Dokumen 1

PRIMA ELEKTRONIK BKK No.

Cek No.
:
:
BKK12-1
PE12-01
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 01 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : Bagian Gaji dan Upah

Jumlah Dibayar : Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran gaji dan upah yang terutang pada bulan November 2015
Wages & Salaries Rp 9,500,000

Rp 9,500,000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

Dokumen 2
BKM No. : VKK12-1

PRIMA ELEKTRONIK Tanggal : 01 Desember 2015

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada: : Percetakan Aksara, Jalan Pramuka No.109, Jakarta

Jumlah Dibayar : Delapan Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran pembuatan brosur Desember 2015

Rp 825,000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan oleh,

( Widi Astuti ) ( Marzuki ) ( )

1
 Dokumen 3
BKM No. : BKM12-1
PRIMA ELEKTRONIK Cek No. : KS-150

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 02 Desember 2015

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT Karya Sejati

Jumlah Diterima : Sembilan Puluh Dua Juta Tujuh Ratus Delapan Ribu Rupiah

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit

tertanggal 26 November 2015. Termin 2/10, n/30, 1%

###
Rp 92,708,000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

Dokumen 4

PRIMA ELEKTRONIK VKK No. :

Tanggal :
VKK12-2
02 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Kantor PLN, Jakarta

Jumlah Dibayar : Tujuh Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran rekening listrik bulan November 2015

Rp 700,000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

( Widi Astuti ) ( Marzuki ) ( )

2
 Dokumen 5
No. Faktur : F-12/01
PRIMA ELEKTRONIK Tanggal : 03 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Termin : 2/10, n/30, 1%

Kepada : Toko Karya Sejati

Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875

FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
10 PAC 07VD AC 400Watt 3,300,000 33,000,000 PPN
8 PAC 05WD AC 690Watt 3,900,000 31,200,000 PPN
Subtotal 64,200,000
PPN 6,420,000
Freight Collected 50,000 NT
Total 70,670,000

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibukukan oleh,

Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( ______________________ )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 6

PRIMA ELEKTRONIK VKK No. : VKK12-3

Tanggal : 04 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Kantor Telkom, Jakarta

Jumlah Dibayar Enam Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran rekening telepon bulan November 2015

RP 600.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

( Widi Astuti ) ( Marzuki ) ( )

3
4
 Dokumen 7
No. Faktur : FG.12760
GALAXY ELETRONIK Tanggal : 06 Desember 2015
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350 Termin : 3/10, n/30

Kepada : PT PRIMA ELEKTRONIK

JL. Jendral Soedirman No.99
Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
15 PAC 07VD AC 400Watt 3,000,000 45,000,000 PPN
10 PAC 05WD AC 690Watt 3,600,000 36,000,000 PPN
Subtotal 81,000,000
PPN 8,100,000
Freight Paid 35,000 NT
Total 89,135,000

Bagian Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,

Hadi Sulis

Hadi Suwignyo Sulistyowati ( ______________________ )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 8

PRIMA ELEKTRONIK VKK No. : VKK12-3

Tanggal : 04 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Toko Trinity, Jalan Abdurahman Saleh No.91 Jakarta

Jumlah Dibayar Tujuh Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembelian perlengkapan toko

RP 700.000

Kasir Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

( Widi Astuti ) ( Marzuki ) ( )

3
4
 BM No. :
PRIMA ELEKTRONIK Tanggal :
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

: Berdasar nota kredit No.RGS15-14 tgl 6/12/2015., mohon dikirimkan

kembali barang dagangan yang dibeli dari PT Galaxy Eletronik pada
tanggal 8 Desember 2011. Adapun perhitungan harga barang sbb:
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp)
2 PAC 07VD AC 400Watt 3,000,000 6,000,000
2 PAC 05WD AC 690Watt 3,600,000 7,200,000
Sub Total 13,200,000
PPN 10% 1,320,000
Freight Paid -
Total 14,520,000
Direktur, Kabag.Keuangan Dibukukan,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniarsih, SE., Akt) ( )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
No. 010.000-09.00000097

