan kelas dengan
pengisian SPT PPh benar.
WP orang pribadi
11. Mampu menjelaskan pengertian  Ketepatan Kriteria : 1. Karakteristik PPN 15%
karakteristik PPN dan PPnBM, menjelaskan Pedoman o Kuliah dan PPnBM
Mekanisme Kredit Pajak, Faktur karakteristik PPN Penskoran o response/Quiz- 2. Mekanisme Kredit
Pajak, pajak Masukan dan Pajak dan PPnBM Materi M-9s.d M- Pajak
Keluaran  Ketepatan Bentuk Non-test :
11)
3. Faktur Pajak dan
menjelaskan Kemampuan Saat Pembuatan
mekanisme kredit menjawab Faktur Pajak
pajak menjelaskan 4. Pajak Masukan dan
TM 1x (3x50”)
 Ketepatan soal/kasus terkait Pajak Keluaran
menjelaskan bahan 5. Pajak Masukan
faktur pajak, pajak kajian/materi yang dapat
masukan dan pelajaran serta dikreditkan dan
pajak keluaran yang tidak dapat
 Ketepatan Bentuj Test : dikreditkan
menjelaskan pajak Kemampuan
masukan yang menjawab
dapat dikreditkan pertanyaan dari
dan yang tidak dosen dengan
dapat dikreditkan benar melalui test
responsi (quiz).
12. Mampu menjeaskan pengertian  Ketepatan Kriteria : 1. Menjelaskan Dasar 5%
Dasar Pengenaan PPN, Cara menjelaskan dasar Pedoman o Kuliah Pengenaan PPN
Pengenaan PPN, Perhitungan PPN pengenaan PPN Penskoran o diskusi/FGD 2. Menjelaskan cara
untuk Aktiva dan Membangun  Ketepatan perhitungan PPN
Sendiri menghitung dan Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) 3. Menjelaskan
menjelaskan PPN Kemampuan perhitungan PPN
untuk aktiva yang menjawab dan Tugas : untuk Aktiva yang
semula tidak menjelaskan soal/ semula tidak untuk
untuk dijual kasus serta Menyelesaikan soal dan dijual
 Ketepatan pertanyaan dari kasus PPN dan PPnBM 4. Menjelaskan
menghitung dan dosen terkait (2 x 60”) perhitungan PPN
menjelaskan PPN bahan untuk kegiatan
untuk kegiatan kajian/materi membangun sendiri
membangun pelajaran melalui 5. Menjelaskan
sendiri metode diskusi perhitungan
 Ketepatan kelas dengan PPnBM
menghitung dan benar. 6. Memberikan
menjelaskan contoh kasus
PPnBM perhitungan PPN
dan PPnBM

