LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 1 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

Mata Kuliah     : Semester:  SKS: Kode:

Pengantar Perpajakan II (Dua) 2 SKS MKK 61 4 202
Dosen Pengampu/Penanggungjawab : 
Program Studi : Dosen PJMK : Eko Edy Susanto, SE., M.Ak
Manajemen Dosen Pengampu : 1. Eko Edy Susanto, SE., M.Ak
2. Lilik Handayani, SE., MM

Mata Kuliah Prasyarat -

Capaian Pembelajaran  Mahasiswa mampu secara mandiri menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan
Lulusan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di Indonesia.
Capaian Pembelajaran Dengan mengikuti mata kuliah ini, diharapkan mahasiswa mampu memahami ketentuan-ketentuan perpajakan dan jenis-jenis
Matakuliah perpajakan yang berlaku di Indonesia
Deskripsi Matakuliah Mata kuliah perpajakan ini memberikan pengetahuan lebih dalam terhadap ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia,
memperkenalkan perpajakan kepada mahasiswa, mulai dari jenis perpajakan hingga perhitungan nilai perpajakan
Referensi 1. Mardiasmo. 2019. Perpajakan, Edisi 2019. Yogyakarta, Andi Publisher
2. Waluyo. 2017. Perpajakan Indonesia, Edisi 12. Jakarta, Salemba Empat
3. Undang – Undang Perpajakan

1
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 2 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

Penilaian
Pert. Sub-CPMK / Metode
Indikator Bahan Kajian Pengalaman Belajar (Jenis dan Bobot Waktu Referensi
ke - Kemampuan Khusus Pembelajaran
Kriteria)
2 Mahasiswa mampu 1. Memahami perbedaan 1. Pengertian Pajak Ceramah, Mahasiswa memahami Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
memahami pajak dan retribusi 2. Perbedaan Pajak brainstorming, jenis-jenis pajak, tarif aktivitas Hal. 1-19
pengertian dan jenis- 2. Mengkatagorikan pajak dengan Retribusi Lain diskusi pajak, dan ketentuan mahasiswa
jenis perpajakan yang sesuai golongan dan 3. Pembagian Pajak
terhapusnya utang
ada di Indonesia pemungutannya menurut Golongan, Sifat Lulus apabila
3. Memahami tata cara dan pemungutannya pajak nilai > 60%
pemungutan pajak 4. Cara Pemungutan Pajak
4. Mengelompokkan tarif- 5. Tarif Pajak
tarif pajak sesuai 6. Terhapusnya Utang
jenisnya Pajak
5. Memahami ketentuan
terhapusnya hutang
pajak
3 Mahasiswa mampu 1. Memahami pengertian 1. Pengertian-pengertian Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
memahami ketentuan NPWP, tata cara dalam ketentuan umum brainstorming, mendengarkan aktivitas Hal. 21-
pelaporan dan pendaftaran NPWP 2. NPWP diskusi penjelasan dosen mahasiswa 50
penyampaian Surat dan penghapusan 3. Kewajiban mendaftarkan tentang pengertian
Pemberitahuan (SPT) NPWP diri dan pelaporan serta ketentuan NPWP Lulus apabila
pajak 2. Memahami pengertian kegiatan usaha dan ketentuan nilai > 60%
SPT dan ketentuan 4. Pengertian SPT penyampaian SPT
penyampaian SPT 5. Penyampaian SPT bagi

2
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 3 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

wajib pajak

4 Mahasiswa mampu 1. Memahami ketentuan 1. Pejabat Penagihan Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
memahami ketentuan penagihan pajak, baik Pajak brainstorming, mendengarkan lembar kerja Hal 77-95
penagihan pajak, secara paksa maupun 2. Juru Sita Pajak dan diskusi penjelasan dosen mahasiswa 2. Materi 3 :
penagihan dengan tidak Tindakan Pencegahan tentang pengertian dan PPSP
surat paksa, tata cara 2. Memahami proses dan 3. Penagihan Pajak ketentuan penagihan Lulus apabila
pengajuan keberatan tata cara pengajuan dengan Surat Paksa pajak, tata cara nilai > 60%
dan banding keberatan 4. Penyitaan dan Lelang penagihan, penyitaan,
3. Mengelompokkan 5. Pencegahan dan pengajuan keberatan
kondisi untuk lelang Penyandaraan dan banding, serta
maupun penyendaraan ketentuan lelang dan
penyitaan
5-6 Mahasiswa mampu 1. Memahami subjek dan 1. Tarif PPh pasal 21 Diskusi, Mahasiswa Pengamatan, 2x 2 x 90 1. Buku 1.
menghitung PPh objek PPh Pasal 21 2. Subjek PPh pasal 21 pemaparan mendengarkan lembar kerja 10% menit Hal. 215
Pasal 21 yang 2. Mengkatagorikan jenis 3. Objek PPh pasal 21 materi, penjelasan dosen mahasiswa – 279
dibebankan kepada penghasilan yang 4. Tata cara menghitung pengerjaan tentang pengertian dan 2. Materi
karyawan dibebankan kepada PPh Pasal 21 soal ketentuan perhitungan Lulus apabila 3: PPh
PPh Pasal 21 5. Ketentuan Khusus PPh Pasal 21, dan nilai > 60% Pasal 21
3. Memahami ketentuan Pemotongan PPh mahasiswa berlatih
perhitungan PPh Pasal Pasal 21 soal menghitung
21, baik dengan 6. Penghitungan PPh besaran PPh Pasal 21
perhitungan THR Pasal 21 THR dan non THR
maupun non THR 7. PPh pasal 21 yang
ditangung pemerintah
8. PPh Pasal 21 atas