No. Faktur :
GALAXY ELETRONIK Tanggal :
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350 Order Pembelian :
NOTA KREDIT
Kepada : PT PRIMA ELEKTRONIK RG5-14/08 Desember 2015
JL. Jendral Soedirman No.99
Jakarta
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pembelian barang yang rusak:
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp)
2 PAC 07VD AC 400Watt 3,000,000 6,000,000
2 PAC 05WD AC 690Watt 3,600,000 7,200,000
Subtotal 13,200,000
PPN 10% 1,320,000
Freight Paid -
Total 14,520,000

Bagian Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,

Hadi Sulis

Hadi Suwignyo Sulistyowati ( ______________________

14
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

14
 Dokumen 9
BM12-1
08 Desember 2015

Tax
PPN
PPN

NT

Dokumen 10
FG.12760
06 Desember 2015
3/10, n/30

g yang rusak:
Tax
PPN
PPN

Tax

( ______________________ )

14
14
 PRIMA ELEKTRONIK Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BKK No.
Cek No.
:
:
PE Tanggal :

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada : PT Galaxy

Jumlah Dibayar : Delapan Puluh Lima Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pelunasan Faktur No.FG.12569 tertanggal 23 November 2015

Rp 85,

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibuk

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE., Akt) (

No. Faktur :
PRIMA ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal :
PE Termin :

Kepada : Toko Citra

Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
FAKTUR PENJUALAN

Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

12 PAC 07VD AC 400Watt 3,300,000 39,600,000 PPN

9 PAC 05WD AC 690Watt 3,900,000 35,100,000 PPN
Subtotal 74,700,000
PPN 7,470,000
Freight Collected 55,000 NT
Total 82,225,000

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibu

Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) (

9
 Dokumen 11
BKK12-2
PE12-02
10 Desember 2015

I KAS KELUAR

Delapan Puluh Lima Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah

Rp 85,800,000

Dibukukan oleh,

Dokumen 12
F-12/02
10 Desember 2015
2/10, n/30, 1%

UR PENJUALAN

Dibukukan oleh,

10
 Dokumen 13
VKK No. : VKK12-5
PRIMA ELEKTRONIK
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 11 Desember 2015
PE
VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada : Jasa Reparasi

Jumlah Dibayar : Delapan Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah

Keterangan : Reparasi dan pemeliharaan alat kantor

Rp 875,000

Pemegang Kas Kecil, Yang menerima, Dibukukan oleh,

( Widi Astuti ) ( Marwanto ) ( )

Dokumen 14
No. Faktur : F-12/02
PRIMA ELEKTRONIK Tanggal : 10 Desember 2015

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

Termin : 2/10, n/30, 1%

NOTA KREDIT
Tanggal 14 Desember 2015/NKr12-1

Kepada : Toko Citra

Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibukukan oleh,

8
Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

9
 BKK No. :
PRIMA ELEKTRONIK Cek No. :

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

Tanggal :

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Indah

Jumlah Diterima : Seratus Delapan Belas Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Diterima pelunasan piutang dari Toko Indah atas faktur No.F-11/09 tertanggal 23 November 2

Rp 118,80

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukuka

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE., Akt) (

No.Not :
Tangga :
Termin :

Kepada : Pelanggan Penjualan Tunai

NOTA KONTAN

Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

14 PAC 07VD AC 400Watt 3,200,000 44,800,000 PPN

16 PAC 05WD AC 690Watt 3,800,000 60,800,000 PPN
Subtotal 105,600,000
PPN 10,560,000
Freight Collected 55,000 NT
Total 116,215,000

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibuku

Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) (

10
 Dokumen 15
BKM12-2
I124
15 Desember 2015

KTI KAS MASUK

Seratus Delapan Belas Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah

ri Toko Indah atas faktur No.F-11/09 tertanggal 23 November 2015

Rp 118,800,000

Dibukukan oleh,

Dokumen 16
NK 01
16 Desember 2015
COD

NOTA KONTAN

Dibukukan oleh,

11
 BKK No. :
PRIMA ELEKTRONIK Cek No. :

PEJalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal :

BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kep : Pemegang Saham

Jumlah Diba : Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

Keterangan : Pembayaran dividen terutang

Rp 3,50

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE., Akt) (

PT JAYA ELEKTRONIK No.Faktur :

Jl. Ki Mangunsarkoro, Kampung Kali, Jakarta Tlp. (021) 715 300 760 Tanggal :
Termin :
KepaPT PRIMA ELEKTRONIK
JL. Jendral Soedirman No.99

FAKTUR PENJUALAN

Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax

8 PAC 07VD AC 400Watt 2,950,000 23,600,000 PPN

11 PAC 05WD AC 690Watt 3,650,000 40,150,000 PPN

Subtotal 63,750,000
PPN 6,375,000
Freight Paid 45,000 NT
Total 70,170,000

Bag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibukuka

adinar indah
Adinar, SE (Indah, SE., Akt) (
12
13
 Dokumen 17
BKK12-3
PE12-03
20 Desember 2015

UKTI KAS KELUAR

Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

Rp 3,500,000

Dibukukan oleh,

Dokumen 18

F.Jy.3155
19 Desember 2015
COD

KTUR PENJUALAN

Dibukukan oleh,

)
14
15
 Dokumen 19
PRIMA ELEKTRONIK BKK No. : BKK12-4

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Cek No. : PE12-04

Tanggal : 20 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : BCA Jakarta

=Lima Juta Lima Ratus Ribu Rupiah==

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan kartu kredit Bulan November 2015

Rp 5,500,000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

Dokumen 20
BKK No. : BKK12-5
PRIMA ELEKTRONIK Cek No. : PE12-05

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

Tanggal : 22 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Bank Mandiri, Jakarta

===Dua Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah===

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Angsuran hutang kepada Bank Mandiri

Angsuran Rp 25,000,000
Bunga Rp 2,500,000

Rp 27,500,000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE) (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

5
empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah

6
 Dokumen 21
No. Faktur : PE.1602
PLANET ELETRONIK Tanggal : 23 Desember 2015
Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 Termin : 3/10, n/30

Kepada : PT PRIMA ELEKTRONIK

JL. Jendral Soedirman No.99
Jakarta

FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
14 PAC 07VD AC 400Watt 2,920,000 40,880,000 PPN
15 PAC 05WD AC 690Watt 3,610,000 54,150,000 PPN
Subtotal 95,030,000
PPN 9,503,000
Freight Paid 45,000 NT
Total 104,578,000

Bagian Pemasaran, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,

Rudi Febriyanti
Rudi Handoko Febriyanti ( ______________________ )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 22

PRIMA ELEKTRONIK No.Fakt : F-12/03

Tanggal : 24 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Termin : 2/10, N/30, 1%

FAKTUR PENJUALAN

Kabag. Pemasaran Kabag.Keuangan Dibukukan oleh,

Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

3
4
 Dokumen 23

TOKO CITRA
No. Order : SOC12-7
Tanggal : 24 Desember 2015
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766

Kepada : PT PRIMA ELEKTRONIK

JL. Jendral Soedirman No.99
Jakarta

SURAT ORDER PEMBELIAN

Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
20 PAC 07VD AC 400Watt 3,300,000 66,000,000 PPN
15 PAC 05WD AC 690Watt 3,900,000 58,500,000 PPN
Subtotal 124,500,000
PPN 12,450,000
Freight Collected 100,000 NT
Total 137,050,000

Bagian Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,

Hayat Sanusi Indah

Hayat Sanusi Indah ( ______________________ )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 24

PRIMA ELEKTRONIK BKM No :

Cek No. :
BKM12-3
I130
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 24 Desember 2015

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Indah, Jakarta

Jumlah Diterima Tiga Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Keterangan : Piutang sebesar Rp 6.900.000 yang telah dihapuskan bulan Juli 2015,
ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

