RPS DAN RENCANA TUGAS MAHASISWA

Disusun oleh:

UNIVERSITAS BRAWIJAYA
2021

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 1 dari
9
 UNIVERSITAS BRAWIJAYA
PROGRAM PENDIDIKAN VOKASI
PROGRAM STUDI D3 KEUANGAN DAN PERBANKAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

MATA KULIAH KODE RUMPUN MATA KULIAH (RMK) BOBOT (sks) SEMESTER Tgl. Penyusunan
PPh Penerapan Perencanaan Pajak Perpajakan 4 Ganjil 2 Desember 2021
OTORISASI Dosen Pengembang RPS Koordinator RMK Ka Prodi
Amelia Ika Pratiwi, SE.,Ak.,MSA.,CA San Rudiyanto, SE.,Ak.,MSA.,CA.,AAP-B.,CPA
Capaian Pembelajaran CPL PRODI
S1 Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa yang ditunjukkan sikap religius, menjunjung tinggi nilai kemanusiaan dalam
menjalankan tugas berdasarkan agama, moral dan etika;
S2 Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara, dan peradaban berdasarkan
Pancasila, serta menghargai pendapat atau temuan orisinal orang lain;
S3 Menunjukkan sikap bertanggungjawab atas pekerjaan di bidang keahliannya secara mandiri;
S4 Menginternalisasi semangat kemandirian, kejuangan, dan kewirausahaan
P6 Menguasai pengetahuan konseptual dan prosedural peraturanperpajakan yang relevan untuk wajib pajak pribadi dan
badan
P7 Menguasai pengetahuan konseptual dan prosedural pemeriksaan dan penyidikan pajak.
P8 Menguasai pengetahuan atau konsep perencanaan pajak bagi wajib pajak Orang pribadi atau Badan
CP – MK Support CP
KK4 Mampu secara mandiri untuk melakukan seluruh kewajiban di Untuk memiliki kompetensi ini, mahasiswa harus aktif
bidang perpajakan yang meliputi menghitung, mempelajari berbagai kasus baik melalui teksbook/referensi
memperhitungkan, menyetorkan dan melaporkan pajak orang maupun berbagai media (koran,jurnal ilmiah, internet) dan
pribadi maupun badan sesuai dengan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku di Indonesia. mendiskusikannya dengan dosen.
KK5 Mampu mengaplikasikan penguasaan Teknologi Informasi
(IT) dan aturan perpajakan dalam melaksanakan
kewajiban perpajakan secara elektronik
KK6 Mampu mengadministrasikan dokumen perpajakan
dan mempersiapkan kertas kerja saat dilakukan perencanaan
pajak (Tax Planning) dan saat terjadinya sengketa pajak (Tax
Litigations)
Deskripsi Singkat MK Dalam matakuliah ini dijelaskan mengapa manajemen dalam pajak perlu dilakukan dan langkah-langkah apa saja yang dapat diambil perusahaan agar mencapai
hasil yang diinginkan, tentunya dengan tidak melanggar aturan perpajakan yang berlaku.
Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 2 dari 9
Materi Pembelajaran / Praktik terkait:
Pokok Bahasan
- Persyaratan Tax Planning yang baik, Strategi Tax Planning
Praktik terkait:
Macam-macam Bentuk Usaha (PT,CV,Koperasi,Yayasan)
Praktik terkait:
Macam-macam kegiatan usaha (pertanian, industri, real estate)
Praktik terkait:

- Obyek dan Non obyek PPh Pasal 21

- Penghitungan PPh Pasal 21
- Strategi perencaan pajak
- Overview PPh Pasal 22, 23/26, PPh Final
Tax Planning PPh Pasal 22, 23/26, PPh Final
- Fasilitas PPN
- Pengkreditan PPn
- Restitusi PPN
Penjagaan terhadap cash flow perusahaan
UJIAN TENGAH SEMESTER ( Nilai UTS x 15% )
- Laba fiskal dan komersial
- Koreksi fiskal
- Pembebanan biaya
Format penghitungan PPh Badan
- Pengamanan kontrak bisnis
- Optimalisasi kredit pajak
- Pengajuan penurunan PPh Pasal 25
- Mengangsur/menunda pembayaran pajak
- Revaluasi aktiva tetap
- Merger
- Penghapusan NPWP & NPPKP
- Pengertian hubungan istimewa
- Perpajakan atas transaksi yang dipengaruhi hubungan istimewa
- Penentuan harga wajar
- Built, Operate, Transfer (BOT)
- Leasing dengan Hak Opsi
- Joint Operation
- Yayasan