3
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 4 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

penghasilan pegawai
dari pemberi kerja
kriteria tertentu
7 Mahasiswa mampu 1. Mengkatagorikan jenis 1. Pemungut pajak PPh Diskusi, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
menhitung besaran PPh pasal 22 Pasal 22 pemaparan mendengarkan lembar kerja Hal. 288-
PPh Pasal 22 untuk 2. Membedakan tarif PPh 2. Tarif Pajak PPh Pasal materi, penjelasan dosen mahasiswa 296
impor maupun pasal 22 untuk impor 22 pengerjaan tentang katagori PPh 2. Materi
produksi dan produksi 3. Saat terutang dan soal Pasal 22 impor dan Lulus apabila 3: PPh
3. Mengkatagorikan jenis Pelunasan PPh Pasal produksi, perbedaan nilai > 60% Pasal 22
tarif PPh pasal 22 untuk 22 tarif PPh Pasal 22, dan
impor 4. Tata cara pemungutan, mahasiswa berlatih
4. Menghitung besaran penyetoranm dan soal menghitung PPh
PPh Pasal 22 atas impor pelaporan PPh Pasal Pasal 22 atas produksi
dan produksi industri 22 industri
5. Perhitungan PPh Pasal
22
9 Mahasiswa mampu 1. Memahami definisi dan 1. Pemotong pajak dan Diskusi, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
menghitung besaran kriteria PPh Pasal 23 saat terutangnya pemaparan mendengarkan lembar kerja Hal. 299-
PPh Pasal 23 yang 2. Mengkatagorikan tarif 2. Tarif dan Objek Pajak materi, penjelasan dosen mahasiswa 306
dibebankan kepada PPh Pasal 23 sesuai 3. Perlakuan PPh Pasal pengerjaan tentang jenis-jenis 2. Materi
jasa dengan jenis 23 atas royalty soal pekerjaan yang Lulus apabila 3: PPh
pekerjaannya 4. Perlakukan PPh Pasal dibebani PPh Pasal 23, nilai > 60% Pasal 23
3. Memahami ketentuan 23 atas sewa jenis-jenis tarif PPh
perhitungan PPh Pasal 5. Penghasilan atas jasa pasal 23, dan
23 keuangan\ mahasiswa berlatih
4. Menghitung besaran 6. Perhitungan PPh Pasal soal menghitung PPh

4
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 5 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

PPh Pasal 23 atas 23 Pasal 23

pekerjaan
10 Mahasiswa mampu 1. Memahami definisi 1. Definisi PPh pasal 4 Diskusi, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit Materi 3 :
menghitung besaran PPh final ayat 2 pemaparan mendengarkan lembar kerja PPh Pasal 4
PPh final pasal 4 ayat 2. Mengkatagorikan 2. Jenis usaha yang materi, penjelasan dosen mahasiswa ayat 2
2 atas transaksi yang jenis-jenis transaki dibebani PPh Pasal 4 pengerjaan tentang jenis-jenis
berkaitan dengan yang dikenakan PPh ayat 2 soal pekerjaan yang Lulus apabila
pekerjaan dan PPh Pasal 4 ayat 2 3. Tarif PPh Pasal 4 ayat dibebani PPh Pasal 4 nilai > 60%
Pasal 23 3. Membedakan 2 ayat 2, jenis-jenis tarif
transaksi yang 4. Perhitungan PPh Pasal PPh pasal 4 ayat 2,
dikenakan PPh Pasal 4 ayat 2 dan mahasiswa berlatih
4 ayat 2 dan PPh soal menghitung PPh
Pasal 23 Pasal 4 ayat 2
4. Menghitung besaran
PPh pasal 4 ayat 2
11 Mahasiswa mampu 1. Membedakan PPh 1. Subjek dan Objek Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
memahami Pajak Badan Tahunan dan Pajak PPh Pasal 29 brainstorming, mendengarkan lembar kerja Hal. 321-
Penghasilan badan Angsuran PPh 2. Bentuk Usaha Tetap diskusi penjelasan dosen mahasiswa 339
tahunan (PPh Pasal Tahunan (BUT) tentang jenis-jenis 2. Materi
29) dan Angsuran 2. Memahami tarif PPh 3. Tarif Pajak PPH Pasal penghasilan yang Lulus apabila 3: PPh
PPh tahunan (Pph Pasal 29 29 dikenakan pajak badan nilai > 60% Pasal 29
Pasal 25) 3. Memahami tata cara 4. Ketentuan perhitungan tahunan dan tata cara
perhitungan PPh Pasal PPh Pasal 29 dan 25 perhitungan pajak
29 dam PPh Pasal 25 tahunan
12 Mahasiswa mampu 1. Memahami definisi 1. Permohonan kredit Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit 1. Buku 1.
memahami kredit pajak luar negeri pajak luar negeri brainstorming, mendengarkan lembar kerja Hal.307-

