RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

(RPS)

HUKUM PAJAK/PERPAJAKAN I
Kode MK: 102A3313

KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN

UNIVERSITAS HASANUDDIN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS - DEPARTEMEN AKUNTANSI
2021
 RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
UNIVERSITAS HASANUDDIN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS- PROGRAM SARJANA AKUNTANSI
Mata Kuliah Kode Rumpun MK Bobot (sks) Semester Tanggal Penyusunan
Hukum Pajak/Perpajakan I 102A3313 Perpajakan T=2 P=1 3 10 Februari 2021

OTORISASI
Dosen Pengembang RPS Koordinator MK Ketua Departemen
Andi Iqra Pradipta Natsir,SE., M.Si Drs. Haerial, M.Si, Ak, CA Dr. Andi Kusumawati, SE.,Ak., M.Si.,CA
Tanda tangan Tanda tangan Tanda tangan

CPL- Prodi yang dibebankan pada MK

CPL 2 Mampu mengaplikasikan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam pengambilan keputusan bisnis
Capaian Pembelajaran

CPL 4 Mampu berkomunikasi secara lisan maupun tulisan di bidang keahlian akuntansinya
CPL 7 Mampu membuat laporan pajak orang pribadi dan badan sesuai dengan hukum perpajakan Indonesia

CPMK
Mampu memahami aturan-aturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.
CPL- SUB CPMK
MK-1 Mampu menjelaskan filosofi pemungutan pajak
MK-2 Mampu menjelaskan ketentuan umum, NPWP, NPPKP, SPT dan tatacara pembayaran & pelaporan pajak
MK-3 Menjelaskan SKP, penagihan pajak, keberatan dan banding, pembukuan dan pencatatan dan pemeriksaan penyidikan dan
ketentuan pidana
MK-4 Menjelaskan tentang UU Pengadilan Pajak
MK-5 Mampu menjelaskan terminologi yang digunakan dan subjek serta objek pajak penghasilan
MK-6 Mampu mengidentifikasi uang muka pajak dan menghitung PPh Psl 25 dan PPh Psl 29 (28A)
MK-7 Mampu menjelaskan pengertian subyek dan obyek PPN dan/atau PPn BM
MK-8 Mampu menjelaskan mekanisme pengkreditan PPN dan PPn BM
MK-9 Mampu menjelaskan kelompok pemngutan PPN dan PPn BM dan pengertian-pengertian pengecer dan cara perhitungan PPN
2
 MK-10 Mampu menjelaskan - Bea Meterai PBB-P3

MK-11 Mampu menjelaskan BPHTB dan PBB-P2

MK-12 Mampu menjelaskan dan menghitung Pajak & Retribusi Daerah
MK-13 Mampu menjelaskan dan menghitung pajak yang dipungut/dipotong oleh bendaharawan
Deskripsi singkat MK Matakuliah ini membahas pengetahuan dasar perpajakan yang berlaku di Indonesia.
Materi Pembelajaran/ 1. Filosofi Pemungutan Pajak
Pokok Bahasan 2. Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan: Ketentuan Umum; NPWP, NPPKP & SPT dan Tatacara pembayaran & pelaporan
pajak.
3. Ketentuan Umum & Tata Cara Perpajakan: Surat Ketetapan Pajak, Penagihan pajak, Keberatan & Banding, Pembukuan &
pencatatan dan Pemeriksaan, penyidikan & ketentuan pidana.
4. Pengadilan Pajak
5. Pajak Penghasilan
6. Pajak Penghasilan: PPh Psl 25 dan PPh Psl 29 (28A)
7. PPN dan PPn BM: Terminologi yang digunakan dan Subyek & obyek pajak
8. PPN dan PPn BM: Mekanisme pengkreditan PPN
9. PPN dan PPn BM: Kelompok pemungut PPN, Pengertian pengecer & cara perhitungan PPN
10. Bea Materai dan PBB P3
11. UU Pajak Daerah dan Retribusi Daerah– PBB P2 dan BPHTB
12. UU Pajak Daerah dan Retribusi Daerah – Pajak & Retribusi Daerah
13. PPh Pasal 21/26, PPh Pasal 22, PPh Pasal 23, PPh Pasal 4 (2), PPN / PPn BM
Pustaka Utama:
1. UU No. 6 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
2. UU No. 7 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
3. UU No. 8 Tahun 1983 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
4. UU No. 12 Tahun 1985 beserta perubahannya dan aturan pelaksanaannya
5. UU No. 10 Tahun 2021 Tentang Bea Meterai dan aturan pelaksanaannya
6. UU Pengadilan Pajak
7. UU No 19 Tahun 1997 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa beserta perubahan dan aturan pelaksanaannya
8. UU No. 11 Tahun 2020 Tentang Cipta Kerja
9. Buku Petunjuk Perhitungan PPh Psl 21/26
10. Buku Petunjuk Pengisian SPT OP dan Badan
11. PSAK No. 46
Pendukung:

3
 1. Waluyo & Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia buku I dan II, Penerbit Salemba Empat, 2009
2. Waluyo, Akuntansi Pajak, Penerbit Salemba Emmpat, 2010
3. Achmad Tjayhyono, Muhammad F. Husain, Perpajakan, edisi pertama tahun 2003
4. Yudo abrianto dan R.Ediwinarto, Akuntansi Perpajakan, Lembaga Pendidikan & Pengembangan Profesi Indonesia,
5. Gunadi CS, Perpajakan, Buku I, II, Lembaga Penerbit Fak. Ekonomi UI, 2003
6. Mardiasmo, Perpajakan Edisi revisi 2009, Penerbit Andi, Yogyakarta
7. Santoso R.Brotodihardjo, Pengantar Hukum Pajak
Media Pembelajaran Perangkat lunak: - Perangkat keras:: LCD & White board
Tim Pengajar -
Mata Kuliah Prasyarat

Bantuk Pembelajaran,
Sub-CPMK Metode Pembelajaran, Materi Bobot
Pekan Penilaian
(Kemampuan akhir Penugasan Mahasiswa, Pembelajaran Penilai
Ke- [ Estimasi Waktu]
tiap tahapan belajar) [ Pustaka ] an (%)
Indikator Kriteria & Bentuk Daring (online) Luring (offline)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Ketuntasan Menunjukkan LMS →Modul 1 Bentuk: Kuliah Kontrak kuliah,
Mampu menjelaskan menjelaskan tahapan aktifitas PT + BM Metode: Cooperative RPS, CPMK,
kemampuan yang kemampuan yang pribadi untuk [(1+1)x(2x60”)] Learning Permenristekdikti
akan diperolehnya akan diperolehnya mencapai sub-CPMK nomor 44 tahun
serta aktifitas yang serta aktifitas yang dan Tugas: Peserta TM [(1x(3x50”)] 2015, Dokumen
akan dilakukan akan dilakukan mendemonstrasikan kuliah mendaftar KKNI, peraturan
peserta kuliah peserta kuliah dan salah satu aplikasi pada situs Sikola akademik Unhas.
kemampuan plagiarism dan plagscout
1 menggunakan
aplikasi plagiarism

filosofi
Mampu menjelaskan Ketuntasan Tepat dalam membuat mapping Bentuk: Kuliah pemungutan
filosofi pemungutan menjelaskan filosofi meringkas, materi dan Metode: SGD pajak
pajak pemungutan pajak menjelaskan dan presentasi (Waluyo&Wirawa
mempresentasikan TM [(1x(3x50”)] n)
Kuis 1
Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah Ketentuan Umum
2 ketentuan umum, menjelaskan meringkas, [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan Tatacara
NPWP, NPPKP, SPT ketentuan umum, menjelaskan dan Tugas 2: membuat Perpajakan:
4
 dan tatacara NPWP, NPPKP, SPT mempresentasikan mapping materi dan TM [(1x(3x50”)] - Ketentuan 5
pembayaran & dan tatacara presentasi Umum
pelaporan pajak pembayaran & - NPWP, NPPKP
pelaporan pajak & SPT
- Tatacara
pembayaran &
pelaporan pajak

Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah Ketentuan Umum

ketentuan umum, menjelaskan meringkas, [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan Tatacara
SKP,Penagihan Pajak, ketentuan umum, menjelaskan dan Tugas 2: membuat Perpajakan:
Keberatan& Banding, SKP,Penagihan mempresentasikan mapping materi dan TM [(1x(3x50”)] - Surat Ketetapan
pembukuan & Pajak, Keberatan& presentasi Pajak
pencatatan, Banding, - Penagihan
pemeriksaan&penyidi pembukuan & pajak
3 5
kan&ketentuan pidana pencatatan, - Keberatan &
pemeriksaan&peny Banding
idikan&ketentuan - Pembukuan &
pidana pencatatan
- Pemeriksaan,
penyidikan &
ketentuan pidana
4 Menjelaskan tentang Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah
Penyelesaian Sengketa menjelaskan tentang menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD Pengadilan Pajak: 5
Pajak melalui Penyelesaian presentasi - Terminologi
Pengadilan Pajak Sengketa Pajak Tugas 3: membuat TM [(1x(3x50”)] yang digunakan
melalui Pengadilan mapping materi dan - Keberatan
Pajak presentasi - Banding/gugatan
- Peninjauan
kembali
5 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah Pajak Penghasilan:
subjek serta objek menjelaskan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan • Terminologi
pajak penghasilan terminologi yang penyelesaian latihan kasus • Subyek &
digunakan dan masalah (problem Tugas 4: membuat obyek pajak 10
subjek serta objek Solving) dan mapping materi dan TM [(1x(1x50”)] • Konsep nilai
pajak penghasilan Kebenaran menyelesaikan kasus Praktikum dalam
perhitungan [(1x(2x50”)] perpajakan
• Penyusutan &
5
 amortisasi
• Pengalihan
harta &
persediaan
Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah Pajak Penghasilan:
6 terminologi yang menjelaskan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan • Jenis-jenis
digunakan dan subjek terminologi yang penyelesaian latihan kasus obyek pajak
serta objek pajak digunakan dan masalah (problem Tugas 5: membuat • Pengurang
penghasilan subjek serta objek Solving) dan mapping materi dan obyek pajak
pajak penghasilan Kebenaran menyelesaikan kasus TM [(1x(1x50”)] • Yang tidak
perhitungan Praktikum termasuk obyek
[(1x(2x50”)] pajak
• Kompensasi
kerugian
• PTKP & Tarif
pajak
7 Mampu Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah Pajak Penghasilan:
mengidentifikasi Uang mengidentifikasi menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: PjBL dan • Cara
Muka Pajak dan uang muka pajak dan penyelesaian latihan kasus menghitung
menghitung PPh Psl menghitung PPh Psl masalah (problem Tugas 6: membuat PPh Psl 25,
25 dan PPh Psl 29 25 dan PPh Psl 29 Solving) dan mapping materi dan TM [(1x(1x50”)] 28A dan 29
5
(28A) (28A) Kebenaran menyelesaikan kasus Praktikum • Kredit-kredit
perhitungan [(1x(2x50”)] pajak &
perhitungan
PPh Psl 29 &
28A
8 Mampu melakukan Ketepatan Kriteria: Bentuk
tindak lanjut atas memformulasikan Ketepatan dan Pembelajaran: SDL
materi yang diajarkan konsep tentang penguasaan TM [(1x(3x50”)]
MID TEST 15
hukum pajak
Bentuk Test:
Ujian Tulis
9 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah
pengertian subyek menjelaskan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD PPN dan PPn BM:
dan obyek PPN pengertian subyek meringkas - Terminologi
5
dan/atau PPn BM dan obyek PPN Tugas 7: membuat TM [(1x(3x50”)] yang digunakan