RP 3.450.000

Direktur, Kabag.Keuangan Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE) (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

3
4
 Dokumen 25
No. Faktur : F-12/04
PRIMA ELEKTRONIK Tanggal : 27 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta No.Order : SOC12-7
Tanggal : 24 Desember 2015

Kepada : Toko Citra

Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766

FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
20 PAC 07VD AC 400Watt 3,300,000 66,000,000 PPN
15 PAC 05WD AC 690Watt 3,900,000 58,500,000 PPN
Subtotal 124,500,000
PPN 12,450,000
Freight Collected 100,000 NT
Total 137,050,000

Kabag. Pemasaran, Kabag.Keuangan, Dibukukan oleh,

Endang Utari, SE (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( ______________________ )

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokumen 26

PRIMA ELEKTRONIK BKM No :

Cek No. :
BKM12-4
CP129
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 29 Desember 2015

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari : Toko Persada, Jakarta

Jumlah Diterima Delapan Puluh Empat Juta Empat Ratus Tiga Puluh Enam Ribu Rupiah

Keterangan : Pelunasan piutang dari Toko Persada tertanggal 25 November 2015

denda keterlambatan 1%

Rp 84,436,000

Direktur, Kabag.Keuangan Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE) (Sita Yuniasih, SE., Akt) ( )

3
4
 Dokumen 27
PRIMA ELEKTRONIK BKK No. : BKK12-6

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Cek No. : PE12-06

Tanggal : 30 Desember 2015

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Pemegang Dana Kas Kecil

Jumlah Dibayar : ==Tiga Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah==

Keterangan : Pengisian dana kas kecil bulan Desember 2015

Rp 3,700,000

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

5
==Tiga Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah==

6
 Dokumen 28
PRIMA ELEKTRONIK BM No. : BM12-2

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 31 Desember 2015

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Diterima rekening koran dari Bank bahwa bank telah mendebet
kita bea administrasi sebesar Rp 75.000,00 dan telah mengkredit kita
pendapatan bunga Rp. 480.000,00

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

Dokumen 29
PRIMA ELEKTRONIK Memorial
Tanggal
:
:
BM12-3
31 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Beban yang belum dibayar hingga 31 Desember 2015 adalah:
Gaji Karyawan Rp 9.500.000,00
Listrik, air dan telepon Rp 1.300.000,00

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

5
 Dokumen 30
PRIMA ELEKTRONIK BM No. : BM12-4

PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 31 Desember 2015

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
Beban Asuransi Rp 300.000,00
Beban Sewa Rp 500.000,00
Perlengkapan Toko yang terpakai Rp 3.335.000
Taksiran Kerugian Piutang sebesar 3% dari saldo piutang akhir periode

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

Dokumen 31

PRIMA ELEKTRONIK Memorial

Tanggal
:
:
BM 12-5
31 Desember 2015
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
BUKTI MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Data penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2015:
Penyusutan Gedung Rp 2.560.000,00
Penyusutan Kendaraan Rp 3.255.000,00
Penyusutan Peralatan Rp 1.340.000,00

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) ( )

5
 PRIMA ELEKTRONIK BM No. :
PE Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal :

BUKTI MEMORIAL

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera
ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) badan dengan cara:
* Melakukan koreksi fiskal terlebih dahulu.
* Dasar Pengenaan Pajak adalah tarif tunggal sebesar 28%
* Catat PPh ke dalam Income Tax Expense (perhitungkan prep

Direktur, Kabag. Keuangan, Dibukukan oleh,

(Ahmad, SE ) (Sita Yuniasih, SE,. Akt.) (

5
 Dokumen 32
BM 12-6
31 Desember 2015

BUKTI MEMORIAL

Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai

faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera
ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable
Hitung Pajak Penghasilan (PPh) badan dengan cara:

* Dasar Pengenaan Pajak adalah tarif tunggal sebesar 28%

* Catat PPh ke dalam Income Tax Expense (perhitungkan prepaid income tax)

