Jl. Letjen. S. Parman No. 1 Jakarta 1140 Telp. (021) 5663124, 5672548, 5638335 Fax.

5663277

Website: www.untar.ac.id

Nama Fakultas EKO - FAKULTAS EKONOMI Nama Dosen Koordinator 10192048 - PURNAMAWATI HELEN
Pengembang RPS WIJAYA

Nama Program Studi 121 - EKONOMI AKUNTANSI Nama Dosen Kepala Program Studi 10101018 - ELSA IMELDA

Kode Mata Kuliah/SKS EA33004 / 2 SKS Nama Matakuliah MANAJEMEN PAJAK

Semester 20191 - GASAL 2019 Matakuliah Prasyarat EA23002 - AKUNTANSI PERPAJAKAN/LAB

CPL-PRODI (Capaian Pembelajaran Lulusan Program Studi) Yang dibebankan Pada Mata Kuliah

KK9 Mampu secara mandiri menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan
melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

P22 Menguasai konsep dan peraturan perpajakan dan hukum bisnis.

P30 Memahami nilai-nilai integritas, profesionalisme, dan entrepreneurship;

P20 Menguasai konsep teoritis secara mendalam tentang kebutuhan informasi untuk pengambilan keputusan.

CPMK (Capaian Pembelajaran Mata Kuliah)

CPMK1 Mahasiswa mampu menjelaskan nilai-nilai integritas, profesionalisme dan entrepreneurship yang berhubungan dengan mata kuliah ini. (P30)

CPMK2 Mahasiswa memahami pengertian Manajemen Pajak, Fungsi Manajemen Pajak agar dapat menerapkan dalam perencanaan pajak yang akan
dilaksanakan (P20, P22)

CPMK3 Mahasiswa memahami dasar -dasar Perencanaan pajak, dan motivasi untuk dilakukannya Perencanaan Pajak. (P20, P22)

CPMK4 Mahasiswa memahami perencanaan pajak secara umum yang menyangkut PPh Pasal 21, dapat menghitung penghematan pajak bagi
perusahaan yang berkaitan dengan PPh Pasal 21 (P20, P22)

CPMK5 Mahasiswa memahami perencanaan pajak secara umum yang menyangkut PPh Pasal 21, dapat menghitung penghematan pajak bagi
perusahaan yang berkaitan dengan PPh Pasal 21 , dan dikembangkan untuk perhitungan dengan berbagai kasus yang ada (P20, P22)

CPMK6 Mahasiswa memahami perencanaan pajak secara umum yang menyangkut PPh Pasal 22,23,26 dan Pasal 4 ayat 2 (P20, P22)

CPMK7 mahasiswa memahami perencanaan pajak secara umum yang menyangkut PPh Pasal 25 dan PPN (P20, P22)

CPMK8 Mahasiswa memahami strategi umum dalam menghadapi Pemeriksaan Pajak dan pengertian dari pemeriksaan pajak serta dasar hukum
pemeriksaan pajak. (P20, P22)
 CPMK9 Mahasiswa memahami masalah tata cara pemeriksaan serta transparasi pemeriksaan,jenis pemeriksaan pajak apa yang dapat dilakukan oleh
Fiscus serta memahami laporan hasil pemeriksaan pajak yang diterbitkan oleh Fiscus. (P20, P22, KK9)

CPMK10 Mahasiswa memahami perencanaan pajak secara umum untuk kasus-kasus tertentu dan dapat diterapkan dalam praktek. (P20, P22, KK9)

CPMK11 Mahasiswa memahami perencanaan pajak untuk kasus-kasus tertentu dan dapat diterapkan dalam perusahaan (P20, P22, KK9)

CPMK12 Mahasiswa memahami dan membuat perencanaan pajak untuk kasus-kasus tertentu dan mengimplementasikan perencanaan pajak tersebut
(P20, P22, KK9)

