RANCANGAN PEMBELAJARAN
FAKULTAS / PRODI : EKONOMI DAN BISNIS / AKUNTANSI
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE MATA KULIAH : B1A 463
SEMESTER : IV
SKS : 4
MATA KULIAH PRASYARAT :-
WAKTU PERTEMUAN : 150 menit
DESKRIPSI SINGKAT : Tujuan mata kuliah ini adalah memberikan penjelasan yang lebih mendalam mengenai pajak
pusat, terutama PPh dan PPN dan mampu melakukan perhitungan, pencatatan dan
pembayaran serta pelaporan pajak yang meliputi Pajak Penghasilan Pemotongan dan
Pemungutan (PPh 21, 22, 23, 4 ayat 2, 24, 25, dan 26), melakukan rekonsiliasi fiskal dalam
rangka menghitung pajak penghasilan, serta menghitung dan menjelaskan aspek Pajak
Pertambahan Nilai & Pajak Penjualan atas barang Mewah . Mata kuliah ini dilengkapi
praktikum. .
1
DOSEN PENGAMPU
: 1. Dr. Memed Sueb, SE, MS, Ak.
2. Selly Herdianty, SE, MS, Ak.
3. Sony Devano, SE, M.Ak, Ak, BKP,
4. Ivan Yudianto, SE, M.Si, Ak.
5. Dede Abdul Hasyir, SE, M.Ak, Ak.
6. Arie Pratama, SE, M.Ak.
2
5. Mampu menjelaskan subjek, objek, dasar pengenaan pajak serta tarif PPN dan PPnBM
6. Mampu menghitung PPn dan PPnBM terutang dalam satu transaksi
7. mampu bekerja secara mandiri atau berkelompok, berkomunikasi secara tulis dan lisan
8. Mampu bersikap kritis, toleran, dan jujur
3
dan tarif PPh 22 serta subjek, objek, saat terutang, dasar Argumentasi
menghitung PPh 22 terkait pengenaan pajak dan tarif PPh 22 Latihan Soal Jawaban
pemungutan oleh serta menghitung PPh 22 terkait Latihan Soal
badan/pemungut tertentu pemungutan oleh badan/pemungut 2. Kualitas
tertentu pengerjaan
latihan soal,
kerapihan dan
estetika
Tanya Jawab
Kemampuan untuk Mahasiswa mampu menjelaskan 1. Kualitas
menjelaskan subjek, objek, saat subjek, objek, saat terutang, dasar Jawaban dan
terutang, dasar pengenaan pajak pengenaan pajak dan tarif PPh 23 Argumentasi
dan tarif PPh 23 serta 4(2) serta serta 4(2) serta menghitung PPh 23 Jawaban
PPh 23 dan PPh 4 Lecturing, Interactive
6 menghitung PPh 23 atas atas penghasilan berupa bunga, Latihan Soal Latihan Soal 5.0%
(2) Learning
penghasilan berupa bunga, dividen, royalti, jasa, dan sewa juga 2. Kualitas
dividen, royalti, jasa, dan sewa menghitung PPh 4(2) yang bersifat pengerjaan
juga menghitung PPh 4(2) yang final latihan soal,
bersifat final kerapihan dan
estetika
Tanya Jawab
Kemampuan untuk
Mahasiswa mampu menjelaskan 1. Kualitas
menjelaskan mengenai konsep
konsep kredit pajak luar negeri, Jawaban dan
kredit pajak luar negeri,
menghitung PPh 24 sesuai dengan Argumentasi
menghitung PPh 24 sesuai
mekanisme pengkreditan pajak luar Jawaban
dengan mekanisme Lecturing, Interactive
7 negeri, menjelaskan konsep kredit PPh 24 dan 25 Latihan Soal Latihan Soal 5.0%
pengkreditan pajak luar negeri, Learning
pajak PPh 25 , serta menghitung 2. Kualitas
menjelaskan konsep kredit
PPh 25 untuk WP Biasa dan WP pengerjaan
pajak PPh 25 , serta
Tertentu latihan soal,
menghitung PPh 25 untuk WP
kerapihan dan
Biasa dan WP Tertentu
estetika
8 UTS 30%
9,10,11.12 Kemampuan untuk Rekonsiliasi Fiskal Lecturing, Interactive Tanya Jawab 5.0%
menjelaskan mengenai Mahasiswa mampu menjelaskan Learning 1. Kualitas
perbedaan pembukuan menurut mengenai perbedaan pembukuan Jawaban dan
4
akuntansi dan perpajakan, menurut akuntansi dan perpajakan, Argumentasi
menentukan jenis koreksi menentukan jenis koreksi positif Jawaban
positif dan negatif, serta dan negatif, serta menyusun Latihan Soal Latihan Soal
menyusun laporan keuangan laporan keuangan fiskal dan 2. Kualitas
fiskal dan menghitung PPh menghitung PPh yang benar pengerjaan
yang benar latihan soal,
kerapihan dan
estetika
Mahasiswa mampu menjelaskan Tanya Jawab
Kemampuan untuk memahami
subjek PPN/PPnBM, objek 1. Kualitas
dan menjelaskan subjek
PPN/PPnBM, dasar pengenaan dan Jawaban dan
PPN/PPnBM, objek
tarif PPN/PPnBM, serta Argumentasi
PPN/PPnBM, dasar pengenaan
menghitung PPN melalui Jawaban
dan tarif PPN/PPnBM, serta Lecturing, Interactive
13,14 mekanisme pajak masukan dan PPN dan PPnBM Latihan Soal Latihan Soal 5.0%