Dibukukan oleh,

( )

6
No. Tanggal Transaksi No.Bukti Transaksi Keterangan

1 1-Dec-15 BKK12-1 Dibayarkan kepada karyawan sebesar Rp 9.500.000,00 yaitu u

PE12-01
2 1-Dec-15 VKK12-1
3 2-Dec-15 BKM12-1
KS-150
4 2-Dec-15 VKK12-2
5 3-Dec-15 F-12/01
Dibayarkan kepada Percetakan Aksara Jalan Pramuka No.109
Diterima dari PT Karya Sejati, Jakarta sebesar Rp 94.600.000
Dibayar kepada kantor PLN sebesar Rp 700.000,00 untuk pem
Dijual Barang Dagang kepada PT Karya Sejati, barang dagang

Qty Item Description

10 PAC 07VD AC 400Watt
8 PAC 05WD AC 690Watt

6 4-Dec-15 VKK12-3 Dibayar kepada kantor Telkom, sebesar Rp 600.000,00 untuk

7 6-Dec-15 FG.12760 Dibeli barang dagang dari PT Galaxy Elektronik, barang dagan
Qty Item Description
15 PAC 07VD AC 400Watt
10 PAC 05WD AC 690Watt

8 7-Dec-15 VKK12-4 Dibayarkan kepada Toko Trinity, Jalan Abudurrahman Saleh N

9 8-Dec-15 BM12-1 Kepada: Tehnisi Akuntansi
Dari
Isi Memo: Retur pembelian ke PT Galaxy Elektronik, atas Fakt
Qty Item Description
2 PAC 07VD AC 400Watt
2 PAC 05WD AC 690Watt

10 8-Dec-15 RG5-14 NOTA KREDIT dari PT Galaxy Elektronik untuk PT Prima Elek
11 10-Dec-15 BKK12-2 Dibayarkan kepada PT Galaxy Elektronik untuk pelunasan Fak
PE12-02
12 10-Dec-15 F-12/02 Dijual Barang Dagang kepada Toko Citra, barang dagang beru
Qty Item Description
12 PAC 07VD AC 400Watt
9 PAC 05WD AC 690Watt

13 11-Dec-15 VKK12-5 Dibayarkan kepada jasa reparasi, uang sejumlah Rp 875.000,

14 14-Dec-15 NKr12-1 Diterima kembali barang dagang yang telah dijual kepada Toko
Qty Item Description
2 PAC 07VD AC 400Watt
1 PAC 05WD AC 690Watt

15 15-Dec-15 BKM12-2 Diterima pelunasan piutang dari Toko Indah atas faktur No.F-1
I124
16 16-Dec-15 NK 01 Diterima dari penjualan tunai barang dagang dari pelanggan tu
Qty Item Description
14 PAC 07VD AC 400Watt
16 PAC 05WD AC 690Watt

17 17-Dec-15 BKK12-3 Dibayar kepada pemegang saham perusahaan sebesar Rp 3.5

PE12-03

18 19-Dec-15 F.Jy.3155 Dibeli barang dagang dari PT Jaya Elektronik, barang dagang
Qty Item Description
8 PAC 07VD AC 400Watt
11 PAC 05WD AC 690Watt

19 20-Dec-15 BKK12-4 Dibayarkan kepada BCA, Jakarta sebesar Rp 5.500.000,00 un

PE12-04

20 22-Dec-15 BKK12-5 Dibayarkan kepada Bank Mandiri sebesar Rp 27.500.000,00, J

PE12-05 Angsuran Pinjaman Rp 25,000,000
Bunga Rp 2,500,000

21 23-Dec-15 PE.1602 Dibeli barang dagang dari PT Planet Elektronik, barang dagan
Qty Item Description
14 PAC 07VD AC 400Watt
15 PAC 05WD AC 690Watt