CPMK13 Mahasiswa memahami dan menganalisa kembali perencanaan pajak untuk kasus-kasus tertentu yang sudah diterapkan perusahaan. (P20, P22,
KK9)

Deskripsi Mata Kuliah Salah satu hal yang sangat penting bagi wajib pajak adalah bagaimana melakukan "penghematan pajak" dengan maksimal namun tetap dalam
ketentuan peraturan perpajakan yang berlaku, inilah yang disebut sebagai perencanaan pajak ( Tax Planning) . Dengan mata kuliah ini
mahasiswa diberi wawasan agar mampu dan dapat membedakan bahwa perencanaan pajak sangat berbeda dengan penghindaran pajak
ataupun penyelundupan pajak yang sifatnya melawan ketentuan undang undang. Dengan mengetahui perencanaan pajak yang baik diharapkan
mahasiswa nantinya dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak dengan cara pemilihan bentuk usaha, maupun melalui ketentuaan
peraturan yang ada, dan dapat memanfaatkan peraturan yang bersifat grey area dan yang penting pada prinsipnya tidak melanggar ketentuan
yang ada.

Dari sisi pemeriksaan pajak, materi ini tujuan utamanya adalah : Uji kepatuhan pemenuhan kewajiban perpajakan dan tujuan lain dalam rangka
pelaksanaan ketentuan ketentuan UU perpajakan . Dengan mengetahui secara baik tentang aturan dan tata cara pemeriksaan pajak, diharapkan
bahwa mahasiswa mengetahui bahwa pemeriksaan pajak tersebut adalah merupakan salah satu fungsi Negara dalam pengawasan dalam sistem
self assessment yang berlaku dalam pemungutan pajak di Indonesia.

Di sisi lain dengan mengetahui ketentuan tentang pemeriksaan pajak, mahasiswa mengetahui tentang Hak dan Kewajiban baik pemeriksaan
pajak maupun wajib pajak, sehingga saat bekerja nanti atau pada saat menjadi wajib pajak dapat mengerti bahwa pemeriksaan pajak tidak perlu
ditakui/dikhawatirkan, sepanjang wajib pajak telah melaksanakan kewajiban perpajakannya dengan benar, dan juga pemeriksaan pajak harus
dihadapi dengan baik pada saat wajib pajak harus mendapatkan hak-haknya dari negara seperti minta kelebihan bayar, kompensasi kerugian,
wajib pejak merger, likuidasi dan lainnya.

Referensi

1. Anwar Pohan, Manajemen Perpajakan.

Perangkat Keras Perangkat Lunak

1. Komputer, LCD 1. Microsoft Powerpoint

Pertemuan Sub-CPMK Bahan Kajian Bentuk dan Estimasi Pengalaman Belajar Penilaian

Ke- (Kemampuan akhir yg (Materi Pembelajaran) Metode Waktu Mahasiswa Kriteria & Indikator Bobot
direcanakan) Pembelajaran Bentuk

1 Mahasiswa mampu menjelaskan nilai- 1. Definisi Manajemen Pajak, Fungsi Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 3
nilai integritas, profesionalisme dan Manjemen Pajak, Hubungan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
entrepreneurship yang berhubungan Manajemen Pajak dengan penguasaan menjelaskan
dengan mata kuliah ini. Perencanan Pajak BT : materi nilai-nilai
Metode : 2 x 60 integritas,
( CPMK1 ) 2. Pemenuhan kewajiban perpajakan Tanya Jawab Bentuk Non- profesionalisme
BM : Test : dan
2 x 60 Tanya jawab entrepreneurshi
Referensi : p yang
Utama- Anwar Pohan, Manajemen berhubungan
Perpajakan. Bab / Halaman : - dengan mata
kuliah ini.