5
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 6 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

Perhitungan kredit 2. Mengkatagorikan jenis- 2. Perlakuan Perpajakan diskusi penjelasan dosen mahasiswa 317
atas pajak luar negeri jenis penghasilan yang dan Penentuan tentang kredit pajak 2. Materi
untuk PPh Pasal 24 dapat digabungkan Sumber Penghasilan luar negeri dan Lulus apabila 3: PPh
3. Memahami 3. Penggabungan perhitungan kredit nilai > 60% Pasal 24
perhitungan kredit Penghasilan pajak yang merupakan
pajak luar negeri untuk 4. Penghitungan tata cara penggabungan
wajib pajak orang kredit pajak luar negeri penghasilan atas
pribadi dan badan orang pribadi penghasilan darii luar
4. Memahami perlakuan 5. Penghitungan tata cara negeri
pajak terhadap kredit pajak luar negeri
kerugian di luar negeri badan
6. Kerugian di luar negeri
13 Mahasiswa mampu 1. Memahami perbedaan 1. Pajak pertamabahan Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit Materi 3 :
memahami PPn dengan PPh nilai brainstorming, mendengarkan lembar kerja PPN dan
Perhitungan pajak 2. Memahami 2. Tarif PPN diskusi penjelasan dosen mahasiswa PPnBM
pertambahan nilai perhitungan pajak 3. Jenis Barang yang tentang dasar
(PPN) dan Pajak pertambahan nilai dikenakan PPN pengenaan PPN, Lulus apabila
Pertambahan Nilai untuk barang-barang 4. Jenis Jasa yang menkatagorikan PPn nilai > 60%
atas Barang mewah maupun jasa kena dikenakan PPN dan PPnBM
(PPnBM) pajak 5. Jenis Barang dan Jasa
3. Mengkatagorikan jenis- yang Tidak dikenakan
jenis BKP dan JKP PPN
4. Mengetahui perbedaan
PPN dan PPnBM
14-15 Mahasiswa mampu 1. Memahami pengertian 1. Pajak Bumi & Ceramah, Mahasiswa Pengamatan, 5% 90 menit Materi 3 :
memahami PBB P2 Bangunan Perkotaan brainstorming, mendengarkan lembar kerja Pajak Bumi

6
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 7 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

perhitungan dan 2. Memahami perbedaan dan Pedesaan diskusi penjelasan dosen mahasiswa dan
pengenaan pajak PBB daerah dan PBB 2. PBB P2 dan PBB tentang UU PDRD, Bangunan
bumi dan bangunan Pusat pusat dasar pengenaan tarif Lulus apabila
3. Memahami tarif PBB 3. Tarif PBB daerah dan PBB P2, dan cara nilai > 60%
4. Memahami Pusat perhitungan pajak
perhitungan NJOP dan 4. NJOP dan NJOPTPKP sesuai denga NJOP
NJOTKP 5. Perhitungan PBB P2
16 Mahasiswa mampu Memahami materi yang Materi yang diberikan Pengerjaan Mahasiswa lembar kerja 25% 90 menit
mengevaluasi diri pernah diberikan di dalam setelah Ujian Tengah soal mengerjakan soal mahasiswa
mengenai materi kelas Semester (UTS) sebagai latihan untuk Lulus apabila
yang sudah diberikan ujian akhir semester nilai > 60%
UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)

Tugas mahasiswa dan penilaiannya:

1. Kehadiran dan Partisipasi = 20%
2. Tugas (Individu dan Kelompok) = 30%
3. UTS = 20%
4. UAS = 30%

Balikpapan, 02 Maret 2022

7
 LOGOPT KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BALIKPAPAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

No. Dokumen No. Revisi Halaman 8 dari 38 Tanggal Terbit
02 Maret 2022

Mengetahui Ketua Program Studi Dosen PJMK Dosen Pengampu

Dasriyan Saputra, SE., MM Eko Edy Susanto, SE., M.Ak Eko Edy Susanto, SE., M.Ak
NIDN. 1125059101 NIDN. 1106019301 NIDN. 1106019301

Lilik Handayani, SE., MM

NIDN. 1123038801