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 3 dari 9
 - Jenis pemeriksaan
- Ruang lingkup pemeriksaan
- Strategi menghadapi pemeriksaan pajak
- Perencanaan pajak menjelang akhir tahun dan di akhir tahun
Pustaka Utama
Manajemen Perpajakan, Drs. Chairil Anwar Pohan, M.Si, MBA, edisi revisi

Pendukung
Tax Planning, Djoko Muljono
Media Pembelajaran Perangkat Lunak : Perangkat Keras :
1. Zoom 1. Laptop
2. Google Classroom 2. Komputer
3. Handphone

Team Teaching Mitra DUDI

Mata Kuliah Syarat Perpajakan, Manajemen Perpajakan

Bentuk, Metode Bobot

Sub-CP-MK dan Pengalaman Waktu Penilaia
Bentuk dan
Minggu Kriteria dan Indikator Pembelajaran Materi Pembelajaran / n
Instrumen
ke- (sebagai kemampuan Ketercapaian Bahan Kajian [Pustaka]
Penilaian (Kuliah / Tugas/
akhir yang (Durasi) (%)
bentuk lain)
diharapkan)
Mengetahui secara - Memahami secara Project Based Praktikum ke 4 x 60 = Praktik terkait: 5%
praktis dan praktis Manajemen Learning Mitra DUDI 240 menit
memahami konsep Perpajakan - Persyaratan Tax Planning
dasar Manajemen - Memahami yang baik, Strategi Tax
1 Perpajakan persyaratan Tax Planning
Planning yang baik
- Memahami strategi
Tax Planning

Mengetahui secara Memehami penerapan Project Based Praktikum ke 4 x 60 = Praktik terkait: 5%

praktis dan bentuk usaha yang ada Learning Macam-macam Bentuk
Mitra DUDI 240 menit Usaha
memahami strategi dan dapat memilih
2 Bentuk Usaha yang (PT,CV,Koperasi,Yayasan)
penghematan pajak
melalui pemilihan sesuai
Bentuk Usaha
3 Mengetahui secara Mengetahui macam- Project Based Praktikum ke 4 x 60 = Praktik terkait: 5%
Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 4 dari 9
 praktis dan macam kegiatan usaha Learning Mitra DUDI 240 menit Macam-macam
memahami strategi yang ada dan dapat kegiatan usaha
penghematan pajak memilih kegiatan usaha (pertanian, industri,
melalui pemilihan yang sesuai real estate)
kegiatan usaha
Mampu membuat Tax - Mengetahui obyek dan Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = Praktik terkait: 5%
Planning untuk PPh non obyek PPh Pasal Learning Mitra DUDI 240 menit
Pasal 21 21 - Obyek dan Non obyek PPh
- Mengetahui Pasal 21
4 penghitungan PPh - Penghitungan PPh Pasal
Pasal 21 21
- Memahami strategi - Strategi perencaan pajak
perencaan pajak
- Mengetahui PPh Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = - Overview PPh Pasal 5%
Mampu membuat Tax Pasal 22, 23/26, PPh Learning 22, 23/26, PPh Final
Mitra DUDI 240 menit
Planning untuk PPh Final
5 - Memahami Tax Tax Planning PPh Pasal 22,
Pasal 22, 23/26, dan 23/26, PPh Final
PPh Final Planning PPh Pasal
22, 23/26, PPh Final

- Mengetahui Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = - Fasilitas PPN

memanfaatkan fasilitas Learning - Pengkreditan PPn
Mitra DUDI 240 menit
PPN - Restitusi PPN
- Mengetahui cara Penjagaan terhadap cash
Mampu membuat Tax pengkreditan PPN flow perusahaan
6 dan 7 Planning untuk PPN - Mengetahui cara
restitusi PPN
- Penjagaan
terhadap cash flow
perusahaan

UJIAN TENGAH SEMESTER ( Nilai UTS x 15% )