2 Mahasiswa mengetahui pengertian Definisi Manajemen Pajak, Fungsi Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 4
Manajemen Pajak dan Fungsi Manjemen Pajak, Hubungan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
Manejemen Pajak untuk selanjutnya Manajemen Pajak dengan penguasaan mengetahui
agar dapat menerapkan perencanaan Perencanan Pajak BT : materi pengertian
Pajak Metode : 2 x 60 Manajemen
Tanya Jawab Bentuk Non- Pajak dan
( CPMK2 ) BM : Test : Fungsi
Referensi : 2 x 60 Tanya jawab Manejemen
Utama- Anwar Pohan, Manajemen Pajak untuk
Perpajakan. Bab / Halaman : - selanjutnya agar
dapat
menerapkan
perencanaan
Pajak

3 mahasiswa dapat memahami risiko 1. Manajemen pajak Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 4
dan pengaruh pajak atas perusahaan, 2. Motivasi dilakukannya perencanaan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
konsep dasar manajemen pajak, pajak penguasaan memahami
motivasi dilakukannya perencanaan 3. Tahapan dalam membuat BT : materi risiko dan
pajak, tahapan dalam menbuat perencanaan pajak Metode : 2 x 60 pengaruh pajak
perencanaan pajak serta tahap-tahap 4. Tahap-tahap perencanaan pajak Tanya Jawab Bentuk Non- atas
perencanaan pajak 5. Strategi dalam perencanaan pajak BM : Test : perusahaan,
2 x 60 Tanya jawab konsep dasar
manajemen
( CPMK3 ) Referensi : pajak, motivasi
Utama- Anwar Pohan, Manajemen dilakukannya
Perpajakan. Bab / Halaman : - perencanaan
pajak, tahapan
dalam menbuat
perencanaan
pajak serta
tahap-tahap
perencanaan
pajak
4 Mahasiswa dapat memahami Perlakuan tunjangan kesehatan, Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
perlakuan perencanaan PPh Pasal 21 transport dan uang makan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
agar dapat mengefisiensikan beban penguasaan memahami
pajak, perlakuan perpajakan yang BT : materi perlakuan
baik dalam pemberian tunjangan atau Referensi : Metode : 2 x 60 perencanaan
fasilitas bagi karyawan. Utama- Anwar Pohan, Manajemen 1. Tanya Jawab Bentuk Non- PPh Pasal 21
Perpajakan. Bab / Halaman : - 2. Pemberian BM : Test : agar dapat
Tugas 2 x 60 Tanya jawab mengefisiensika
( CPMK4 ) n beban pajak,
perlakuan
perpajakan
yang baik dalam
pemberian
tunjangan atau
fasilitas bagi
karyawan

5 Mahasiswa mampu untuk membuat 1. Perlakuan biaya perjalanan dinas Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 12
perhitungan Gross Up untuk PPh 21 karyawan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam membuat
pegawai tetap dan bukan pegawai 2. Menghindari sanksi administrasi penguasaan perhitungan
sehubungan dengan pemotongan, BT : materi Gross Up untuk
( CPMK5 ) penyetoran dan pelaporan PPh Pasal Metode : 2 x 60 PPh 21 pegawai
21 1. Tanya Jawab Bentuk Non- tetap dan bukan
2. Pemberian BM : Test : pegawai
Tugas 2 x 60 Tanya jawab
Referensi :
Utama- Anwar Pohan, Manajemen
Perpajakan. Bab / Halaman : -