mapping materi Subyek & obyek
pajak
6
10 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah
mekanisme menjelaskan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan PPN dan PPn BM:
pengkreditan PPN pengkreditan PPN penyelesaian latihan kasus Mekanisme
dan PPn BM masalah (problem Tugas 8: membuat pengkreditan PPN 5
Solving) dan mapping materi dan TM [(1x(1x50”)]
Kebenaran menyelesaikan kasus Praktikum
perhitungan [(1x(2x50”)]
11 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam Bentuk: Kuliah
kelompok menjelaskan menjelaskan dan PT + BM Metode: SGD PPN dan PPn BM:
pemungutan PPN kelompok presentasi [(1+1)x(2x60”)] - Kelompok
dan PPn BM dan pemungutan PPN TM [(1x(3x50”)] pemungut PPN
5
pengertian- dan pengertian- Tugas 9: membuat - Pengertian
pengertian pengecer pengertian pengecer mapping materi dan pengecer & cara
dan cara perhitungan dan cara perhitungan presentasi dan latihan perhitungan PPN
PPN PPN kasus
12 Mampu menjelaskan - Ketepatan Tepat dalam Bentuk: Kuliah Bea Meterai
Bea Materai PBB menjelaskan menjelaskan dan PT + BM Metode: SGD dan
Prinsip dan aturan penyelesaian [(1+1)x(2x60”)] latihan kasus UU Daerah – PBB:
Bea Materai dan masalah (problem • Terminologi
PBB Solving) dan Tugas 10: membuat yang digunakan
TM [(1x(1x50”)] 5
Kebenaran mapping materi dan • Subyek &
perhitungan menyelesaikan kasus Praktikum obyek
[(1x(2x50”)] • Tarif & cara
perhitungan
• Sanksi-sanksi
13 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah UU Daerah –
BPHTB dan PBB P2 menjelaskan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan BPHTB:
BPHTB dan PBB P2 penyelesaian latihan kasus • Terminologi
masalah (problem Tugas 11: membuat yang digunakan
TM [(1x(1x50”)] 5
Solving) dan mapping materi dan • Subyek & obyek
Kebenaran menyelesaikan kasus Praktikum • Tarif & cara
perhitungan [(1x(2x50”)] perhitungan
• Sanksi-sanksi
14 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam PT + BM Bentuk: Kuliah UU Daerah – Pajak
dan menghitung menjelaskan dan menjelaskan dan [(1+1)x(2x60”)] Metode: SGD dan & Retribusi
Pajak & Retribusi menghitung Pajak & penyelesaian latihan kasus Daerah: 5
Daerah Retribusi Daerah masalah (problem Tugas 12: membuat • Terminologi
Solving) dan mapping materi dan yang digunakan
7
 Kebenaran menyelesaikan kasus TM [(1x(1x50”)] • Subyek & obyek
perhitungan Praktikum • Tarif & cara
[(1x(2x50”)] perhitungan
• Sanksi-sanksi
• STPD; SKPD
• Penagihan,
keberatan,
banding dan
gugatan
• Denda;
Daluarsa
15 Mampu menjelaskan Ketepatan Tepat dalam Bentuk: Kuliah Pajak yang
dan menghitung menjelaskan dan menjelaskan dan PT + BM Metode: SGD dan dipungut/dipotong
pajak yang menghitung Pajak penyelesaian [(1+1)x(2x60”)] latihan kasus oleh pihak ke tiga
dipungut/dipotong yang masalah (problem • PPh Pasal
oleh pihak ketiga dipungut/dipotong Solving) dan Tugas 13: membuat 21/26 5
oleh pihak ketiga Kebenaran mapping materi dan TM [(1x(1x50”)] • PPh Pasal 22
perhitungan menyelesaikan kasus Praktikum • PPh Pasal 23
Secara kelompok [(1x(2x50”)] • PPh Pasal 4 (2)
• PPN / PPn BM
16 Mampu melakukan Ketepatan Kriteria: Bentuk
tindak lanjut atas memformulasikan Ketepatan dan Pembelajaran: SDL
materi yang konsep tentang penguasaan TM [(1x(3x50”)]
FINAL TEST 15
diajarkan hukum pajak
Bentuk Test:
Ujian Tulis