RENCANA MUTU PEMBELAJARAN

PERPAJAKAN

Disusun Oleh:

FAQIATUL M.W.,M.Si NIK 159008160

YULINDA DEVI P, M.Sc NIK

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAGELANG
2018
 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAGELANG
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

Mata Kuliah KODE Rumpu MK Bobot( sks )/ Tgl Penyusunan
Semester
Pengauditan 1 KPT0102… Mata Kuliah Prodi 3/V 17 Agustus 2018
OTORISASI Dosen Koordinator MK Ka. Program Studi
Pengengembang RPS

Faqiatul M. W.,M.Si Yulinda Devi P., M.Si Nur Laila Yuliani, M.Sc
NIK. ……………. NIK. NIK. …………………….

Capaian Pembelajaran Capaian Pembelajaran Lulusan

Capaian Pembelajaran Mata Kuliah

M.1
M.2
M.3
M.4
M.5

Diskripsi MK Mata kuliah Akuntansi dan Manajemen Perpajakan merupakan mata kuliah wajib yang harus ditempuh oleh
mahasiswa Program Studi Akuntansi. Mata kuliah ini merupakan mata kuliah inti untuk mewujudkan
capaian pembelajaran program studi Akuntansi. Adapun kontribusi mata kuliah Manajemen Perpajakan
 dalam mewujudkan capaian pembelajaran mahasiswa Progdi S1 Akuntansi FE UMMagelang adalah
memperkenalkan mahasiswa dengan sistem perpajakan di Indonesia, memahami jenis-jenis pajak yang ada
di Indonesia beserta cara perhitungannya.
Materi Pemebelajaran 1.
Pengalaman Belajar
Pustaka UTAMA
1.
Pendukung
1.
Media Pembelajaran PerangkatLunak : PerangkatKeras :
LCD &Proyektor
Team teaching 1. Yulinda Devi Pramita, M.Sc
2. Faqiatul Mariya Waharini, M.Si
Mata Kuliah Syarat Pengantar Akuntansi
 MATRIKS PERKULIAHAN
Sesi Sub CP – MK Indikator Kriteria dan Bentuk Metode Pembelajaran Materi Pemebelajaran Bobot
Penilaian (%)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 Mahasiswa dapat  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Pre Lecturing: 0
memahami proses menjelaskan Ketepatan dan a. Penjelasan silabus
pembelajaran akuntansi dan penguasaan b. Tugas
manajemen perpajakan c. Kontrak kuliah
selama satu semester
Perpajakan Indonesia
Mampu menguraikan sistem  Pengantar perpajakan
perpajakan di Indonesia  Ketentuan umum dan tata
cara perpajakan
Mampu menjelaskan
ketentuan umum dan tata
cara perpajakan
2 Mampu menguraikan  Ketepatan uraian Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Undang-Undang PPh 5
tentang pajak penghasilan Ketepatan, Pajak Penghasilan
kesesuaian dan 1. Subjek dan non subjek
Mampu mengidentifikasi sistematika pajak penghasilan
subjek dan objek pajak 2. Objek dan non objek
penghasilan pajak penghasilan
3. Deductible dan non
deductible expenses
2. Mampu melakukan  Ketepatan uraian Kriteria: Kuliah dan diskusi Undang-Undang PPh 5
perhitungan PPh 21 dan 26 Ketepatan dan
 Kesesuaian dan sistematika 1. Subjek PPh 21 dan PPh 26
ketepatan 2. Objek PPh 21 dan PPh 26
Bentuk non-test: 3. Perhitungan PPh 21 dan 26
Penyusunan
laporan studi kasus
3. Mampu melakukan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah dan diskusi Undang-Undang PPh 5
perhitungan PPh 22, 23/26, menjelaskan; Ketepatan dalam kelompok
24 dan 4 (2) menjelaskan kecil, 1. Pemungut/pemotong pajak
dan subjek pajak
2. Objek pajak (aktivitas impor,
pembelian barang, deviden,
bunga, penghasilan jasa,
sewa, dan lain-lain)
3. Kredit pajak PPh pasal 24
4. Ilustrasi kasus dan
perhitungan