6 Mahasiswa dapat memahami 1. Pengajuan Surat Keterangan Bebas Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 10
perlakuan perencanaan PPh Pasal 22 PPh Pasal 22 Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
, perlakuan perencanaan PPh Pasal 2. Rekonsiliasi transaksi PPh Ps 22 penguasaan memahami
23,26 dan Ps 4 ayat 2 agar dapat 3. Pengkreditan PPh Ps 22 secara BT : materi perlakuan
mengefisiensikan beban pajak. optimal Metode : 2 x 60 perencanaan
4. Kontrak/klausul perjanjian kerja dan Tanya Jawab Bentuk Non- PPh Pasal 22,
transaksi Final lainnya dengan pihak BM : Test : perlakuan
lain yang mempunyai dampak 2 x 60 Tanya jawab perencanaan
( CPMK6 ) terhadap PPh Pasal 23,26 dan Ps 4 PPh Pasal
ayat 2 23,26 dan Ps 4
5. Konflik yang terjadi dalam PPh ayat 2 agar
pasal 23,26 dan pasal 4 ayat 2 dapat
6. Masalah-masalah with holding tax mengefisiensika
7. Pengajuan SKB PPh Ps 23, pasal 4 n beban pajak
ayat 2
8. Rekonsiliasi trasaksi PPh Ps 23, 26
dan Pasal 4 ayat 2
9. Menghindari sanksi adm
sehubungan dengan
pemotongan,penyetoran dan pelaoran
PPh Pasal 23,26 dan 4 ayat 2
10. Menghindari sanksi adm
sehubungan dengan
pemotongan,penyetoran dan pelaoran
PPh Pasal 23,26 dan 4 ayat 2

Referensi :
Utama- Anwar Pohan, Manajemen
Perpajakan. Bab / Halaman : -
7 mahasiswa dapat memahami 1. Pengajuan pengurangan angsuran Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 10
perlakuan perencanaan PPh Pasal 25 PPh Ps 25 Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
agar dapat mengefisiensikan beban 2. Menghindari sanksi adm penguasaan memahami
pajak dan menghindari pemeriksaan sehubungan dengan pemotongan, BT : materi perlakuan
pajak, serta perencanaan pajak untuk penyetoran dan pelaporan PPh Pasal Metode : 2 x 60 perencanaan
PPN agar dapat mengatur cash flow 25 Tanya Jawab Bentuk Non- PPh Pasal 25
perusahaan dan persiapan restitusi 3. Mekanisme pengkreditan PPN, BM : Test : agar dapat
bila diperlukan Pembuatan Faktur Pajak, 2 x 60 Tanya jawab mengefisiensika
Pengkreditan Pajak Masukan, n beban pajak
Restitusi PPN dan
( CPMK7 ) menghindari
pemeriksaan
pajak, serta
Referensi : perencanaan
Utama- Anwar Pohan, Manajemen pajak untuk
Perpajakan. Bab / Halaman : - PPN agar dapat
mengatur cash
flow
perusahaan dan
persiapan
restitusi
bila diperlukan

8 mahasiswa memahami konsekwensi 1. Dasar hukum Pemeriksaan Pajak Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
pemenuhan kewajiban perpajakan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
karena self assessment system yang 2. Kebijakan Umum Pemeriksaan penguasaan memahami
berlaku di Indonesia, pengertian Pajak BT : materi konsekwensi
Pemeriksaan, dasar hukum, kebijakan 3. Tata cara pemeriksaan pajak yang Metode : 2 x 60 pemenuhan
pemeriksaan dan tata cara meliputi : tujuan pemeriksaan pajak, 1. Tanya Jawab Bentuk Non- kewajiban
pemeriksaan pajak. ruang lingkup dan jangka waktu 2. Pemberian BM : Test : perpajakan
pemeriksaan pajak, norma dan kode Tugas 2 x 60 Tanya jawab karena self
etik pemeriksaan pajak, hak dan assessment
( CPMK8 ) kewajiban pemeriksa pajak dan wajib system yang
pajak berlaku di
Indonesia,
pengertian
Referensi : Pemeriksaan,
Utama- Anwar Pohan, Manajemen dasar hukum,
Perpajakan. Bab / Halaman : - kebijakan
pemeriksaan
dan tata cara
pemeriksaan
pajak.

