PROGRAM AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI UNIV MH THAMRIN

JAKARTA
I. MATA KULIAH DAN PENGAJAR

Mata Kuliah Perpajakan

SKS 3
Dosen Dharmendra, SE,M.Ak

II. DESKRIPSI MATA KULIAH

Mata kuliah ini merupakan mata kuliah lanjutan dari hukum pajak yang membahas undang-
undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia secara mendalam. Setelah menyelesaikan
mata kuliah ini diharapkan mahasiswa dapat mengaplikasikan pengetahuan perpajakan
dalam masyarakat, terutama dalam dunia usaha, baik dalam bidang swasta maupun
pemerintah. Materi kuliah ini meliputi: pajak penghasilan pemotongan yaitu pph pasal
21,23,26. Pajak penghasilan pemungutan yaitu PPh pasal 22,24. Pajak yang dibayar sendiri
oleh wajib pajak dalam tahun berjalan (PPh) pasal 25, serta pajak pertambahan nilai dan
pajak penjualan barang mewah (PPh dan PPnBM).

III. METODE PENGAJARAN

Pelaksanaan kuliah dilakukan melalui komunikasi 2 arah antara dosen dan mahasiswa.
Mahasiswa diarahkan untuk meng-explore bahan referensi yang relevan dengan topik yang
akan dibahas, menyiapkan bahan paparan kelompok, memahami kasus dan
membandingkannya dengan teori, kemudian melakukan analisis dan pembahasan atas
kasus dalam sebuah forum diskusi kelas, serta membuat kesimpulan dan rekomendasi atas
materi yang telah dibahas. Dosen mengarahkan dan memfasilitasi jalannya perkuliahan.

IV. TUJUAN MATA KULIAH

Setelah selesai menempuh mata kuliah ini, mahasiswa diharapkan mampu:
1. Mahasiswa mampu menjelaskan dan mengidentifikasi konsep dasar perpajakan.
2. Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan hal-hal terkait kewajiban pendaftaran
dan pelaporan pajak.
3. Mahasiswa mampu memahami dan menjelaskan prosedur pemeriksaan, penyelidikan
dan penagihan.
 4. Mahasiswa mampu menghitung dan mempersentasikan kasus terkait KUP dan
memahami dan menjelaskan hal-hal terkait PBB, BPHTB dan BM serta Pajak daerah
lainnya.
5. Mahasiswa mampu mengidentifikasikan hal-hal terkait akuntansi perpajakan PPN dan
mempersentasikan kasus terkait PPN.

V. PENILAIAN PRESTASI MAHASISWA

1. Mid Test : 30%

2. Final Test : 40%
3. Tugas & Aspek Softskill : 30%

VI. POKOK BAHASAN

Sesi Pokok Bahasan Sumber

1 1. Penjelasan RPS, deskripsi tugas,
kontrak kuliah antara dosen
dengan mahasiswa
2. Penjelasan tujuan mata kuliah
meliputi cakupan materi selama
satu semester
3. Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak
4. Sistem pengenaan dan pemungutan
pajak
5. Penggolongan Pajak
2 1. Ketentuan Umun dan tata cara
perpajakan
2. Pengertian wajib pajak, masa pajak
dan tahun pajak
3. Kewajiban wajib pajak
4. Tata cara pendaftaran wajib pajak
5. Kewajiban membayar pajak
6. Sanksi pajak, apabila melanggar
kewajiban mendaftarkan diri dan
membayar pajak
3 1. Kewajiban melaporkan pajak Presentation
2. Tata cara pelaporan pajak and discussion
3. Sanksi pajak, apabila melanggar
kewajiban melaporkan pajak
4. Hak wajib pajak

