Tgl Efektif :

SILABUS No. Dokumen : FM-AKM-03-002

No. Revisi : 00

FAKULTAS : Ekonomi dan Bisnis

PROGRAM STUDI : Manajemen
MATA KULIAH : Perpajakan I
KELAS/SKS : /3SKS
WAKTU :
DOSEN :
DESKRIPSI MATA KULIAH : Mempelajari aspek undang-undang dan peraturan perpajakan sebagai implementasi self assessment
system dan mampu memahami objek pajak, subjek pajak, dasar pengenaan pajak, dan tarif pajak
sebagai dasar pengisian SPT Masa dan Tahunan secara benar dan tepat waktu.

Sumber Bahasan/Pustaka:

Buku Wajib:
1. Direktorat Jenderal Pajak. 2012. Kumpulan Undang-Undang Republik Indonesia di Bidang Perpajakan dan pendukungnya dari
tahun 1983 sampai sekarang (UU)
2. Purno Murtopo. 2010. Susunan Satu Naskah Undang-Undang Perpajakan Beserta Penjelasannya. Mitra Wacana Media. Bekasi.
(UU)
3. Purno Murtopo, Sjafardamsah, dan Tugiman Binsarjono. 2011. Perpajakan: Pendekatan Sertifikasi A-B-C. Mitra Wacan Media.
Bekasi. (PST)
4. Waluyo. 2011. Perpajakan Indonesia, edisi ke-10. Salemba Empat. Jakarta. (WAL)
5. Siti Resmi. 2011. Perpajakan: Teori dan Kasus, edisi ke-6. Salemba Empat. Jakarta. (SRM)
6. Mardiasmo. 2012. Perpajakan. Andi Offset. Yogyakarta. (MD)
7. Rochmat Soemitro. 1977. Hukum Pajak Internasional Indonesia: Pekembangan dan Pengaruhnya. Eresco. Bandung. (RSM)
 8. R. Santoso Brotodihardjo. 1995. Pengantar Ilmu Hukum Pajak. Eresco. Bandung. (SBD)
Buku Anjuran:
1. Untung Sukardji. 2012. Pajak Pertambahan Nilai. (Edisi Revisi). Rajawali Ekspres. Jakarta. (USP)
2. Pardiat. 2011. Akuntansi Perpajakan. Mitra Wacana Media. Bekasi. (PAK)
3. Muhammad Rusjdi. 2011. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. Indeks Persada. (MRK)
4. Waluyo. 2011. Akuntansi Pajak. Salemba Empat. Jakarta. (WAL)
5. Diaz Priantara. 2012. Perpajakan Indonesia. Mitra Wacana Media. Bekasi. (DP)

No. SK dan KD Materi Referensi

1 Memahami pengertian pajak, dasar hukum pajak, dan teori yang 1. Pengertian pajak,fungsi pajak, jenis pajak, UU, PST, WAL,
terkait pemungutan/pemotongan pajak jenis pungutan selain pajak SRM, MD, RSM,
2. Dasar hukum perpajakan/undang-undang SBD
dan peraturan
3. Asas-asas pemungutan pajak
4. Dasar teori pemungutan pajak
5. Sistem pemungutan pajak
6. Tarif pajak
2 Memahami hukum pajak dan hubungannnya dengan hukum 1. Pengertian hukum pajak UU, PST, WAL,
pidana dan perdata 2. Pembagian hukum pajak SRM, MD, RSM,
3. Hubungan hukum pajak dengan hukum SBD
perdata dan pidana
4. Penafsiran dalam hukum pajak
5. Yurisdiksi pemungutan pajak
6. Utang pajak dan hapusnya
3 Memahami prosedur dan tata cara administrasi perpajakan 1. Dasar hukum KUP UU, PST, WAL,
secara umum 2. Pengertian subjek pajak dan wajib pajak SRM, MD
3. Pendaftaran NPWP, PKP, dan penghapusan
4. Kewajiban wajib pajak dan PKP
5. Batas waktu penyetoran dan pelaporan
pajak
6. Sanksi di bidang perpajakan
7. Fungsi SPT,SSP dan prosedurnya
No. SK dan KD Materi Referensi

