POLITEKNIK KEUANGAN NEGARA

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Program Studi Diploma III Akuntansi
Departemen Akuntansi
Mata Kuliah
Akuntansi Perpajakan
Otorisasi

Capaian Pembelajaran (CP)

Deskripsi Singkat MK

Pustaka

Media Pembelajaran

Team teaching

Mata kuliah prasyarat

Kode
330617
Penyusun RP

Rumpun MK
MKB

Bobot (sks)
T=1
P=2
Koordinator RMK

Semester
Tgl Revisi
V
20 April 2015
Ka Prodi

Yosep Poernomo
Amin Subiyakto
Yuniarto Hadiwibowo
NIP 196710201988031001
NIP 197305251992121001 NIP 197406091995021001
Program Studi
1. Menunjukkan sikap bertanggung jawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri;
2. Mampu menerapkan pemikian logis, kritis, inovatif, bermutu, dan terukur dalam melakukan
pekerjaan yang spesifik di bidang keahliannya serta sesuai dengan standar kompetensi kerja
bidang yang bersangkutan;
3. Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur;
4. Setelah mengikuti perkuliahan para mahasiswa mengetahui (a) Kewajiban Pembukuan dan
Prinsip Dasar Akuntansi Pajak, (b) Perlakuan Akuntansi Pajak atas PPh Pemotongan dan
Pemungutan, (c) Perlakuan Akuntansi Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan
atas Barang Mewah, (d) Perlakuan Akuntansi Pajak atas utang piutang 4) Perlakuan Akuntansi
Pajak atas Akuntansi Pajak atas persediaan, (e) Perlakuan Akuntansi Pajak atas Investasi, (f)
Akuntansi pajak atas Mata Uang Asing, dan (g) Akuntansi pajak atas aktiva tetap
5. Mahasiswa mampu menyusun rekonsiliasi pajak atas laporan keuangan 8) Menghitung Pajak
Tangguhan sesuai dengan PSAK 46
Mata kuliah ini merupakan lanjutan dari mata kuliah Perpajakan I dan Perpajakan II. Mata kuliah ini
menjelaskan tentang Akuntansi Pajak Penghasilan Pemotongan dan Pemungutan, Akuntansi Pajak
Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah, Akuntansi Pajak atas Aktiva Tetap,
Akuntansi Pajak atas Persediaan, Akuntansi Pajak atas Utang Piutang, Akuntansi Pajak Investasi,
Akuntansi Pajak atas Mata uang Asing, Rekonsiliasi Laporan Keuangan, dan PSAK 46
Utama:
1. Gunadi. 2009. Akuntansi Pajak sesuai dengan Undang-Undang Pajak Baru, edisi revisi 2009.
Jakarta: Grasindo. (Gunadi)
2. Republik Indonesia. 2008. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 36 Tahun 2008 tentang
Perubahan Keempat atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan.
(UUPPh)
3. Direktorat Jenderal Pajak. 2013. Undang-Undang KUP dan Peraturan Pelaksanaannya. (UUKUP)
4. Direktorat Jenderal Pajak. 2009. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 8 Tahun 1983
tentang Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa Dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah
Sebagaimana telah Beberapa Kali Diubah Terakhir dengan Undang-Undang Republik Indonesia
Nomor 42 Tahun 2009. (UUPPN)
5. Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. 2013. Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan - Pajak Penghasilan. Jakarta: Ikatan Akuntan Indonesia. (PSAK46)
6. Kementerian Keuangan. 2008. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
79/PMK.03/2008 Tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap Perusahaan untuk Tujuan Perpajakan.
(PMK79)
Pendukung:
1. Waluyo. 2008. Akuntansi Pajak. Jakarta: Salemba Empat. (Waluyo)
Software:
Hardware:
1. Microsoft Windows, Linux, atau Mac
PC/Laptop/Mac
Operating System
2. Microsoft Office (Excel) atau
alternatifnya
3. Microsoft Office (Power Point) atau
alternatifnya untuk presentasi
Yosep Poernomo, Amin Subiyakto
Pengantar Akuntansi I (230607)
Pengantar Akuntansi II (230608)
Pengantar Perpajakan (200011)
Perpajakan I (230612)
Perpajakan II (230613)

Mg
ke -

CP Mata Kuliah

Materi Pembelajaran
Kewajiban Pembukan
dan Pencatatan
Penyelenggaraan
Pembukuan
Prinsip dasar
akuntansi pajak
Hubungan Akuntansi
Komersial dengan
Akuntansi Pajak
Akuntansi Pajak atas
PPh Pasal 21
Akuntansi Pajak atas
PPh Pasal 22
Akuntansi Pajak atas
PPh Pasal 23
Akuntansi Pajak atas
PPh Pasal 26
Akuntansi Pajak atas
PPh Pasal 4(2)
Akuntansi Pajak atas
PPN
Akuntansi Pajak atas
PPnBM

