UNIVERSITAS TERBUKA

RANCANGAN AKTIFITAS TUTORIAL

DAN
SATUAN AKTIFITAS TUTORIAL

HUKUM PAJAK
Bobot SKS : 3 SKS
Kode Mata Kuliah : EKSI4202
TIM PENGEMBANG : Rakhmini Juwita, SE

KEMENTRIAN PENDIDIKAN NASIONAL

UNIVERSITAS TERBUKA
2012
RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)

Mata Kuliah : Hukum Pajak

Bobot Mata Kuliah : 3 SKS
Kode Mata Kuliah : EKSI 4202

Deskripsi Mata Kuliah: Mata kuliah Hukum Pajak (EKSI 4202) ini membahas tentang ruang lingkup pajak dan hukum pajak di Indonesia
secara umum baik pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Tujuan Instruksional Umum
Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mapu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak pusat
maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Secara khusus setelah menyelesaikan mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat:
1. Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum termasuk dasar pemungutan zakat
2. Mampu menjelaskan secara umum hukum pajak indonesia dan reformasinya serta hukum pajak internasional sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
3. Mampu menjelaskan secara umum tentang cirri-ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia dan ketentuan umum dan
prosedur/tata cara perpajakan di Indonesia seperti cara memperoleh NPWP dan PKP, SSP dan SPT sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
4. Mampu menjelaskan tentang ketetapan dan penagihan pajak di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tata cara
perpajakan di Indonesia sebagai bagian dari ketentuan umum dan tatacara perpajakan sesuai dengan UU nomor 28 tahun 2007 dan
diungkapkan pula mengenai alasan penerbitan SKP
5. Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
6. Mampu menjelaskan secara umum tentang pembukuan dan pencatatan dalam perpajakan sesuai dengan ketentuan umum dalam
perpajakan di Indonesia
7. Mampu menjelaskan tentang pemeriksaan dan penyidikan pajak sesuai denga ketentuan umum dalam perpajakan di Indonesia.
8. Mampu menjelaskan peranan badan peradilan pajak di Indonesia
9. Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan
peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.

N Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Tugas Estimas Daftar Pustaka Tutorial
o tutorial dan i Waktu ke
bobot nilai
1 2 3 4 5 6 7
1 1. menjelaskan sejarah Pengantar Ruang lingkup 60 Modul 1 Hukum Pajak 1
pemungutan,pengertian Perpajakan pengantar perpajakan EKSI 4202
dan fungsi pajak secara
umum Tarif pajak
 2. menjelaskan teori-teori Utang pajak
pemungutan pajak
sebagai proses mencari Zakat dan pajak
keadilan dalam
pemungutan pajak oleh
negara dan asas
pemungutan pajak yang
diterapkan oleh
pemerintah

3. menjelaskan berbagai
jenis pajak yang
berlaku di Indonesia

4. menjelaskan tarif pajak

dan sistem tarif yang
berlaku umum

5. menjelaskan utang
pajak

6. menjelaskan dasar
pemungutan zakat dan
pajak di Indonesia
berdasarkan ketentuan
yang berlaku

7. menjelaskan perbedaan
objek zakat dan objek
pajak sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.

2 8. menjelaskan latar Hukum Pajak Hukum Pajak di 60 Modul 2 Hukum Pajak 1

belakang terjadinya Indonesia EKSI 4202
pembaharuan pajak
nasional atau reformasi Reformasi Pajak
 pajak (Tax Reform)

9. menjelaskan tujuan Hukum Pajak

reformasi pajak Internasional
sebagaimana dijelaskan
oleh menteri keuangan
Republik Indonesia

10. menjelaskan pajak-

pajak yang berlaku
sebelum reformasi
pajak tahun 1994 dan
reformasi pajak tahun
2000

3 1. menjelaskan tentang Ketentuan Umum Ciri dan Pengertian 120 Modul 3 Hukum Pajak 2
ciri dan corak sistem Perpajakan umum pajak EKSI 4202
perpajakan di
Indonesia Nomor Pokok Wajib
Pajak (NPWP) dan
2. menjelaskan tenttang Pengukuhan
pengertian umum Pengusaha Kena
dalam sistem Pajak
perpajakan sesuai
dengan ketentuan Pembayaran dan
perundang-undangan Pelaporan Pajak
perpajakan yang
berlaku

