RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Nama Mata Kuliah : Perpajakan II

PROGRAM STUDI AKUNTANSI 230350
Kode Mata Kuliah :
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS IV
Semester :
UNIVERSITAS MERDEKA MALANG 3
sks :
Jl. Terusan Raya Dieng No.62-64 Malang Norman D.S &
Dosen :
Telp. 568395ext. 543

CPL Prodi............
Sikap (S)
Keterampilan Umum (KU)
Pengetahuan (P)
Keterampilan Khusus (KK)
Berperan sebagai warga negara yang bangga dan cinta tanah air, memiliki nasionalisme sertarasa tanggungjawab pada negara dan bangsa (S4).
Taat hukum dan disiplin dalam kehidupan bermasyarakat dan bernegara (S7)
Mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang keahliannya, berdasarkan hasil analisis informasi dan data.
(KU5)
Menguasai konsep teoritis akuntansi dan pelaporan keuangan, akuntansi manajemen dan pengendalian, dan pengauditan dan asuransi.
(P1)
Menyusun laporan kewajiban perpajakan (SPT) untuk wajib pajak individu dan badan dengan cara menghitung dan
melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia. (KK7)

Capaian Pembelajaran Matakuliah (CP-MK):

a. Mahasiswa mampu memahami KUP, Pemeriksaan Pajak, PTKP dan tarif Pajak.
b. Mahasiswa mampu menghitung PPh Pasal 21
c. Mahasiswa mampu menghitung PPh Pasal 22
d. Mahasiswa mampu menghitung PPh Pasal 23 dan 26
e. Mahasiswa mampu menghitung PPh Pasal 24
f. Mahasiswa mampu menghitung PPh Pasal 25
g. Mahasiswa mampu menghitung PPN
h. Mahasiswa mampu menghitung PBB
i. Mahasiswa mampu memahami Bea Meterai
j. Mahasiswa mampu membuat Rekonsiliasi Fiskal

1
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
Ketentuan Umum Mampu menjelaskan  Ketentuan Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Mahasiswa 4% 3
Perpajakan tentang Ketentuan Umum dan Tata Ceramah menjelaskan menjelaskan secara
Umum dan Tata Cara Cara Perpajakan Diskusi Ketentuan Umum rinci dan benar
Perpajakan dan Tata Cara 2. Ringkasan materi
 Pengertian
kuliah dibuat secara
Wajib Pajak, Perpajakan,
komprehensif dan
Masa Pajak dan Kewajiban WP, dan rapi
Tahun Pajak sanksi pajak
 Kewajiban 2. Mahasiswa mampu
Wajib Pajak membuat ringkasan
1  Tata Cara materi kuliah
Pendaftaran dengan tulis tangan
Wajib Pajak
 Sanksi Pajak,
apabila
melanggar
kewajiban
mendaftarkan
diri dan
membayar pajak
Pemeriksaan Pajak Mampu menjelaskan 1. Istilah dan tujuan Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Mahasiswa 4% 1&9
pemeriksaan pajak pemeriksaan Ceramah menjelaskan tentang menjelaskan secara
dan surat ketetapan 2. Ruang lingkup Diskusi pemeriksaan pajak rinci dan benar
pajak dan kriteria 2. Mahasiswa mampu 2. Ringkasan materi
kuliah dibuat
2 pemeriksaan membuat ringkasan
secara
3. Jangka waktu materi kuliah komprehensif dan
pemeriksaan dengan tulis tangan rapi
4. Standar
pemeriksaan
3 PTKP dan Tarif pajak Mampu menjelaskan 1. Besarnya PTKP Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Mahasiswa 4% 1, 4,
klasifikasi PTKP dan 2. Jenis tarif PPh Ceramah menjelaskan tentang menjelaskan secara dan 8
Tarif Pajak. dan PPN Diskusi besaran PTKP dan rinci dan benar
tarif PPh serta tarif 2. Ringkasan materi
kuliah dibuat
PPN
secara
2. Mahasiswa mampu komprehensif dan
membuat ringkasan rapi
materi kuliah
2
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
dengan tulis tangan
PPh Pasal 21 dan 26 Mampu menjelaskan 1. Pemotong Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
PPh Pasal 21 dan 26 Pajak PPh 21 Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
serta melakukan dan 26 Diskusi PPh 21 dan 26 2. Mengidentifikasi
perhitungan PPh Pasal 2. Tarif PPh 17 Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
21 untuk Karyawan 3. Subyek PPh 21 mengidentifikasi dan tepat
Tetap dan Pegawai dan 26 komponen PPh 21 3. Mengimplementa
Tidak Tetap (Lepas) Karyawan Tetap dan 26 Karyawan sikan dengan
dan Pegawai Tetap dan Pegawai benar,
Tidak Tetap Tidak Tetap (Lepas) 4. Menyelesaikan
(Lepas) 3. Mahasiswa mampu tugas dengan
4
4. Cara mengimplementasik tepat waktu dan
menghitung an perhitungan PPh benar
PPh 21 dan 26 21 dan 26
Karyawan Tetap Karyawan Tetap
dan Pegawai dan Pegawai Tidak
Tidak Tetap Tetap (Lepas)
(Lepas) 4. Mahasiswa mampu
5. Penyetoran dan menyelesaikan tugas
pelaporan PPh yang terdiri 7 soal
21 dan 26 latihan
5 PPh Pasal 21 Mampu menjelaskan 1. Pemotong Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
dan Memahami PPh Pajak PPh 21 Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
Pasal 21 serta mampu 2. Tarif PPh 17 Diskusi PPh 21 2. Mengidentifikasi
melakukan 3. Subyek PPh 21 Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
perhitungan PPh Pasal Penerima mengidentifikasi dan tepat
21 untuk Penerima Pensiun dan komponen PPh 21 3. Mengimplementa
Pensiun dan Pegawai Pegawai Upah Penerima Pensiun sikan dengan
Upah Harian Harian dan Pegawai Upah benar,
4. Cara Harian 4. Menyelesaikan
menghitung 3. Mahasiswa mampu tugas dengan
PPh 21 mengimplementasik tepat waktu dan
Penerima
an perhitungan PPh benar
Pensiun dan
Pegawai Upah
21 Penerima
Harian Pensiun dan
5. Penyetoran dan Pegawai Upah
pelaporan PPh Harian
21 4. Mahasiswa mampu

