Rencana Pembelajaran Semester

UNIVERSITAS NEGERI SURABAYA Kode Dokumen

FAKULTAS EKONOMI
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
MATA KULIAH (MK) KODE Rumpun MK BOBOT (sks) SEMESTER Tgl Penyusunan
HUKUM PAJAK Akuntansi Publik dan T=2 P=0 2 3 Januari 2024
Perpajakan
OTORISASI Pengembang RPS Koordinator RMK Ketua PRODI
Lintang Venusita, SE.,Ak.,M.Si.,CA.,BKP. Lintang Venusita, Dr. Rohmawati K., SE., Ak., MSA
SE.,Ak.,M.Si.,CA.,BKP
Capaian Pembelajaran CPL-PRODI yang dibebankan pada MK
(CP) CPL S1 Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara, dan peradaban berdasarkan
Pancasila
CPL S4 Mampu menerapkan prinsip-prinsip etika dalam profesi dibidang akuntansi dan keuangan
CPL KU3 Mampu mengkombinasikan kompetensi teknikal, keahlian profesional untuk menyelesaikan penugasan kerja
CPL KK6 Mampu Menerapkan Kode Etik Profesi yang berlaku, dengan dukungan teknologi informasi
CPL PP1 Mampu Menerapkan dan Menganalisis konsep teoritis dan praktis tentang berbagai teori dalam ilmu Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan; Akuntansi Manajemen dan Pengendalian Internal; Pengauditan dan Asurans; Manajemen
Keuangan dan Investasi; Perpajakan Orang Pribadi dan Badan; Sistem Informasi Akuntansi dan Manajemen; Tata Kelola,
Manajemen Strategi, Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko
Capaian Pembelajaran Mata Kuliah (CPMK)
CPMK1 Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara, dan peradaban berdasarkan
Pancasila (CPL S1)
CPMK2 Mampu menerapkan prinsip-prinsip etika dalam profesi dibidang akuntansi dan keuangan (CPL S4)
CPMK3 Mampu mengkombinasikan kompetensi teknikal, keahlian profesional untuk menyelesaikan penugasan kerja (CPL KU3)
CPMK4 Mampu Menerapkan Kode Etik Profesi yang berlaku, dengan dukungan teknologi informasi (CPL KK6)
CPMK5 Mampu Menerapkan dan Menganalisis konsep teoritis dan praktis tentang berbagai teori dalam ilmu Akuntansi,
Pelaporan Keuangan, Perpajakan Orang Pribadi dan Badan. (CPL PP1)
Kemampuan akhir tiap tahapan belajar (Sub-CPMK)
 Sub-CPMK1 Mampu menjelaskan dan menganalisis sejarah pemungutan pajak, pajak, hukum pajak dan reformasi pajak
Sub-CPMK2 Mampu menjelaskan dan menganalisis teori pemungutan pajak, pembagian pajak dan tarif pajak
Sub-CPMK3 Mampu menjelaskan dan menganalisis subjek pajak dan objek pajak
Sub-CPMK4 Mampu menjelaskan dan menganalisis administrasi perpajakan dan tata kelola pemungutan pajak
Sub-CPMK5 Mampu menjelaskan dan menganalisis peradilan dalam hukum pajak
Sub-CPMK6 Mampu menjelaskan dan menganalisis utang pajak
Sub-CPMK7 Mampu menjelaskan dan menganalisis penetapan dan ketetapan pajak
Sub-CPMK8 Menjelaskan dan menganalisis pembayaran dan pelaporan pajak
Sub-CPMK9 Menjelaskan dan menganalisis penagihan pajak - bagian 1
Sub-CPMK10 Menjelaskan dan menganalisis penagihan pajak - bagian 2
Sub-CPMK11 Menjelaskan dan menganalisis pemeriksaan dan penyidikan pajak
Sub-CPMK12 Menjelaskan dan menganalisis tentang upaya hukum Wajib Pajak mengajukan Keberatan dan Banding
Sub-CPMK13 Menjelaskan dan menganalisis pembukuan dan pencatatan
Sub-CPMK14 Menjelaskan dan menganalisis pajak daerah dan retribusi daerah

Korelasi CPMK terhadap Sub-CPMK

Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub- Sub-
CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK CPMK
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
CPMK1 V
CPMK2 V V V V V
CPMK3 V V V V V
CPMK4 V
CPMK5 V V

Deskripsi Singkat MK Mata kuliah ini membahas tentang sejarah pajak, pajak dan hukum pajak, teori pemungutan pajak, pembedaan pajak, subjek pajak dan
objek pajak, Administrasi perpajakan dan tata kelola pemungutan pajak, peradilan dalam hukum pajak, utang pajak, penetapan dan
ketetapan pajak, pembayaran dan pelaporan pajak, penagihan pajak, pemeriksaan dan penyidikan pajak, upaya hukum wajib pajak
mengajukan keberatan dan banding, pembukuan dan pencatatan, pajak daerah dan retribusi daerah. Pembelajaran dilakukan dengan
metode presentasi, diskusi dan ceramah.