13. Mampu menjelaskan pengertian  Ketepatan Kriteria : 1. Pengalihan PBB dari 5%

subyek, obyek dan menjelaskan Pedoman o Kuliah pajak pusat menjadi
Pengecualiannya dan mampu pengalihan PBB Penskoran o diskusi/FGD pajak daerah
menjelaskan cara Perhitungan dari Pajak Pusat 1. Subyek dan
PBB menjadi pajak Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) pengecualian
daerah Kemampuan subyek PBB
 Ketepatan menjawab dan Tugas : 2. Obyek dan
menjelaskan menjelaskan soal/ pengecualian obyek
subyek dan kasus serta Menyelesaikan soal dan PBB
pengecualian pertanyaan dari kasus PBB 3. Tarif PBB dan Cara
subyek PBB dosen terkait (1 minggu) perhitungan PBB
 Ketepatan bahan 4. Kasus perhitungan
menjelaskan kajian/materi PBB
obyek dan pelajaran melalui
pengecualian metode diskusi
obyek PBB kelas dengan
 Ketepatan benar.
menghitung dan
menjelaskan
penghitunganPBB
14. Mampu menjelaskan pengertian  Ketepatan Kriteria : 1. Subyek, obyek dan 15%
subyek , obyek dan menjelaskan Pedoman o Kuliah Tarif BPHTB
pengecualiannya dan mampu subyek, obyek dan Penskoran o response/Quiz- 2. Pengalihan BPHTB
menjelaskan cara Perhitungan tarif BPHTB dari Materi M-12s.d M- dari pajak pusat
BPHTB dan Bea Meterai pajak pusat Bentuk Non-test : menjadi pajak
14)
menjadi pajak Kemampuan daerah
daerah menjawab 3. Kasus Perhitungan
 Ketepatan menjelaskan
TM 1x (3x50”)
BPHTB
menghitung dan soal/kasus terkait 4. Dokumen yang
menjelaskan bahan dikenakan bea
penghitungan kajian/materi meterai dan
BPHTB pelajaran serta pengecualiannya
 Ketepatan 5. Saat terutangnya
menjelaskan Bentuj Test : bea meterai
dokumen yang Kemampuan 6. Kasus perhitungan
dikenakan bea menjawab Bea Meterai
materai dan pertanyaan dari
pengecualiannya dosen dengan
 Ketepatan benar melalui test
menjelaskan saat responsi (quiz).
terutangnya
materai dan kasus
perhitungan bea
materai
15 Mampu menjelaskan pengertian  Ketepatan Kriteria : 1.Pengertian rekonsiliasi
rekonsiliasi fiskal, koreksi positif, menjelaskan Pedoman o Kuliah Fiskal
koreksi negatif, beda waktu dan pengertian Penskoran o diskusi/FGD 2. Koreksi Positif dan
beda tetap rekonsiliasi fiskal koreksi negatif
 Ketepatan Bentuk Non-test : TM 1x (3x50”) 3. Beda Waktu dan
menjelaskan Kemampuan
Beda Tetap
koreksi positif dan menjawab dan Tugas :
4. Kasus penyelesaian
koreksi negatif menjelaskan soal/
rekonsiliasi fiskal
 Ketepatan kasus serta Menyelesaikan soal dan
menjelaskan beda pertanyaan dari kasus Rekonsiliasi Fiskal
waktu dan beda dosen terkait (1 minggu)
tetap bahan
 Ketepatan kajian/materi
membuat pelajaran melalui
rekonsiliasi fiskal metode diskusi
kelas dengan
benar.
16. UJIAN AKHIR SEMESTER secara Online Melalui SIPDA/GCR
Catatan:
1. Capaian Pembelajaran Lulusan PRODI (CPL-PRODI) adalah kemampuan yang dimiliki oleh setiap lulusan PRODI yang merupakan internalisasi dari sikap, penguasaan pengetahuan
dan ketrampilan sesuai dengan jenjang prodinya yang diperoleh melalui proses pembelajaran.
2. CPL yang dibebankan pada mata kuliah adalah beberapa capaian pembelajaran lulusan program studi (CPL-PRODI) yang digunakan untuk pembentukan/pengembangan
sebuah mata kuliah yang terdiri dari aspek sikap, ketrampulan umum, ketrampilan khusus dan pengetahuan.
3. CP Mata kuliah (CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPL yang dibebankan pada mata kuliah, dan bersifat spesifik terhadap bahan kajian atau materi
pembelajaran mata kuliah tersebut.
4. Sub-CP Mata kuliah (Sub-CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPMK yang dapat diukur atau diamati dan merupakan kemampuan akhir yang
direncanakan pada tiap tahap pembelajaran, dan bersifat spesifik terhadap materi pembelajaran mata kuliah tersebut.
5. Indikator penilaian kemampuan dalam proses maupun hasil belajar mahasiswa adalah pernyataan spesifik dan terukur yang mengidentifikasi kemampuan atau kinerja hasil belajar
mahasiswa yang disertai bukti-bukti.
6. Kreteria Penilaian adalah patokan yang digunakan sebagai ukuran atau tolok ukur ketercapaian pembelajaran dalam penilaian berdasarkan indikator-indikator yang telah ditetapkan.
Kreteria penilaian merupakan pedoman bagi penilai agar penilaian konsisten dan tidak bias. Kreteria dapat berupa kuantitatif ataupun kualitatif.
7. Bentuk penilaian: tes dan non-tes.
8. Bentuk pembelajaran: Kuliah, Responsi, Tutorial, Seminar atau yang setara, Praktikum, Praktik Studio, Praktik Bengkel, Praktik Lapangan, Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat
dan/atau bentuk pembelajaran lain yang setara.
9. Metode Pembelajaran: Small Group Discussion, Role-Play & Simulation, Discovery Learning, Self-Directed Learning, Cooperative Learning, Collaborative Learning, Contextual
Learning, Project Based Learning, dan metode lainnya yg setara.
10. Materi Pembelajaran adalah rincian atau uraian dari bahan kajian yg dapat disajikan dalam bentuk beberapa pokok dan sub-pokok bahasan.
11. Bobot penilaian adalah prosentasi penilaian terhadap setiap pencapaian sub-CPMK yang besarnya proposional dengan tingkat kesulitan pencapaian sub-CPMK tsb., dan totalnya
100%.
12. TM=tatap muka, PT=penugasan terstuktur, BM=belajar mandiri
Silabus Singkat Mata Kuliah