8. Pembukuan dan pencatatan

9. Surat tagihan pajak (STP) dan penagihan
pajak dengan surat pajak
4 Memahami prosedur dan tata cara administrasi perpajakan 1. Penelitian pajak UU, PST, WAL,
secara umum 2. Pemeriksaan pajak SRM, MD
3. Hak wajib pajak
4. Tindak pidana perpajakan
5. Penyidikan pajak
6. Penetapan dan ketetapan pajak
7. Sengketa pajak dan pengadilan pajak
8. Restitusi dan prosedurnya
5 Memahami dasar hukum pajak penghasilan, objek PPh, subjek 1. Dasar hukum UU PPh UU, PST, WAL,
PPh, dasar pengenaan pajak, dan tarif PPh, serta dapat 2. Konsep penghasilan dan biaya menurut UU SRM, MD
mengerjakan kasus PPh umum PPh
3. Objek dan bukan objek penghasilan
4. Penghasilan kena pajak dan pajak terutang
5. Subjek pajak dalam negeri dan luar negeri
6. Dasar pengenaan pajak (DPP) dan PPh
terutang
7. Penghitungan PPh terutang untuk Wajib
Pajak Badan
8. Penghitungan PPh terutang untuk Wajib
Pajak Orang Pribadi
9. Bentuk usaha tetap
6 Memahami dasar hukum pajak penghasilan, objek PPh, subjek 1. Pengertian pemotongan dan pemungutan UU, PST, WAL,
PPh, dasar pengenaan pajak, dan tarif PPh, serta dapat PPh serta mekanismenya SRM, MD
mengerjakan kasus pemotongan dan pemungutan PPh 2. Jenis pemotongan dan pemungutan PPh
3. Kredit PPh dan PPh Final
4. Objek PPh pasal 21/26 dan cara
penghitungannya
5. Kewajiban pemberi kerja/ pemotong PPh
pasal 21
No. SK dan KD Materi Referensi

7 Memahami dasar hukum PPh, objek PPh, subjek PPh, dasar Subjek dan Objek UU, PST, WAL,
pengenaan pajak, dan tarif PPh, serta dapat mengerjakan kasus 1. PPh pasal 22 SRM, MD
pemotongan dan pemungutan PPh 2. PPh pasal 23/26
3. PPh pasal 4 (2)
4. PPh pasal 15
5. Bukti pemotongan dan pelaporan SPT Masa
PPh
6. Perlakuan PPh (Final, Kredit Pajak)

8 UJIAN TENGAH SEMESTER

9 Memahami dasar pemotongan/pemungutan PPh, dan dapat 1. PPh pasal 24 UU, PST, WAL,
mengerjakan studi kasus 2. PPh pasal 25 SRM, MD
3. Penghitungan PPh terutang akhir tahun dan
PPh pasal 29
4. Studi Kasus untuk WP Badan
5. Studi Kasus untuk WP OP
10 Memahami konsep PPN/PPnBM, saat terutang PPN 1. Dasar hukum PPN/PPnBM UU, PST, WAL,
(penyerahan), pembuatan faktur pajak, dan mengerjakan SPT 2. Konsep pemungutan PPN/PPnBM SRM, MD
Masa PPN 3. Objek PPN/PPnBM
4. Subjek PPN/PPnBM dan pemungut PPN
5. Saat dan tempat pajak terutang
6. Dasar pengenaan pajak
7. Faktur pajak, nota retur, dan SPT Masa
PPN
8. Pajak Keluaran dan pajak masukan
9. Pelaporan SPT Masa PPN
No. SK dan KD Materi Referensi

11 Memahami aspek lainnya dalam PPN/PPnBM dan dapat 1. Pajak penjualan atas barang mewah UU, PST, WAL,
mengerjakan case studi untuk usha tertentu (PPnBM) SRM, MD
2. Restitusi PPN
3. Fasilitas di bidang PPN/PPnBM
4. Perlakuan PPN atas kegiatan usaha tertentu
(leasing, konstruksi, syariah)
12 Memahami dasar hukum pengenaan PBB,BPHTB, bea meterai, 1. Dasar hukum UU, PST, WAL,
pajak daerah serta dapat mengerjakan case study 2. Objek dan subjek pajak SRM, MD
3. Dasar pengenaan pajak
4. Tarif
5. NJOP, NJKP (PBB)
6. NPOP (BPHTB)
7. Sanksi pajak untuk masing-masing jenis
pajak
13 Memahami dasar hukum pengenaan PBB, BPHTB, bea meterai, 1. Pajak daerah dan retribusi daerah: dasar UU, PST, WAL,
pajak daerah serta dapat mengerjakan case study hukum, jenis pajak daerah, tarif pajak SRM, MD
daerah, bagi hasil pajak, jenis retribusi
daerah,dan sanksi pajak
2. Bea meteria: objek, tarif,saat terutang,
pemeteraian kemudian, wajib pajak, dan
sanksi pajak
14 Memahami konsep koreksi fiskal sebagai dasar penyusunan SPT 1. Laporan keuangan dan SAK UU, PST, WAL,
Tahunan 2. SPT Tahunan dan UU PPh SRM, MD
3. Pengakuan penghasilan-UU PPh
4. Pengakuan biaya-UU PPh
5. Koreksi fiskal positif dan negatif
6. Kredit PPh dan PPh Final
7. Laba akuntansi dan Penghasilan Kena
Pajak
No. SK dan KD Materi Referensi

15 Memahami konsep koreksi fiskal sebagai dasar penyusunan SPT Lanjutan perbedaan pengakuan penghasilan UU, PST, WAL,
Tahunan dan biaya antara SAK dengan UU PPh SRM, MD

16 UJIAN AKHIR SEMESTER

Mengetahui Diperiksa Oleh: Disahkan Oleh:

Dekan, Kajur/Ketua Program Studi Wakil Dekan I

Nuryadi Wijiharjono, SE, MM

Tgl. | | 2013 Tgl. | | 2013 Tgl. | | 2013