22 24-Dec-15 F-12/03 Dijual Barang Dagang kepada Toko Persada, barang dagang b
Qty Item Description
8 PAC 07VD AC 400Watt
11 PAC 05WD AC 690Watt
23 24-Dec-15 SOC12-7 Diterima surat order dari Toko Citra, barang dagang berupa:
Qty Item Description
20 PAC 07VD AC 400Watt
15 PAC 05WD AC 690Watt

24 24-Dec-15 BKM12-3 Diterima dari Toko Indah, Jakarta Rp 3.450.000 yaitu untuk pe
I130

25 27-Dec-15 F-12/04 Dikirim barang dagang yang telah dipesan oleh Toko Citra tang
SOC12-7 Qty Item Description
20 PAC 07VD AC 400Watt
15 PAC 05WD AC 690Watt

26 29-Dec-15 BKM12-4 Diterima pelunasan piutang dari Toko Persada atas faktur No.F
CP129
27 30-Dec-15 BKK12-6 Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2015 senila
PE12-06

Data Penyesuaian:
28 31-Dec-15 BM12-2 Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri per tanggal 3
Interest Income Rp 480,000.00
Bank Service Charge Rp 75,000.00

29 31-Dec-15 BM12-3 Beban yang belum dibayar hingga 31 Desember 2015 adalah:
Gaji Karyawan Rp 9.500.000,00
Listrik, air dan telepon Rp 1.300.000,00

30 31-Dec-15 BM12-4 Beban Asuransi Rp 300.000,00

Beban Sewa Rp 500.000,00
Perlengkapan Toko yang terpakai Rp 3.335.000
Taksiran Kerugian Piutang sebesar 3% dari saldo piutang akhi

31 31-Dec-15 BM 12-5 Penyusutan Gedung Rp 2.560.000,00

Penyusutan Kendaraan Rp 3.255.000,00
Penyusutan Peralatan Rp 1.340.000,00

32 31-Dec-15 BM 12-6 Menutup PPN (PPN Income dan PPN Outcome) ke perkiraan
Hitung Pajak Penghasilan (PPh Badan) dengan melakukan ko
Dasar Pengenaan Pajak adalah tarif tunggal sebesar 28%
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Pay
besar Rp 9.500.000,00 yaitu untuk pembayaran gaji karyawan Bulan November2015

Aksara Jalan Pramuka No.109, Jakarta sebesar Rp 825.000,00 yaitu pembuatan brosur untuk keperluan iklan
karta sebesar Rp 94.600.000,00 pelunasan faktur F-11/14 tertanggal 26 November 2015

esar Rp 700.000,00 untuk pembayaran rekening listrik bulan November 2015

T Karya Sejati, barang dagang berupa:

Price (Rp) Total (Rp) Tax

Rp 3,300,000 Rp 33,000,000 PPN
Rp 3,900,000 Rp 31,200,000 PPN
Sub Total Rp 64,200,000
PPN 10% Rp 6,420,000
Freight Collected Rp 50,000 NT
Total Rp 70,670,000

ebesar Rp 600.000,00 untuk pembayaran rekening telepon bulan November 2015

laxy Elektronik, barang dagang berupa:
Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,000,000 Rp 45,000,000 PPN
Rp 3,600,000 Rp 36,000,000 PPN
Sub Total Rp 81,000,000
PPN 10% Rp 8,100,000
Freight Paid Rp 35,000 NT
Total Rp 89,135,000

Jalan Abudurrahman Saleh No.91 Jakarta senilai Rp 700.000,00 untuk pembelian perlengkapan

T Galaxy Elektronik, atas Faktur No. FG.12760 tertanggal 6 Desember 2015:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,000,000 Rp 6,000,000 PPN
Rp 3,600,000 Rp 7,200,000 PPN
Sub Total Rp 13,200,000
PPN 10% Rp 1,320,000
Freight Paid - NT
Total Rp 14,520,000

ektronik untuk PT Prima Elektronik(transaksi retur 8 Desember 2015)

lektronik untuk pelunasan Faktur No.FG.12569 tertanggal 23 November 2015

ko Citra, barang dagang berupa:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,300,000 Rp 39,600,000 PPN
Rp 3,900,000 Rp 35,100,000 PPN
Sub Total Rp 74,700,000
PPN 10% Rp 7,470,000
Freight Collected Rp 55,000 NT
Total Rp 82,225,000