3. KASUS  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Case: Withholding 10

4. Mampu melakukan
perhitungan laba kena pajak
menjelaskan Ketepatan dan a. calculation of Income Tax
penguasaan Art 21/26, 22, 23/26, 24 and
4(2)
b. Case: reporting of Income
Tax Art 21/26, 22, 23/26, 24
and 4(2)
c. Case: ethical consideration in
tax levy
 Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Undang-Undang PPh 5
menjelaskan Ketepatan dan
penguasaan 1. Laba kena pajak
2. Pajak untuk UKM (PPh Final
46)
3. Konsep rekonsiliasi fiskal
4. Identifikasi objek dan non
objek pajak penghasilan
5. Identifikasi deductible dan
non deductible expenses
6. Kompensasi kerugian
7. Perhitungan laba kena pajak
4. Mampu melakukan
perhitungan pajak orang
pribadi
5. Mampu menjelaskan  Ketepatan
tentang perlakuan aset
dalam perpajakan
5. Mampu menjelaskan dan  Ketepatan
menghitung pajak
penghasilan perusahaan dan
BUT (Bentuk Usaha Tetap)
 Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Undang-Undang PPh 5
menjelaskan Ketepatan dan
penguasaan Perhitungan pajak penghasilan
orang pribadi
1. Jenis-jenis wajib pajak
orang pribadi dan
pelaporan perpajakan yang
dilakukan
2. PPh pasal 25
3. Pajak orang pribadi yang
memiliki > 1 sumber
pendapatan
4. Pajak orang pribadi yang
memiliki bisnis
5. Pelaporan pajak orang
pribadi
Kriteria: Kuliah dan diskusi Undang-Undang PPh
menjelaskan Ketepatan
meringkas dan 1. Perolehan aset tetap,
menjelaskan persediaan dan properti
Bentuk non-test: 2. Depresiasi fiskal
Ringkasa hasil 3. Amortisasi fiskal
rujukan 4. Revaluasi aset
5. Penjualan aset
6. Transaksi pihak-pihak
yang memiliki hubungan
istimewa
Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Undang-Undang PPh
menjelaskan Ketepatan dan PSAK 46
penguasaan 1. Rekonsiliasi fiskal
2. pajak kini dan pajak
tangguhan)
3. Bentuk Usaha Tetap
 4. Objek pajak BUT
5. Perhitungan dan pelaporan
pajak BUT
6. Pencatatan dan penyajian
pajak penghasilan
perusahaan di laporan
keuangan
6-7 Mampu mengidentifikasi  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, UU PPN
dan menjelaskan tentang menjelaskan Ketepatan dan Konsep Pajak Pertambahan
PPN dan PPnBM penguasaan nilai (PPN) dan Pajak
Penjualan Barang Mewah
(PPnBM)
1. Konsep dasar,objek dan
tarif PPN&PPnBM
2. Wajib Pajak PPN dan
PPnBM
3. Dasar Pengenaan PPN dan
PPnBM
4. Perhitungan PPN masukan
(VAT in), PPN keluaran
(VAT out) dan
5. Pencatatan PPN dan
PPnBM
Objek PPN, faktur pajak, VAT
Withholder
1. BKP dan JKP
2. Faktur pajak (Tax invoice)
3. Taxable time
4. Pengembalian Barang dan
Pembatalan Jasa
5. PPN masukan yang dapat
dikreditkan
6. Pemotong PPN
 Ketentuan khusus PPN:
1. Small VAT tax payer
2. VAT of Self construction
3. VAT of retailer, gold
seller and construction
industry
4. Definition and valuation of
non-sales delivery
5. Account receivable
changes
6. Income recognition
differences based on VAT
and financial statement
Evaluasi Tengah Semester: Melakukan validasi penelitian akhir dan menentukan kelulusan mahasiswa
8 Mampu menguraikan dan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, UU No 28 Tahun 2009
melakukan perhitungan menjelaskan Ketepatan dan Pajak Daerah
Pajak daerah penguasaan • Pajak provinsi
• Pajak kabupaten
Retribusi daerah
Bea Materai
BPHTB
Cukai
9 Mampu menguraikan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Strategi Pemajakan dan
strategi pemajakan dan menjelaskan Ketepatan dan Perencanaan Pajak
perencanaan pajak penguasaan 1. Kerugian dalam
Perpajakan
2. Etika Praktik Perpajakan
3. Manajemen Pajak dan Tax
Planning
4. Tax Planning versus
Agressive Tax Planning
5. Tax Evasion versus Tax
 Avoidance
10 Mampu mengevaluasi  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Pemilihan Metode Pembiayaan
metode-metode pembiayaan menjelaskan Ketepatan dan 1. Pendanaan internal
untuk perencanaan pajak penguasaan 2. Pendanaan melalui Modal
(Equity Financing)
3. Pendanaan melalui Hutang
(Debt Financing)
Factoring & Leasing
4. Pembiayaan Dalam Negeri
atau Luar Negeri
11 Mampu menguraikan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Perencanaan Pajak dalam PPh
perencanaan pajak dalam menjelaskan Ketepatan dan Badan
PPh Badan penguasaan 1. Konsep Taxable-
Deductible
2. Pajak Tangguhan dan
Rekonsiliasi Laporan
Keuangan Komersial
3. Rekonsiliasi SPT PPh
Badan
4. Beban Promosi,
Entertainment dan
Sumbangan
5. Pemilihan Metode
Persediaan
6. Pemilihan Metode
Penyusutan
7. Capital Expenditure versus
Revenue Expenditure
8. Pembuatan Cadangan
12 Mampu menguraikan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Perencanaan Pajak dalam PPN
perencanaan pajak dalam menjelaskan Ketepatan dan 1. Pendaftaran PKP
PPN penguasaan 2. Pembuatan Faktur Pajak
3. Pemilihan Tempat Pajak
 Terutang
4. Pemeriksaan dan
Konfirmasi PPN
5. Rekonsiliasi Omzet PPN
dengan Peredaran Usaha
dalam SPT PPh Badan
13. Mampu menguraikan  Ketepatan Kriteria:  Kuliah & Diskusi, Perencanaan Pajak dalam
perencanaan pajak dalam menjelaskan Ketepatan dan Perusahaan Multinasional
perusahaan multinasional penguasaan 1. P3B (Perjanjian
Penghindaran Pajak
Berganda/Tax Treaty)
2. Pembatasan Kredit Pajak
3. Transfer Pricing
4. Tax Haven
Evaluasi Akhir Semester: Melakukan validasi penelitian akhir dan menentukan kelulusan mahasiswa
 RANCANGAN TUGAS MAHASISWA