3
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
menyelesaikan tugas
yang terdiri 7 soal
latihan
Wajib Pajak Mampu memahami Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
Perorangan dan menjelaskan serta 1. karyawan Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
menghitung PPh atas swasta maupun Diskusi PPh Wajib Pajak 2. Mengidentifikasi
penghasilan yang negri yang Latihan soal Perorangan kan dengan benar
diterima oleh wajib memiliki 2. Mahasiswa mampu dan tepat
pajak berupa penghasilan mengidentifikasi 3. Mengimplementa
tambahan kemampuan bruto tidak komponen Wajib sikan dengan
ekonomis yang lebih dari 60 Pajak Perorangan benar,
diterima dan juta per tahun 3. Mahasiswa mampu 4. Menyelesaikan
6 diperoleh wajib pajak, 2. penghasilan mengimplementasik tugas dengan
baik yang berasal dari sama dengan an perhitungan PPh tepat waktu dan
Indonesia maupun atau lebih Wajib Pajak benar
luar Indonesia yang besar dari 60 Perorangan
dapat dipakai untuk juta per tahun 4. Mahasiswa mampu
konsumsi atau 3. penghasilan menyelesaikan tugas
penambahan dari Usaha atau yang terdiri 7 soal
kekayaaan dalam Pekerjaan latihan
nama dan bentuk Bebas
apapun
PPh Pasal 22 Mampu memahami Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
dan menjelaskan serta Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
1. Pemungut PPh
menghitung PPh Pasal Diskusi PPh 22 2. Mengidentifikasi
22
22 Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
2. Tarif PPh 22
mengidentifikasi dan tepat
3. Pengecualian
komponen PPh 22 3. Mengimplementa
PPh 22
3. Mahasiswa mampu sikan dengan
7 4. Cara
mengimplementasik benar,
menghitung
an perhitungan PPh 4. Menyelesaikan
PPh 22
22 tugas dengan
5. Penyetoran dan
4. Mahasiswa mampu tepat waktu dan
pelaporan PPh
menyelesaikan tugas benar
22
yang terdiri 7 soal
latihan
8 UTS 22%
9 PPh Pasal 23 dan 26 Mampu memahami 1. Pemotong PPh Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4

4
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
dan menjelaskan serta Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
menghitung PPh Pasal Diskusi PPh 23 dan 26 2. Mengidentifikasi
23 dan 26
23 dan 26 Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
2. Tarif PPh 23
mengidentifikasi dan tepat
dan 26
komponen PPh 23 3. Mengimplementa
3. Pengecualian
dan 26 sikan dengan
PPh 23 dan 26
3. Mahasiswa mampu benar,
4. Cara
mengimplementasik 4. Menyelesaikan
menghitung
an perhitungan PPh tugas dengan
PPh 23 dan 26
23 dan 26 tepat waktu dan
5. Penyetoran dan
4. Mahasiswa mampu benar
pelaporan PPh
Menyelesaikan tugas
23 dan 26
yang terdiri 7 soal
latihan
PPh Pasal 24 Mampu memahami 1. Tarif PPh 24 Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
dan menjelaskan serta 2. Pengecualian Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
menghitung PPh Pasal PPh 24 Diskusi PPh 24 2. Mengidentifikasi
24 3. Cara Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
menghitung mengidentifikasi dan tepat
PPh 24 komponen PPh 24 3. Mengimplementa
4. Penyetoran dan 3. Mahasiswa mampu sikan dengan
10
pelaporan PPh mengimplementasik benar,
24 an perhitungan PPh 4. Menyelesaikan
24 tugas dengan
4. Mahasiswa mampu tepat waktu dan
menyelesaikan tugas benar
yang terdiri 7 soal
latihan
11 PPh Pasal 25 Mampu memahami  Pengecualian Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1&4
dan menjelaskan serta PPh 25 Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
menghitung PPh Pasal  Cara menghitung Diskusi PPh 25 2. Mengidentifikasi
25 PPh 25 Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
 Penyetoran dan mengidentifikasi dan tepat
pelaporan PPh komponen PPh 25 3. Mengimplementa
25 3. Mahasiswa mampu sikan dengan
mengimplementasik benar,
an perhitungan PPh 4. Menyelesaikan
25 tugas dengan