, uang sejumlah Rp 875.000,00 untuk reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor

 yang telah dijual kepada Toko Citra, Jakarta atas Faktur tertanggal 10 Desember 2015 dengan rincian:
Price (Rp) Total (Rp) Tax
3,300,000 6,600,000 PPN
3,900,000 3,900,000 PPN
Sub Total 10,500,000
PPN 10% 1,050,000
Freight Collected - NT
Total 11,550,000

Toko Indah atas faktur No.F-11/09 tertanggal 23 November 2015

ang dagang dari pelanggan tunai sebesar Rp 116.160.000,rincian:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,200,000 Rp 44,800,000 PPN
Rp 3,800,000 Rp 60,800,000 PPN
Sub Total Rp 105,600,000
PPN 10% Rp 10,560,000
Freight Collected - NT
Total Rp 116,160,000

m perusahaan sebesar Rp 3.500.000,00 untuk pembayaran dividen terutang

ya Elektronik, barang dagang berupa:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 2,950,000 Rp 23,600,000 PPN
Rp 3,650,000 Rp 40,150,000 PPN
Sub Total Rp 63,750,000
PPN 10% Rp 6,375,000
Freight Paid Rp 45,000 NT
Total Rp 70,170,000

a sebesar Rp 5.500.000,00 untuk pelunasan kartu kredit (credit card) bulan November 2015

i sebesar Rp 27.500.000,00, Jakarta dengan rincian:

anet Elektronik, barang dagang berupa:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 2,920,000 Rp 40,880,000 PPN
Rp 3,610,000 Rp 54,150,000 PPN
Sub Total Rp 95,030,000
PPN 10% Rp 9,503,000
Freight Paid Rp 45,000 NT
Total Rp 104,578,000

ko Persada, barang dagang berupa:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
3,300,000 26,400,000 PPN
3,900,000 42,900,000 PPN
Sub Total 69,300,000
PPN 10% 6,930,000
Freight Collected - NT
Total 76,230,000
ra, barang dagang berupa:
Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,300,000 Rp 66,000,000 PPN
Rp 3,900,000 Rp 58,500,000 PPN
Sub Total Rp 124,500,000
PPN 10% Rp 12,450,000
Freight Collected Rp 100,000 NT
Total Rp 137,050,000
Rp 3.450.000 yaitu untuk pelunasan piutang dagang 50% dari nilai sebesar Rp 6.900.000,00 yang telah dihapuskan pada bulan Juli 2

h dipesan oleh Toko Citra tanggal 24 Desember 2015:

Price (Rp) Total (Rp) Tax
Rp 3,300,000.00 Rp 66,000,000.00 PPN
Rp 3,900,000.00 Rp 58,500,000.00 PPN
Sub Total Rp 124,500,000.00
PPN 10% Rp 12,450,000.00
Freight Collected Rp 100,000.00 NT
Total Rp 137,050,000.00
Toko Persada atas faktur No.F-11/12 tertanggal 25 November 2015,denda keterlambatan 1 %

l bulan Desember 2015 senilai Rp 3.700.000,00

ari Bank Mandiri per tanggal 31 Desember 2015, menunjukkan informasi sbb:

a 31 Desember 2015 adalah:

i Rp 3.335.000
ar 3% dari saldo piutang akhir periode

PPN Outcome) ke perkiraan Prepaid PPN/PPN Payable

Badan) dengan melakukan koreksi fiskal terlebih dahulu. Ketentuan perpajakan yang digunakan adalah:
arif tunggal sebesar 28%
Expense dan Income Tax Payable atau Prepaid Income Tax
hapuskan pada bulan Juli 2015