Bahan Kajian: Materi 1. Sejarah pemungutan pajak, pajak, hukum pajak dan reformasi pajak
Pembelajaran 2. Teori pemungutan pajak, pembagian pajak dan tarif pajak
3. Subjek pajak dan objek pajak
 4. Administrasi perpajakan dan tata kelola pemungutan pajak
5. Peradilan dalam hukum pajak
6. Utang pajak
7. Penetapan dan ketetapan pajak
8. Pembayaran dan pelaporan pajak
9. Penagihan pajak - bagian 1
10. Penagihan pajak - bagian 2
11. Pemeriksaan dan penyidikan pajak
12. Upaya hukum Wajib Pajak mengajukan keberatan dan banding
13. Pembukuan dan pencatatan
14. Pajak daerah dan retribusi daerah
Pustaka Utama :
1. Undang-Undang No. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 16 Tahun 2000 dan Undang-Undang No. 6 Tahun 1983
tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan.
2. Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan Undang-Undang No. 17 Tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan dan
UU No 36 Tahun 2008 Tentang Perubahan Keempat atas UU Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan
3. PP No. 46 Tahun 2013 jo PMK No.107/PMK.011/2013 jo
4. PP No. 23 Tahun 2028
5. Undang-Undang No. 42 Tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan UU No. 18 Tahun 2000 dan Undang-Undang No. 8 Tahun 1983
tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.
6. Undang-Undang No. 13 Tahun 1985 tentang Bea Materai
7. Undang-Undang No. 28 Tahun 2009 tentang Pajak dan Retribusi daerah.
8. _______________, Himpunan Peraturan Pemerintah, Keputusan Presiden, Keputusan Menteri Keuangan, Keputusan Direktur Jenderal
Pajak, Dan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak.
9. Suandy, Erly. 2016. Hukum Pajak Ed.7. Jakarta. Penerbit Salemba Empat
Pendukung :
1.
Dosen Pengampu Prof. Dr. Dian Anita Nuswantara, SE, Ak., M.Si., CA., BKP
Lintang Venusita., SE., Ak., MSi., CA., BKP., ACPA.
Made Dudy Satyawan, SE.,Ak.,M.Si.,CA., CPA., BKP.
Matakuliah syarat Pengantar Akuntansi
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1 Menjelaskan dan Ketepatan dalam Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
menganalisis sejarah menjelaskan dan diskusi diskusi dan diskusi dan
pemungutan pajak, pajak, mendeskripsikan: Aktif = 80 ceramah ceramah
hukum pajak dan reformasi 1.1 Peran pajak bagi Hadir tidak aktif
pajak sebuah negara = 60
berdasarkan studi Tidak hadir = 0
literatur di berbagai
negara
1.2 Filosofi peraturan
perpajakan di berbagai
negara
1.3 Sejarah pemungutan
pajak
1.4 Sumber- sumber
penerimaan negara
1.5 Kebijakan fiskal dan
pajak di Indonesia
1.6 Hukum pajak di
Indonesia
1.7 Hukum pajak di negara
selain Indonesia
(sebuah perbandingan)
2 Menjelaskan dan Ketepatan dalam Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
menganalisis teori menganalisis: diskusi diskusi dan diskusi dan
pemungutan pajak, 2.1 Implementasi asas-asas Aktif = 80 ceramah ceramah
pembagian pajak dan tarif pemungutan pajak Hadir tidak aktif
pajak 2.2 Teori pemungutan = 60
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
pajak yang berlaku di Tidak hadir = 0
Indonesia dan
implementasinya
2.3 Teori penetapan tarif
pajak dan studi empiris
2.4 Sistem dan kebijakan
tarif dan studi empiris
3 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
subjek pajak dan objek pajak struktur PPN, PBB, BPHTB diskusi diskusi dan diskusi dan
dan BM di Indonesia: Aktif = 80 ceramah ceramah
3.1 Filosofi pajak objektif Hadir tidak aktif
versus subjektif = 60
3.2 Efektifitas implementasi Tidak hadir = 0
kebijakan dan peraturan
PBB, PPN, BPHTB, dan
BM
4 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