Mampu membuat Tax - Mengetahui laba fiskal Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = 5%
Planning untuk PPh dan komersial Learning Mitra DUDI 240 menit
Badan - Mengetahui koreksi - Laba fiskal dan komersial
fiskal - Koreksi fiskal
9 - Mengetahui - Pembebanan biaya
pembebanan biaya Format penghitungan
- Mengetahui format PPh Badan
penghitungan PPh
Badan
10 Memahami secara - Memahami bagaimana Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = - Pengamanan kontrak 5%
praktis cara-cara yang seharusnya membuat Learning bisnis
Mitra DUDI 240 menit
Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 5 dari 9
 dapat ditempuh untuk kontrak bisnis
menghemat pajak - Memahami bagaimana
mengoptimalisasi
kredit pajak - Optimalisasi kredit pajak
- Memahami bagaimana - Pengajuan penurunan PPh
mengajukan Pasal 25
penurunan PPh Pasal - Mengangsur/menunda
25 pembayaran pajak
- Memahami bagaimana
mengangsur/menunda
pembayaran pajak
Memahami secara - Memahami dampak Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = - Revaluasi aktiva tetap 5%
praktis Tax Planning revaluasi aktiva tetap Learning - Merger
Mitra DUDI 240 menit
atas rugi fiskal dan - Memahami dampak - Penghapusan NPWP &
11 penutupan usaha merger NPPKP
- Memahami proses
penghapusan NPWP &
NPPKP
- Memahami yang Project Based - Praktikum ke 4 x 60 =
dimaksud dengan Learning Mitra DUDI 240 menit
Memahami secara hubungan istimewa - Pengertian hubungan
praktis manajemen - Memahami perpajakan istimewa
perpajakan atas transaksi yang - Perpajakan atas transaksi
12
perusahaan yang dipengaruhi hubungan yang dipengaruhi
memiliki hubungan istimewa hubungan istimewa
istimewa - Mampu menentukan - Penentuan harga wajar
harga wajar dengan
metode yang ada
- Memahami perpajakan Project Based - Praktikum ke 4 x 60 =
untuk Built, Operate, Learning Mitra DUDI 240 menit
Transfer (BOT)
- Built, Operate, Transfer
Memahami - Memahami perpajakan
(BOT)
penerapan untuk Leasing dengan
13 - Leasing dengan Hak Opsi
perpajakan dalam Hak Opsi
- Joint Operation
transaksi khusus - Memahami perpajakan
- Yayasan
untuk Joint Operation
- Memahami perpajakan
untuk Yayasan
14 dan Memahami secara - Mengetahui jenis Project Based - Praktikum ke 4 x 60 = - Jenis pemeriksaan
15 praktis strategi pemeriksaan Learning - Ruang lingkup
Mitra DUDI 240 menit
menghadapi - Mengetahui ruang pemeriksaan
pemeriksaan pajak lingkup pemeriksaan - Strategi menghadapi
dan perencanaan - Memahami strategi pemeriksaan pajak

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 6 dari 9
 menghadapi
pemeriksaan pajak
- Perencanaan pajak
- Memahami
pajak di akhir tahun menjelang akhir tahun dan
perencanaan pajak
di akhir tahun
menjelang akhir tahun
dan di akhir tahun
UJIAN AKHIR SEMESTER Nilai UAS
x 15%

Catatan dalam penetapan:

1. Capaian Pembelajaran Lulusan PRODI (CPL-PRODI) adalah kemampuan yang dimiliki oleh setiap lulusan PRODI yang merupakan internalisasi dari sikap, penguasaan
pengetahuan dan ketrampilan sesuai dengan jenjang prodinya yang diperoleh melalui proses pembelajaran.
2. CPL yang dibebankan pada mata kuliah adalah beberapa capaian pembelajaran lulusan program studi (CPL-PRODI) yang digunakan untuk
pembentukan/pengembangan sebuah mata kuliah yang terdiri dari aspek sikap, ketrampulan umum, ketrampilan khusus dan pengetahuan.
3. CP Mata kuliah (CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPL yang dibebankan pada mata kuliah, dan bersifat spesifik terhadap bahan kajian
atau materi pembelajaran mata kuliah tersebut, dan perlu diselaraskan dengan CPL Prodi. CPMK memliki ranah taxonomi berpikir tingkat tinggi (higher order
thinking skill) sehingga mahsiswa memiliki peluang berkemampuan berpikir kritis dan kreatif.
4. Sub-CP Mata kuliah (Sub-CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPMK yang dapat diukur atau diamati dan merupakan kemampuan akhir
yang direncanakan pada tiap tahap pembelajaran, dan bersifat spesifik terhadap materi pembelajaran mata kuliah tersebut. Sub CPMK memiliki keselarasan dengan
CPMK, Kriteria dan Indikator Ketercapaian, Bentuk dan Isntrumen Penilaian, Bentuk, Metode dan Pengalaman Pembelajaran; dan Materi Pembelajaran / Bahan
Kajian. Sub CPMK harus memenuhi prinsip Spesific, Measurable, Achivable, Realistic, Time-bond.
5. Kriteria Penilaian adalah patokan yang digunakan sebagai ukuran atau tolok ukur ketercapaian pembelajaran dalam penilaian berdasarkan indikator-indikator yang
telah ditetapkan. Kreteria penilaian merupakan pedoman bagi penilai agar penilaian konsisten dan tidak bias. Kreteria dapat berupa kuantitatif ataupun kualitatif.
6. Indikator penilaian kemampuan dalam proses maupun hasil belajar mahasiswa adalah pernyataan spesifik dan terukur yang mengidentifikasi kemampuan atau
kinerja hasil belajar mahasiswa yang disertai bukti-bukti.
7. Bentuk penilaian: Bentuk penilian dapat berupa tes dan non-tes. Macam-macam bentuk penilaian dapat berupa Assesmen Formatif, Assesmen Sumatif (Ujian Tulis,
Quiz, Tugas – Makalah Mahasiswa), Ujian, Performance Based (Rating, Rubrik, Inventory, Penggunaan Cheklist untuk Observasi), Survey, Ujian yang di Standarkan.
Bentuk penilaian harus diselaraskan dengan Taxonomy Bloom yang ditetapkan dalam Sub CPMK.
8. Instrumen Penilaian dapat berupa rubrik dalam kegiatan pembelajaran kolaboratif dan partisipatif ini. Adapun contoh instrumen yang dapat dikembangkan adalah:

a. Tahap Diskusi Kasus/ Pengerjaan project di dalam kelompok

Petunjuk
Tulislah nama Anda pada nomor pertama dan berikan penilaian dengan kriteria sebagai berikut:
4 = Baik 2= Baik
3 = Agak Baik 1= Sangat Baik

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 7 dari 9
 Cantumkan nama-nama anggota kelompok Anda dan nilailah dengan kriteria yang ditentukan:
No Nama Anggota Aspek yang dinilai Jumlah Ranking
Kelompok A B C D E

Keterangan aspek yang dinilai

A. Keaktifan memberikan ide dalam kelompok
B. Kesediaan untuk menerima ide dalam kelompok
C. Kesediaan untuk berbagi tugas dalam kelompok
D. Kepedulian terhadap permasalahan yang dihadapi dalam kelompok
E. Keaktifan berargumentasi sebelum kesepakatan diterima bersama

Sumber: Mahmudi A, 2006, Pembelajaran Kolaboratif (https://eprints.uny.ac.id/11996/1/PM%20-%2057%20Ali%20Mahmudi.pdf)

b. Penilaian Presentasi
Petunjuk
Berilah tanggapan Anda terhadap pernyataan-pertanyaan di bawah ini dengan cara memberikan tanda cek (V) pada salah satu tanggapan yang sesuai dengan pendapat
Anda.
4 = Baik sekali
3 = Baik atau memuaskan
2 = cukup memuaskan
1 = kurang memuaskan

No Aspek yang dinilai Ada/tidak Skor penilaian

1 2 3 4
1 Kejelasan penyampaian/presentasi
2 Kebenaran konsep
3 Keruntuan penyajian
4 Keterbukaan
5 Ketuntasan pembahasan soal
6 Kekompakan
7 Antusiasme/ kesungguhan
8 Kemampuan mengajukan pertanyaan

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 8 dari 9
9 Kemampuan menjawab pertanyaan
10 Kemampuan menanggapi pendapat mahasiswa lain
11 Pengelolaan waktu
Jumlah
Rata-rata

Sumber: Mahmudi A, 2006, Pembelajaran Kolaboratif (https://eprints.uny.ac.id/11996/1/PM%20-%2057%20Ali%20Mahmudi.pdf)

Program Pendidikan Vokasi, Universitas Brawijaya Prodi D3 Keuangan dan Perbankan – MK. Penerapan Perencanaan Pajak hal 9 dari 9