9 Mahasiswa memahami jenis 1. Jenis pemeriksaan pajak : Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
pemeriksaan pajak yang dapat di Pemeriksaan Rutin, Pemeriksaan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
lakukan oleh fiskus dan laporan hasil Kriteria Seleksi, Pemeriksaan Khusus, penguasaan memahami jenis
pemeriksaan pajak yang diterbitkan Pemeriksaan Bukti Permulaan BT : materi pemeriksaan
oleh fiskus. Metode : 2 x 60 pajak yang
2. Bentuk dan cara membaca 1. Tanya Jawab Bentuk Non- dapat dilakukan
( CPMK8, CPMK9 ) Laporan Hasil Pemeriksaan 2. Pemberian BM : Test : oleh fiskus dan
Tugas 2 x 60 Tanya jawab laporan hasil
pemeriksaan
Referensi : pajak yang
Utama- Anwar Pohan, Manajemen diterbitkan oleh
Perpajakan. Bab / Halaman : - fiskus
10 Mahasiswa dapat memahami kasus 1. Pemilihan bentuk Usaha Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
pemilihan bentuk Usaha dan 2. Pemilihan metode Penyusutan Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
dampaknya terhadap PPh. Dan Kasus aktiva tetap dalam kaitannya dengan penguasaan memahami
Penyusutan aktiva tetap dalam perencanaan pajak BT : materi kasus pemilihan
kaitannya dengan perencanaan pajak Metode : 2 x 60 bentuk Usaha
Pemberian Bentuk Non- dan dampaknya
Referensi : Tugas dan BM : Test : terhadap PPh
( CPMK10 ) Utama- Anwar Pohan, Manajemen presentasi 2 x 60 Tanya jawab dan Kasus
Perpajakan. Bab / Halaman : - Penyusutan
aktiva tetap
dalam kaitannya
dengan
perencanaan
pajak

11 Mahasiswa memahami perencanaan 1. Perencanaan pajak terhadap Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
pajak terhadap revaluasi aktiva tetap, revaluasi aktiva tetap Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
perencanaan pajak untuk transaksi 2. Perencanaan pajak sehubungan penguasaan memahami
leasing. dengan pembiayaan perusahaan BT : materi perencanaan
dengan transaksi leasing atau hutang Metode : 2 x 60 pajak terhadap
bank atau tunai Pemberian Bentuk Non- revaluasi aktiva
( CPMK11 ) Tugas dan BM : Test : tetap,
presentasi 2 x 60 Tanya jawab perencanaan
Referensi : pajak untuk
Utama- Anwar Pohan, Manajemen transaksi
Perpajakan. Bab / Halaman : - leasing.

12 Mahasiswa memahami pemilihan 1. Pemilihan metode penilaian Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 8
metode penilaian persediaan dalam persediaan dalam rangka Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
rangka perencanaan pajak dan perencanaan pajak penguasaan memahami
pemilihan penggunanaan Norma atau 2. Pemilihan penggunanaan Norma BT : materi pemilihan
Pembukuan bagi Orang Pribadi Penghasilan neto atau Pembukuan Metode : 2 x 60 metode
atau PP No 23 tahun 2018 bagi Pemberian Bentuk Non- penilaian
Orang Pribadi Tugas dan BM : Test : persediaan
( CPMK12 ) presentasi 2 x 60 Tanya jawab dalam rangka
perencanaan
Referensi : pajak dan
Utama- Anwar Pohan, Manajemen pemilihan
Perpajakan. Bab / Halaman : - penggunanaan
Norma atau
Pembukuan
bagi Orang
Pribadi

13 Mahasiswa memahami Perencanaan Perencanaan pajak yang dapat Bentuk : TM : Menjawab pertanyaan Kriteria: Ketepatan 9
PPh badan untuk penghematan pajak diterapkan untuk dapat menghemat Kuliah 2 x 50 secara lisan Ketepatan dan dalam
perusahaan PPh terutang bagi suatu perusahaan penguasaan memahami
BT : materi Perencanaan
( CPMK13 ) Metode : 2 x 60 PPh badan
Referensi : Pemberian Bentuk Non- untuk
Utama- Anwar Pohan, Manajemen Tugas dan BM : Test : penghematan
Perpajakan. Bab / Halaman : - presentasi 2 x 60 Tanya jawab pajak
perusahaan