5
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
4. Mahasiswa mampu tepat waktu dan
menyelesaikan tugas benar
yang terdiri 7 soal
latihan
PBB Mampu memahami 1. Tarif PBB Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 2&6
dan menjelaskan serta 2. Pengecualian Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
menghitung PBB PBB Diskusi PBB 2. Mengidentifikasi
3. Cara Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
menghitung mengidentifikasi dan tepat
PBB komponen PBB 3. Mengimplementa
12 4. Penyetoran 3. Mahasiswa mampu sikan dengan
PBB mengimplementasik benar,
an perhitungan PBB 4. Menyelesaikan
4. Mahasiswa mampu tugas dengan
Menyelesaikan tugas tepat waktu dan
yang terdiri 7 soal benar
latihan
PPN Mampu memahami 1. Faktur pajak Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 2, 5, &
dan menjelaskan 2. Saat pembuatan Ceramah menjelaskan konsep dengan benar 12
penghitungan PPN faktur pajak Diskusi PPN 2. Mengidentifikasi
3. Sanksi terhadap Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
faktur pajak mengidentifikasi dan tepat
4. Dokumen komponen PPN 3. Mengimplementa
13 tertentu 3. Mahasiswa mampu sikan dengan
5. Penghitungan mengimplementasik benar,
PPN an perhitungan PPN 4. Menyelesaikan
4. Mahasiswa mampu tugas dengan
menyelesaikan tugas tepat waktu dan
yang terdiri 7 soal benar
latihan
Bea Meterai Mampu memahami 1. Objek Bea Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 2 & 13
dan menjelaskan Meterai Ceramah menjelaskan konsep dengan benar
penggunaan meterai 2. Tarif Bea Diskusi Bea Meterai 2. Mengidentifikasi
Meterai 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
14
3. Penggunaan mengidentifikasi dan tepat
Bea Meterai dokumen yang
wajib menggunakan
Meterai

6
Minggu Kemampuan akhir Metode Alokasi Pengalaman Belajar Bobot
Materi Pembelajaran Bahan Kajian Indikator Penilaian
Ke - yang direncanakan Pembelajaran Waktu Mahasiswa Nilai Refere
(Menit) nsi
Rekonsiliasi Fiskal Mampu memahami 1. Identifikasi Kuliah: 150 menit 1. Mahasiswa mampu 1. Menjelaskan 4% 1, 4 &
dan menjelaskan beban yang Ceramah menjelaskan konsep dengan benar 10
Rekonsiliasi Fiskal diperkenan kan Diskusi Rekonsiliasi Fiskal 2. Mengidentifikasi
menurut Latihan soal 2. Mahasiswa mampu kan dengan benar
akuntansi dan mengidentifikasi dan tepat
fiscal komponen 3. Mengimplementa
2. Laba Rugi Rekonsiliasi Fiskal sikan dengan
15 Akuntansi 3. Mahasiswa mampu benar,
3. Laba rugi fiscal mengimplementasik 4. Menyelesaikan
an Rekonsiliasi tugas dengan
Fiskal tepat waktu dan
4. Mahasiswa mampu benar
menyelesaikan tugas
yang terdiri 5 soal
latihan
16 UAS 22%

7
Referensi:

1) Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014
2) Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014
3) UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
4) UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
5) UU no 42 tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan UU no 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai
6) UU no 28 tahun 2009 tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7) Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
8) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 101 /PMK.010/2016
9) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 17 PMK 03 2013
10) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 104/PMK.03/2009
11) UU PPN No. 42 tahun 2009 tentang PPN Barang dan Jasa
12) PER – 24/PJ/2012 Tentang bentuk, ukuran, tata cara pengisianketerangan, prosedur pemberitahuan dalam rangkapembuatan, tata cara pembetulan atau penggantian dan tata
cara pembatalan Faktur Pajak
13) PP No. 24 Tahun 2000 tentang perubahan tarif Bea Materai dan Besarnya Batas Pengenaan Harga Nominal Yang Dikenakan Bea Materai

Disetujui, Disiapkan oleh,

Ketua Program Studi Dosen

Dra. Suprapti, MM Norman Duma Sitinjak, SE., MSA