administrasi perpajakan dan mendeskripsikan dan diskusi diskusi dan diskusi dan
tata kelola pemungutan pajak menganalisis: Aktif = 80 ceramah ceramah
4.1 Prosedur administrasi Hadir tidak aktif
yang ada saat ini = 60
4.2 Tingkat kepatuhan WP Tidak hadir = 0
terhadap prosedur
administrasi
4.3 Digitalisasi layanan
perpajakan dan
Pemadanan NIK
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
4.4 Hak dan kewajiban fiskus
4.5 Prinsip layanan
perpajakan yang efektif
5 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
peradilan dalam hukum pajak 5.1 Hukum administrasi diskusi diskusi dan diskusi dan
5.2 Hukum pidana Aktif = 80 ceramah ceramah
5.3 Peradilan administrasi Hadir tidak aktif
pajak = 60
5.4 Keberatan dan banding Tidak hadir = 0
5.5 Pengajuan permohonan
peninjauan kembali
sanksi administrasi
perpajakan
6 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
utang pajak 6.1 Utang perdata diskusi diskusi dan diskusi dan
6.2 Utang pajak Aktif = 80 ceramah ceramah
6.3 Timbulnya utang pajak Hadir tidak aktif
6.4 Penagihan pajak = 60
6.5 Berakhirnya utang pajak Tidak hadir = 0
6.6 Sistem pemungutan pajak
7 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
penetapan dan ketetapan 7.1 Penetapan pajak diskusi diskusi dan diskusi dan
pajak 7.2 Ketetapan pajak Aktif = 80 ceramah ceramah
7.3 Surat Tagihan Pajak Hadir tidak aktif
7.4 Hak istimewa di bidang = 60
perpajakan Tidak hadir = 0
7.5 Kedaluwarsa
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
7.6 Gugatan
8 Evaluasi Tengah Semester / Ujian Tengan Semester
9 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
pembayaran dan pelaporan 9.1 Pembayaran pajak diskusi diskusi dan diskusi dan
pajak 9.2 Surat Setoran Pajak Aktif = 80 ceramah ceramah
9.3 Surat Pemberitahuan Hadir tidak aktif
= 60
Tidak hadir = 0
10 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
penagihan pajak - bagian 1 10.1 Wewenang dalam diskusi diskusi dan diskusi dan
penagihan pajak Aktif = 80 ceramah ceramah
10.2 Penagihan pajak aktif Hadir tidak aktif
dan pasif = 60
10.3 Tahapan penagihan Tidak hadir = 0
pajak
10.4 Surat Paksa
10.5 Penagihan pajak
dengan surat paksa
10.6 Penagihan Seketika dan
Sekaligus
11 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
penagihan pajak - bagian 2 11.1 Penyitaan diskusi diskusi dan diskusi dan
11.2 Objek sita dan Aktif = 80 ceramah ceramah
pengecualiannya Hadir tidak aktif
11.3 Pejabat dan Juru sita = 60
pajak Tidak hadir = 0
11.4 Lelang
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
11.5 Pencegahan dan
penyanderaan
11.6 Gugatan
11.7 Sanggahan
11.8 Pembetulan dan
penggantian
11.9 Ketentuan pidana dan
kedaluwarsa tindakan
penagihan pajak
12 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
pemeriksaan dan penyidikan 12.1 Pemeriksaan pajak diskusi diskusi dan diskusi dan
pajak 12.2 Kewajiban pemeriksa Aktif = 80 ceramah ceramah
pajak Hadir tidak aktif
12.3 Kewenangan pemeriksa = 60
pajak Tidak hadir = 0
12.4 Hak dan kewajiban
dalam pemeriksaan
wajib pajak
12.5 Jangka waktu
pemeriksaan pajak
12.6 Penyelesaian
pemeriksaan pajak
12.7 Penyidikan pajak
13 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
tentang upaya hukum Wajib 13.1 Penagihan dan diskusi diskusi dan diskusi dan
Pajak mengajukan Keberatan Pembayaran Utang Pajak Aktif = 80 ceramah ceramah
dan Banding 13.2 Dasar Penagihan Pajak Hadir tidak aktif
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
13.3 Pengangsuran dan = 60
Penundaan Pembayaran Tidak hadir = 0
Pajak
13.4 Penagihan
13.5 Bunga Penagihan
13.6 Penghapusan Piutang
Pajak
13.7 Pengertian keberatan
dan banding, mekanisme
mengajukan keberatan
dan banding