menghitung PPN melalui Learning
pajak keluaran, serta menyusun 2. Kualitas
mekanisme pajak masukan dan
faktur pajak dan SPT Masa PPN pengerjaan
pajak keluaran, serta menyusun
latihan soal,
faktur pajak dan SPT Masa
kerapihan dan
PPN
estetika
16 UAS 30%
DAFTAR PUSTAKA
5
Referensi Utama :
1. UU Perpajakan (UU KUP, UU PPh, dan UU PPN dan PPnBM) tahun terbaru
2. Siti Resmi, Perpajakan: Teori dan Kasus
3. Waluyo, Perpajakan Indonesia
6
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 2–4
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menghitung Pajak Penghasilan Pasal 21 untuk pegawai dalam berbagai kondisi dan
situasi.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Pajak Penghasilan Pasal 21
7
Menghitung PPh 21 untuk peserta kegiatan
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
8
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
9
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 5
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menghitung Pajak Penghasilan Pasal 22 untuk transaksi oleh pemungut tertentu.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Pajak Penghasilan Pasal 22
10
c. Metode/Cara Pengerjaan (acuan cara pengerjaaan)
Mahasiswa mengerjakan latihan soal sesuai batasan yang disebutkan di atas
Dikerjakan secara individual.
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
11
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
12
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 6
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menghitung Pajak Penghasilan Pasal 23 dan PPh 4 ayat 2 yang bersifat FINAL.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Pajak Penghasilan Pasal 23 dan 4 ayat 2
13
c. Metode/Cara Pengerjaan (acuan cara pengerjaan)
Mahasiswa mengerjakan latihan soal sesuai batasan yang disebutkan di atas
Dikerjakan secara individual.
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
14
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
15
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 7
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menghitung Pajak Penghasilan Pasal 24 dan Pasal 25.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Pajak Penghasilan Pasal 24 dan 25
16
c. Metode/Cara Pengerjaan (acuan cara pengerjaan)
Mahasiswa mengerjakan latihan soal sesuai batasan yang disebutkan di atas
Dikerjakan secara individual.
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
17
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
18
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 9 – 13
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menentukan pajak penghasilan terutang dengan menyusun rekonsiliasi laporan keuangan
komersial ke laporan keuangan fiskal.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Rekonsiliasi Fiskal
19
menentukan pajak penghasilan terutang
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
20
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
21
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 14
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menentukan sanksi perpajakan atas keberatan dan banding.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Keberatan dan Banding
22
c. Metode/Cara Pengerjaan (acuan cara pengerjaan)
Mahasiswa mengerjakan latihan soal sesuai batasan yang disebutkan di atas
Dikerjakan secara individual.
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
23
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
24
FORMAT RANCANGAN TUGAS
MATA KULIAH : PERPAJAKAN LANJUTAN
KODE /BOBOT MATA KULIAH : B1A 463 SKS (2-1)
SEMESTER : IV
MINGGU KE : 14 – 15
A.TUJUAN TUGAS
Mahasiswa memiliki kemampuan untuk menghitung Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah.
B. URAIAN TUGAS
a. Obyek Garapan: Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah
25
c. Metode/Cara Pengerjaan (acuan cara pengerjaan)
Mahasiswa mengerjakan latihan soal sesuai batasan yang disebutkan di atas
Dikerjakan secara individual.