UNIVERSITAS NEGERI MEDAN

FAKULTAS EKONOMI
DEPARTEMEN AKUNTANSI

SILABUS SINGKAT
Nama Perpajakan

MATA Kode
KULIAH Kredit 3 sks
Semester 3
DESKRIPSI MATA KULIAH
Perpajakan merupakan mata kuliah yang membekali pengetahuan dan keterampilan mahasiswa
dengan menekankan penguasaan topik utama, yaitu : 1. Menguasai peraturan perpajakan
nasional; 2. Menguasai konsep perhitungan pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh
pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea
perolehan hak atas tanah dan bangun dan bea meterai; 3. Mampu menganalisis isu-isu
perpajakan secara umum

CAPAIAN PEMBELAJARAN MATA KULIAH (CPMK)

1. Mampu menguasai peraturan perpajakan nasional
2. Mampu menguasai konsep perhitungan pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain
dan dibayar sendiri, maupun Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Pajak Bumi Bangunan (PBB), Bea
Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)dan bea materai
3. Mampu membuat rekonsiliasi fiskal
4. Mampu menganalisis isu-isu perpajakan secara umum
.SUB CAPAIAN PEMBELAJARAN MATA KULIAH (Sub-CPMK)

1. Mampu mengikuti perubahan peraturan perpajakan Indonesia yang terbaru

2. Mampu melakukan perhitungan pajak baik pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak
lain dan dibayar sendiri, maupun Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Pajak Bumi dan Bangunan
(PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) dan Bea Materai
3. Mampu Membuat Rekonsiliasi Fiskal
4. Mampu menyiapkan laporan perhitungan pajak untuk wajib pajak orang pribadi dalam bentuk
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT)
5. Mampu secara mandiri mengoperasikan dan memanfaatkan piranti lunak dalam rangka
administrasi dan penyusunan laporan perpajakan dengan e-SPT
MATERI PEMBELAJARAN

1. Pengertian dan ruang lingkup perpajakan

2. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
3. Pajak Penghasilan Umum
4. Pajak Penghasilan Pasal 21
 5, Pajak Penghasilan Pasal 22
6. Pajak Penghasilan Pasal 23
7. Pajak Penghasilan Pasal 24
8. Pajak Penghasilan Pasal 25
9. Pajak Penghasilan Pasal 26
10. Pajak Pertambahan Nilai (PPN)/Pajak Penjualan Barang Mewah (PPnBM)
11. PBB/BPHTB
12. Bea Materai
13. Rekonsiliasi Fiskal

PUSTAKA UTAMA
1. Modul Perpajakan
2. Ok Sofyan Hidayat, dkk, Perpajakan, Madanatera
3. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus, Buku 1&2, Edisi 11, Salemba Empat, Jakarta , 2019
4. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 1&2, Edisi 12, Salemba Empat, Jakarta, 2017
5. Mardiasmo, 2018, Perpajakan edisi Terbaru 2018, Yogyakarta, Penerbit Andi
Mardiasmo, 2018, Perpajakan edisi Terbaru 2018, Yogyakarta, Penerbit Ani

PUSTAKA PENDUKUNG
1. UU no.16 Tahun 2009 sebagai pengganti UU no.5 Tahun 2008 Tentang Perubahan Keempat atas UU no 6 tahun
1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
2. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan dan
3. PMK No. 101/PMK.010/2016 dan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No. PER-16/PJ/2016 Tentang Pedoman Teknis
Tata Cara Pemotongan, Penyetoran, dan Pelaporan PPh 21/26.
4. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
5. UU no 42 tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan UU no 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai
6. PMK No. 35/PMK.010/2017 tentang Jenis Barang kena Pajak Yang Tergolong Mewah
7. UU no 28 tahun 2009 tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
8. UU No 55 Tahun 2016 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Pemungutan Pajak Daerah.
9. UU No 12 Tahun 1994 Tentang Pajak Bumi dan Bumi
10. UU No.20 Tahun 2000 Tentang Perubahan UU No.21 Tahun 1997 Tentang BPHTB

PRASYARAT
Tidak Ada
 Rencana Tugas Mahasiswa

UNIVERSITAS NEGERI MEDAN

FAKULTAS EKONOMI

JURUSAN AKUNTANSI

DESKRIPSI TUGAS
Mata Kuliah Perpajakan Kode MK 3AKT47105 DosenPengampu Erny Luxy D. Purba

MingguKe 1,3,9 Tugas CBR Metode Tugas Mandiri, kelompok

CJR
Rekayasa Ide
Mini Riset
Project

DESKRIPSI TUGAS KE-1

Mata Kuliah Perpajakan Kode MK 3AKT 47105

MingguKe 1 Tugas ke I (Critical Book Revew)