14 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam memahami: Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
pembukuan dan pencatatan 14.1 Pengertian Pembukuan diskusi diskusi dan diskusi dan
dan Pencatatan Aktif = 80 ceramah ceramah
14.2 Kewajiban Pembukuan Hadir tidak aktif
14.3 Azas Pembukuan = 60
14.4 Kewajiban Pencatatan Tidak hadir = 0
14.5 Pembukuan dalam
Bahasa Asing
14.6 Pembukuan menurut
SAK dan KUP
14.7 Sanksi hukum
Pembukuan
15 Menjelaskan dan menganalisis Ketepatan dalam Aktif dalam Presentasi, Presentasi, Pustaka Utama
pajak daerah dan retribusi menganalisis: diskusi diskusi dan diskusi dan
daerah 14.1 Teori desentralisasi Aktif = 80 ceramah ceramah
perpajakan Hadir tidak aktif
 Bentuk Pembelajaran,
Materi Bobot
Metode Pembelajaran,
Kemampuan akhir tiap Penilaian Pembelajaran Penilaian
Penugasan Mahasiswa,
Mg Ke- tahapan belajar [ Pustaka ] (%)
[ Estimasi Waktu]
(Sub-CPMK)
Indikator Kriteria & Luring (offline) Daring (online)
Bentuk
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
14.2 Kinerja Pajak daerah = 60
dan retribusi daerah Tidak hadir = 0
14.3 Strategi peningkatan
PDRD
16 Evaluasi Akhir Semester / Ujian Akhir Semester

Catatan :
1. Capaian Pembelajaran Lulusan PRODI (CPL-PRODI) adalah kemampuan yang dimiliki oleh setiap lulusan PRODI yang merupakan
internalisasi dari sikap, penguasaan pengetahuan dan ketrampilan sesuai dengan jenjang prodinya yang diperoleh melalui proses
pembelajaran.
2. CPL yang dibebankan pada mata kuliah adalah beberapa capaian pembelajaran lulusan program studi (CPL-PRODI) yang digunakan
untuk pembentukan/pengembangan sebuah mata kuliah yang terdiri dari aspek sikap, ketrampulan umum, ketrampilan khusus dan
pengetahuan.
3. CP Mata kuliah (CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPL yang dibebankan pada mata kuliah, dan bersifat
spesifik terhadap bahan kajian atau materi pembelajaran mata kuliah tersebut.
4. Sub-CP Mata kuliah (Sub-CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPMK yang dapat diukur atau diamati dan
merupakan kemampuan akhir yang direncanakan pada tiap tahap pembelajaran, dan bersifat spesifik terhadap materi pembelajaran
mata kuliah tersebut.
5. Indikator penilaian kemampuan dalam proses maupun hasil belajar mahasiswa adalah pernyataan spesifik dan terukur yang
mengidentifikasi kemampuan atau kinerja hasil belajar mahasiswa yang disertai bukti-bukti.
6. Kriteria Penilaian adalah patokan yang digunakan sebagai ukuran atau tolok ukur ketercapaian pembelajaran dalam penilaian
berdasarkan indikator-indikator yang telah ditetapkan. Kreteria penilaian merupakan pedoman bagi penilai agar penilaian konsisten dan
tidak bias. Kreteria dapat berupa kuantitatif ataupun kualitatif.
7. Bentuk penilaian: tes dan non-tes.
8. Bentuk pembelajaran: Kuliah, Responsi, Tutorial, Seminar atau yang setara, Praktikum, Praktik Studio, Praktik Bengkel, Praktik Lapangan,
Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat dan/atau bentuk pembelajaran lain yang setara.
9. Metode Pembelajaran: Small Group Discussion, Role-Play & Simulation, Discovery Learning, Self-Directed Learning, Cooperative
Learning, Collaborative Learning, Contextual Learning, Project Based Learning, dan metode lainnya yg setara.
10. Materi Pembelajaran adalah rincian atau uraian dari bahan kajian yg dapat disajikan dalam bentuk beberapa pokok dan sub-pokok
bahasan.
11. Bobot penilaian adalah prosentasi penilaian terhadap setiap pencapaian sub-CPMK yang besarnya proposional dengan tingkat kesulitan
pencapaian sub-CPMK tsb., dan totalnya 100%.
12. TM=Tatap Muka, PT=Penugasan terstruktur, BM=Belajar mandiri.