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAGELANG

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

RENCANA TUGAS MAHASISWA

MATA PERPAJAKAN
KULIAH
KODE KPT0102 sks 3 SEMESTER 4
DOSEN Yulinda Devi P, M.Sc ; Faqiatul Mariya Waharini, M.Si
PENGAMPU
BENTUK TUGAS
PRESENTASI

JUDUL TUGAS
PRESENTASI KELOMPOK

SUB CAPAIAN PEMBELAJARAN MATA KULIAH

1. Mahasiswa mampu menjelaskan tentang materi yang dibahas setiap pertemuan. [ C2, A2]

DISKRIPSI TUGAS

Metode presentasi digunakan dalam perkuliahan ditujukan agar mahasiswa mampu

mengkomunikasikan ide, pendapat, dan atau gagasan yang mereka miliki terkait dengan materi
perkuliahan. Mahasiswa akan dibagi menjadi beberapa kelompok yang beranggotakan maksimal 4
orang.

METODE PENGERJAAN TUGAS

Setiap kelompok yang mendapat tugas presentasi wajib membuat makalah dan slide presentasi.
Berikan keterangan untuk kontribusi dari masing-masing anggota kelompok dalam setiap
tugas kelompok yang diberikan. Ketua kelompok berhak untuk memberikan penilaian sesuai
dengan kontribusi yang diberikan oleh anggota-anggotanya.

BENTUK DAN FORMAT LUARAN

a. Obyek Garapan: Penyusunan Makalah
b. Bentuk Luaran:
1. Slide Presentasi Power Point, terdiri dari : Text, grafik, tabel, gambar, animasi
ataupun video clips, maksimal 15 slide.
2. Power point dikumpulkan maksimal satu hari sebelum kuliah ke email dosen pengampu
maria.waharini@ummgl.ac.id.

INDIKATOR, KRITERIA DAN BOBOT PENILAIAN

a. Ringkasan hasil kajian makalah
Ringkasan makalah dengan sistematika dan format yang telah ditetapkan, kemutakhiran
referensi (5 tahun terakhir), kejelasan dan ketajaman meringkas, konsistensi dan kerapian dalam
sajian tulisan.
b. Penyusunan Slide Presentasi
Jelas dan konsisten, Sedehana & inovative, menampilkan gambar & blok sistem,tulisan
menggunakan font yang mudah dibaca, jika diperlukan didukung dengan gambar dan vedio clip
yang relevant.
c. Presentasi
Bahasa komunikatif, penguasaan materi, penguasaan audiensi, pengendalian waktu (15 menit
presentasi + 5 menit diskusi), kejelasan & ketajaman paparan, penguasaan media presentasi.
JADWAL PELAKSANAAN
Sesuai dengan jadwal perkuliahan
LAIN LAIN
Bobot penilaian tugas ini adalah 20% dari dari 100% penilaian mata kuliah ini; Akan dipilih 3
makalah terbaik;Tugas dikerjakan dan dipresentasikan secara mandiri;
DAFTAR RUJUKAN
FORMAT PENILAIAN AKHIR
ASPEK KEHADIRAN
Kehadiran
No NPM Mahasiswa Jumlah
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

ASPEK TUGAS
TUGAS
No NPM NAMA Rata Rata
1 2 3 4 5 6 7 8

ASPEK KEAKTIFAN
KEAKTIFAN
No NPM NAMA Jumlah Konversi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
NILAI AKHIR
Uji Kompetensi
NO NPM NAMA Kehadiran Tugas Keaktifan Nilai Akhir Nilai Huruf
UTS UAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21