3. menjelaskan
pengertian, fungsi,
manfaat dan tata cara
memperoleh serta
penghapusan NPWP
dan NP PKP
 4. menjelaskan tentang
pengukuhan
Pengusaha Kena Pajak
(PKP), fungsi dan
manfaat PKP, serta
pencabutan
pengukuhan PKP

5. menjelaskan ruang
lingkup
pembayaran/penyetora
n pajak dengan
menggunakan sarana
Surat Setoran Oajak
(SSP)

6. menjelaskan tentang
pelaporan pajak
dengan menggunakan
sarana Surat
Pemberitahuan (SPT)
sesuai dengan
ketentuan perundang-
undangan perpajakan
yang berlaku

4 1. menjelaskan tentang Ketetapan dan Ketetapan Pajak 120 Modul 4 Hukum Pajak 3
pengertian Surat Penagihan Pajak Tugas EKSI4202
Ketetapan Pajak Penagihan Pajak Mandiri
2. menjelaskan tentang Bobot 100
alasan penerbitan
Surat Ketetapan Pajak
3. menjelaskan tentang
mekanisme penagihan
pajak
4. menjelaskan tentang
 jenis-jenis penagihan
pajak

5 1. menjelaskan Keberatan dan Keberatan Pajak 120 Modul 5 Hukum Pajak 4

pengertian keberatan Banding Pajak EKSI 4202
dan banding pajak Banding Pajak
2. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam pengajuan
keberatan pajak
3. menjelaskan
permasalahan pokok
dalam penngajuan
banding pajak
4. menjelaskan syarat
pengajuan banding di
UU Pengadilan Pajak
5. menjelaskan proses
pelaksanaan banding
di Pengadilan Pajak

6 1. menjelaskan Pembukuan dan Pembukuan dan 120 Modul 6 Hukum Pajak 5

pengertian pembukuan Pencatatan dalam pencatatan dalam Tugas EKSI 4202
dan pencatatan Pajak pajak mandiri
2. menjelaskan syarat- Bobot 100
syarat penyelengaraan
pembukuan dan
pencatatan
3. menjelaskan tujuan
penyelenggaraan
pembukuan dan
pencatatan
4. menjelaskan metode
pembukuan
 5. menjelaskan sanksi
pembukuan dan
pencatatan
6. menjelaskan wajib
pajak yang
diperkenankan
menyelenggarakan
pembukuan dalam
bahasa asing dan mata
uang asing.

7 1. menjelaskan pengertian Pemeriksaan dan Pemeriksaan pajak 120 Modul 7 Hukum Pajak 6
dan tujuan pemeriksaan Penyidikan Pajak EKSI4202
dan penyidikan pajak Penyidikan pajak
2. menjelaskan ruang
lingkup pemeriksaan
pajak
3. menjelaskan teknik dan
metode pemeriksaan
pajak
4. menjelaskan pengertian
dan tujuan penyidikan
pajak
5. menjelaskan wewenang
penyidik
6. menjelaskan proses
penghentian dan sanksi
pidana dalam
penyidikan pajak

8 1. menjelaskan pentingnya Pengadilan Pajak Peradilan 120 Modul 8 Hukum Pajak 7

 peradilan administrasi Administrasi Pajak Tugas EKSI4202
dalam hukum pajak mandiri
Indonesia Penyelesaian Bobot 100
2. menjelaskan upaya Sengketa Pajak
hukum yang dapat
ditempuh oleh wajib
pajak bila merasa tidak
puas atas suatu
ketetapan pajak yang
diterbitkan oleh
direktorat jenderal Pajak
3. menjelaskan lembaga
yang menyelesaikan
sengketa atas suatu
ketetapan pajak
4. menjelaskan pro kontra
dalam penyelesaian
sengketa pajak melalui
Peradilan Tata Usaha
Negara (PTUN)

9 1. menjelaskan obek pajak Pajak Daerah dan Pajak Daerah 120 Modul 9 Hukum Pajak 8
daerah sesuai dengan Retribusi Daerah EKSI4202
peraturan perundang- (PDRD) Retribusi Daerah
undangan perpajakan
yang berlaku
2. menjelaskan mekanisme
pemungutan pajak
daerah sesuai dengan
peraturan perundang-
undanngan perpajakan
yang berlaku
3. menjelaskan objek
retribusi daerah sesuai
dengan peraturan
 perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
4. menjelaskan mekanisme
pemungutan retribusi
daerah sesuai dengan
peraturan perundang-
undangan perpajakan
yang berlaku