4 1. Pengertian subjek dan wajib pajak Presentation

penghasilan and discussion
2. Objek dan non objek PPh
 3. Pengurangan yang diperbolehkan
dan yang tidak diperbolehkan
4. Perhitungan PPh dengan tarif
umum
5. Perhitungan PPh dengan norma
Perhitungan PPh
5 1. Perbedaan subjek, non subjek, Presentation
pemotong dan bukan pemotong and discussion
dan objek, non objek PPh 21
2. Mekanisme pemotongan PPh 21
3. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan tetap yang menerima gaji
atau penghasilan teratur
4. Kasus perhitungan PPh 21 untuk
karyawan tetap yang menerima
penghasilan teratur
6 1. Perhitungan PPh 21 untuk Presentation
karyawan tetap yang menerima gaji and discussion
dan bonus
2. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan tetap yang bekerja tidak
setahun penuh
3. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawati yang menerima gaji dan
bonus
4. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawati tetap yang bekerja tidak
setahun penuh
5. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/ti yang menerima gaji
dan bonus tidak setahun penuh
7 1. Perhitungan PPh 21 untuk Presentation
karyawan/ti yang menerima and discussion
honorarium
2. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/ti yang menerima hadiah
penghargaan
3. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/ti dengan status WP Luar
Negri
4. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/ti yang menerima
honorarium, hadiah penghargaan
dan karyawan status WP Luar
Negri
1.
8 UJIAN TENGAH SEMESTER
9 1. Pemungut , objek dan non objek Presentation
PPh 22 and discussion
2. Mekanisme pemungutan PPh 22
3. Kasus perhitungan PPh 22
4. Pajak atas penghasilan yang
diterima wp dari luar negri
5. Batas maksimum kredit pajak luar
negeri
6. Kasus perhitungan PPh 24
10 1. Pemotong, obyek dan non obyek Presentation
PPh 23/26 and discussion
2. Mekanisme pemungutan PPh 23/26
3. Perhitungan PPh 23/26
11 1. Mekanisme angsuran PPh 25 Presentation
2. Perbedaan antara PPh final dan and discussion
tidak final
3. Perhitungan PPh final
4. Pengisian SPT PPh WP orang
pribadi
12 1. Karakteristik PPN dan PPnBM Presentation
2. Mekanisme kredit pajak and discussion
3. Faktur pajak dan saat pembuatan
faktur
4. Pajak masukan dan pajak keluaran
5. Pajak masukan yang dapat
dikreditkan dan yang tidak dapat
dikreditkan
13 1. Menjelaskan dasar pengenaan PPN Presentation
2. Menjelaskan cara perhitungan PPN and discussion
3. Menjelaskan perhitungan PPN
unutk aktiva yang semula tidak
unutk dijual
4. Menjelaskan perhitungan PPN
untuk kegiatan membangun sendiri
5. Menjelaskan perhitungan PPnBM
6. Memberikan contoh kasus
perhitungan PPN dan PPnBM
14 1. Pengalihan PBB dari pajak pusat Presentation
ke pajak daerah and discussion
2. Subyek dan pengecualian subyek
PBB
3. Obyek dan pengecualian obyek
PBB
4. Tarif PBB dan cara perhitungan
PBB
 5. Kasus perhitungan PBB
15 1. Subyek, obyek dan tarif BPHTB Presentation
2. Pengalihan BPHTB dari pajak and discussion
pusat menjadi pajak daerah
3. Kasus perhitungan BPHTB
4. Dokumen yang dikenakan bea
materai dan pengecualiannya
5. Saat terutangnya bea materai
6. Kasus perhitungan bea materai
16 UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)

VII. Referensi
1. Siti Resmi, perpajakan teori dan kasus, buku 1 edisi revisi, Salemba Empat,
Jakarta 2014
2. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta
2014
3. Siti Resmi, perpajakan teori dan kasus, buku 2 edisi revisi, Salemba Empat,
Jakarta 2014
4. Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta
2014
5. Ketentuan umum Perpajakan (KUP)
6. Undang-Undang dan peraturan pelaksanaannya (terbaru) tentang Pajak
Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah (PPn BM). Undang-
Undang RI Nomor 18 tahun 2000 (UU PPN & PPnBM).
7. Undang-Undang dan peraturan pelaksanaannya (terbaru) tentang Bea Perolehan
Hak atas Tanah dan Bangunan. Undang-Undang RI Nomor 20 tahun 2000 (UU
BPHTB).