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Kewajiban Pembukuan
dan Prinsip Dasar
Akuntansi Pajak

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak
Penghasilan
Pemotongan dan
Pemungutan

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak
Pertambahan Nilai dan
Pajak Penjualan atas
Barang Mewah

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Persediaan

Sistem Penilaian
Persediaan
Metode Penilaian
Persediaan
Akuntansi Pajak atas
Persediaan

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Utang Piutang

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Investasi

Metode penghapusan
piutang
Pembentukan
cadangan piutang
tidak tertagih
Akuntansi Pajak atas
utang-piutang
Investasi Saham
Akuntansi Pajak atas
investasi

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Mata Uang Asing

Laba rugi kurs mata

uang asing
Akuntansi pajak atas
mata uang asing

Review dan Latihan

Review
Latihan dan
Pembahasan soal

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
aktiva tetap

Perolehan aktiva
tetap
Penyusutan aktiva
tetap

Bentuk & Metode

Pembelajaran

Estimasi
Waktu

Kriteria Penilaian /
Tagihan

Referensi

Bentuk:
Kuliah
Metode:
Ceramah
Diskusi

x 5

Kelengkapan
penjelasan
Kebenaran
penjelasan
Kelancaran
komunikasi

Gunadi
Bab 2 & 3,
UU KUP

Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 8,
UU PPh

Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Latihan Soal

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 10,
UU PPN

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 17,
UU PPh

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Chapter
11, UU
PPh

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 9,
UU PPh

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 13,
UU PPh

x 5

Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 16 &
17,
UU PPh,
UU PPN

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan

Gunadi
Bab 16 &
17,
UU PPh

UJIAN TENGAH SEMESTER

Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:

Mg
ke -

CP Mata Kuliah

Materi Pembelajaran
Pengalihan aktiva
tetap
Perlakuan Akuntansi
Pajak atas Aktiva
Tetap
Tujuan Revaluasi
Pelaksanaan revaluasi
Perlakuan akuntansi
pajak atas revaluasi
aktiva tetap

10

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Revaluasi aktiva tetap

11

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Sewa Guna Usaha

12

Mahasiswa mampu
memahami Pengertian
Akuntansi Pajak atas
Penggabungan,
Peleburan dan
Pemekaran Usaha

1314

Mahasiswa mampu
memahami Penyusunan
Rekonsiliasi Laporan
Keuangan

15

16

Mahasiswa mampu
menyusun rekonsiliasi
pajak atas laporan
keuangan dengan
penyajian sesuai
PSAK46

Review dan Latihan

Evaluasi dan Tugas

Presensi

Bentuk & Metode

Pembelajaran

Estimasi
Waktu

Ceramah
Diskusi
Latihan Soal

Bentuk:
Kuliah
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Perlakuan Akuntansi
Pajak atas Sewa Guna Kuliah
Usaha
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Konsep dan bentuk
Penggabungan,
Kuliah
Peleburan dan
Praktikum Latihan Soal
Pemekaran Usaha
Metode:
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Koreksi positif dan
Kuliah
negatif atas laporan
keuangan
Praktikum Latihan Soal
Penyajian Rekonsiliasi Metode:
fiskal
Ceramah
Penghitungan PPh
Diskusi
terutang akhir tahun
Latihan Soal
Bentuk:
Koreksi Beda Waktu
Kuliah
Aktiva Pajak
Tangguhan
Praktikum Latihan Soal
Metode:
Kewajiban Pajak
Tangguhan
Ceramah
Diskusi
Latihan Soal
Bentuk:
Review
Praktikum Latihan Soal
Latihan dan
Metode:
Pembahasan soal
Latihan Soal
UJIAN AKHIR SEMESTER

Deskripsi
Kehadiran, Partisipasi & Quiz
UTS
UAS
Total
Minimum 80% dari Jumlah Kuliah

Kriteria Penilaian /
Tagihan

Referensi

Soal

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

UU PPh,
PMK79

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

UU PPh

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 14,
UU PPh

2x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

Gunadi
Bab 16 &
17,
UU PPh

x 5

Kebenaran
penjelasan
Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

UU PPh
dan
PSAK46

x 5

Kebenaran dalam
pengerjaan Latihan
Soal

UU PPh
dan
PSAK46

Persentasi (%)
20%
40%
40%
100%