Tujuan tugas adalah :
Tujuan Tugas • agar mahasiswa lebih memperbanyak literatur buku perpajakan
• lebih banyak membaca
• Mampu bertanggungjawab atas hasil kerja kelompok dan melakukan supervisi
dan evaluasi terhadap penyelesaian pekerjaan yang ditugaskan kepada
mahasiswa yang berada di bawah tanggungjawabnya
• Mampu melakukan proses evaluasi diri terhadap kelompok kerja yang berada
dibawah tanggung jawabnya, dan mampu mengelola pembelajaran secara
kelompok
• Mampu menyusun hasil kerja kelompok tersebut dalam bentuk laporan tugas
dan mempresentasikan di depan kelas

Tugas Mahasiswa: memberikan penilaian mengenai kelebihan dan kelemahan buku

Uraian Tugas yang disertai dengan ulasan secara objektif
Metode/cara pengerjaan tugas: dikerjakan secara kelompok (1 kelompok terdiri dari 3
orang) sesuai arahan dan bentuk soal yang diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Laporan akhir dan dipresentasikan di depan kelas

Penilaian tugas: berdasarkan format penilaian terlampir

KriteriaPenilaian
Jadwal Pertemuan ke 4
Pengumpulan

DESKRIPSI TUGAS KE-2

3AKT47105
Mata Kuliah PERPAJAKAN Kode MK
3 2 CJR
MingguKe Tugas ke
Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat:
 Tujuan Tugas  Mengetahui Isu-isu perpajakan yang terbaru
 Memperbanyak literatur jurnal perpajakan
 Melatih diri menulis penelitian dan karya ilmiah lainnya

Uraian Tugas Tugas Mahasiswa: Mengkritik suatu artikel jurnal ( pedoman terlampir) yang diterbitkan
antara tahun 2017-2020
Metode/cara pengerjaan tugas: dikerjakan secara mandiri dan sesuai arahan dan format
yang diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Laporan hasil akhir dan dipresentasikan didepan kelas

Penilaian tugas: berdasarkan format penilaian (terlampir)

KriteriaPenilaian
Jadwal Pertemuan ke 8
Pengumpulan

DESKRIPSI TUGAS KE-3

3AKT47105
Mata Kuliah PERPAJAKAN Kode MK
9 3 Rekayasa Ide
MingguKe Tugaske
Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat menjelaskan:
Tujuan Tugas  Perhitungan PPh 21 untuk karyawan tetap yang menerima penghasilan teratur
 Perhitungan PPh 21 untuk karyawan tetap yang menerima penghasilan teratur dan
tidak teratur
 Perhitungan PPh 21 untuk karyawati
 Perhitungan PPh 21 untuk penerima honorarium
 Perhitungan PPh 21 untuk karyawan sebagai WP Luar Negeri

Objek :Data diambil dari kasus perusahaan yang memiliki karyawan tetap dan karyawan
UraianTugas yang hanya menerima honorarium
Tugas Mahasiswa: menginterpretasi data yang ada dan menghitung sesuai dengan data
yang diberikan
Metode/cara pengerjaan tugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang diberikan dosen
pengampu
Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir dari perhitungan yang dikerjakan oleh mahasiswa

Penilaian tugas: berdasarkan caar pengerjaan,ketelitian, jawaban yang benar dan diskusi
KriteriaPenilaian kelas
Jadwal Pertemuan ke-12
Pengumpulan

DESKRIPSI TUGAS KE-4

 3AKT47105
Mata Kuliah PERPAJAKAN Kode MK
12 Mini Riset, Project
MingguKe Tugaske
Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat:
Tujuan Tugas • Mampu mengembangkan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi
di bidang perpajakan kepada masyarakat
• Mampu menunjukkan kinerja secara kelompok, bermutu, dan terukur
• Mampu menghasilkan solusi, gagasan dan desain kepada pelaku UKM
• Mampu membuat suatu laporan riset
Objek :Membuat Kasus pada salah satu jenis usaha dan membuat kertas kerjanya
UraianTugas
Tugas Mahasiswa: membantu membuat laporan pajak yang benar pada satu UKM
(jasa dan dagang) mulai dari pengumpulan dokumen transaksi (real) sampai
penyusunan laporan pajak tahunannya.
Metode/cara pengerjaan tugas: dikerjakan secara kelompok dan sesuai arahan yang
diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir dari perhitungan yang dikerjakan oleh mahasiswa dan
dipresentasikan di depan kelas
Penilaian tugas: disesuaikan dengan format penilaian (terlampir)
KriteriaPenilaian
Jadwal Pertemuan ke-12
Pengumpulan