C. KRITERIA PENILAIAN
1. Latihan Soal
1. Ketepatan jawaban
2. Kerapihan dan estetika dalam penyusunan jawaban.
26
RUBRIK
KRITERIA 1: Latihan Soal
27
LEMBAR KERJA 1: PPh 21
28
LEMBAR KERJA 4: PPh 24 dan 25
29
EVALUASI PROSES BELAJAR MENGAJAR
Berikut ini adalah kuesioner evaluasi proses belajar di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Padjadjaran.
Komentar / Saran :
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
________________
30
Persepsi Mahasiswa Terhadap Kualitas Materi Kuliah
No Kriteria 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Materi kuliah ini menarik bagi anda
2 Materi kuliah ini menurut anda bermanfaat
3 Sumber bacaan dalam bahan ajar mutakhir (up to date)
4 Sistematika pembahasan mata kuliah ini memudahkan anda memahami materi kuliah
5 Tugas yang diberikan relevan dengan pembahasan materi
6 Tugas yang diberikan berkualitas
7 Topik materi yang diberikan sesuai dengan kebutuhan pasar
8 Kedisiplinan
9 Integritas dan komitmen serta kehadiran di kelas
10 Kemampuan untuk memberikan inspirasi
Komentar / Saran :
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
__________________
31
Evaluasi Kinerja Dosen
No Kriteria 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Kemampuan memenuhi rencana yang ditetapkan dalam RPKPS
2 Kemampuan menjelaskan konsep dan teori dengan abstraksi yang jelas
3 Kemampuan dalam memberikan analisis penghitungan analisis keuangan
4 Kemampuan dalam memberikan feed-back kepada mahasiswa
5 Kemampuan sebagai fasilitator dalam kegiatan berdiskusi dalam kelas
6 Ketersediaan berdiskusi di luar jam perkuliahaan
7 Ketersediaan untuk memberikan bahan perkuliahan; jurnal dan data
8 Kemampuan dalam mengelola kelas
9 Kedisiplinan
10 Integritas dan komitmen serta kehadiran di kelas
11 Kemampuan untuk memberikan inspirasi
Komentar / Saran :
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
________________
32
Formulir Penilaian Rekan Sekelompok (Peer-Review)
Silakan berikan penilaian seobjektif mungkin atas kinerja rekan-rekan anda dalam melaksanakan proyek kelompok
Nama
NPM
Persepsi mahasiswa terhadap partisipasi rekan sekelompok dalam melaksanakan tugas kelompok
No Kriteria 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Kemampuan rekan saya ini dalam menjalankan tugas yang telah ditetapkan
2 Kemampuan rekan saya ini dalam bekerjasama dalam tim
3 Kemampuan rekan saya ini dalam memimpin dalam setiap kesempatan (bukan hanya
kala bertindak sebagai pimpinan)
4 Kemampuan rekan saya ini dalam berkomunikasi
5 Kemampuan rekan saya ini dalam memotivasi rekan sekelompok
6 Rekan saya ini berpartisipasi dalam mencari bahan-bahan informasi
7 Rekan saya ini berpartisipasi dalam diskusi kelompok
8 Rekan saya ini berpartisipasi dalam menyusun proposal
9 Rekan saya ini berpartisipasi dalam menyusun laporan
10 Rekan saya ini berpartisipasi dalam membuat bahan presentasi
11 Rekan saya ini berpartisipasi dalam melakukan presentasi
Komentar / Saran :
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
___________________________
33
Keterangan:
34
bentuk penilaian berdasarkan -Sebagai fasilitator dan motivator. -Membangun sikap saling menghargai
konsensus kelompoknya sendiri. dan arogansi
Project Based - Belajar melalui pemecahan -Menyediakan petunjuk (metode) untuk -Membangun sikap untuk dapat
Learning masalah menelusuri suatu pengetahuan yang harus bekerjasama dan saling percaya
- Mahasiswa membuat suatu proyek dipelajari oleh mahasiswa. -Membangun sikap kepekaan terhadap
kelayakan suatu merger, akuisisi, -Memeriksa dan memberi ulasan terhadap realitas pengambilan keputusan.
pemberian kredit, tingat kesulitan hasil rekomendasi proyek mahasiswa.
keuangan, dan penilaian
perusahaan.
Role Play - Mahasiswa berperan sebagai -Menyediakan petunjuk -Membangun sikap untuk dapat
konsultan dalam tim yang -Sebagai fasilitator dan motivator. bekerjasama dan saling percaya
membantu kliennya dalam -Membangun sikap percaya diri
pengambilan keputusan -Membangun sikap untuk dapat
menghadapi klien
35