KUIS

CV. JAYA SUPRANA bergerak dalam bidang Service Jasa Service Elektronik. Perusahaan sudah berjalan beberapa
periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 30 September 2008 dengan
posisi sebagai berikut.
Alamat: JI. Dharmawangsa No 10 Surabaya
No. NPWP: 57.728.187.4-606.000, tanggal 1 Januari 2007.
Berilah peringatan jika ada transaksi yang kurang atau lebih dari 1 (satu) tahun
Neraca Saldo & Chart of Account
Per 30 September 2008
Acc Name Currency Debit Credit
Kas IDR 1101 (cash/bank) Rp 2.500.000
Kas RM (RM 1500) 1102 (cash/bank) RM 4.500.000
Bank BNI IDR 1201 Rp 5.000.000
Piutang IDR 1301 Rp 2.500.000
Piutang RM (RM 500) 1302 RM 1.500.000
Persediaan 1401 (Inventory)
Perlengkapan Reparasi 1450 Inventory
Asuransi Dibayar Dimuka 1501.002 OCA
PPN Masukan OCL
Tanah 1600.001 FA 24.000.000
Gedung 1600.002 FA 360.000.000
Peralatan Reparasi 1600.003 FA 48.000.000
Akum Penyust Gedung 1700.001 XXX
Akum Penyust Peralatan Reparasi
1700.002 4.000.000
Hutang IDR 2101 Rp 2.500.000
Hutang RM (RM=150) 2102 RM 450.000
Hutang Angsuran Leasing
Hutang Lancar Lainnya
Hutang Penerimaan Barang
Hutang Bank Jangka Panjang
PPN Keluaran
Modal 300.000.000
Laba Ditahan 105.050.000
Opening Balance Equity
Pendapatan Servis Televisi
Pendapatan Servis Kulkas
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Beban Iklan
Beban Sewa Reparasi
Beban Perlengkapan Reparasi
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Peralatan Reparasi
Beban Gaji/Upah
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, & Telp
Beban Usaha lainnya
Pendapatan Bunga
Beban Bunga
Beban Pajak Bunga
Realize Gain or Loss
Unrealize Gain or Loss
TOTAL 448.000.000 448.000.000
Keterangan:

1
Mata Uang yang digunakan: IDR (1) dan RM (RM 1= Rp 3000) pada tanggal 30 September 2008
Saldo account xxx.xxx untuk akumulasi penyusutan gedung dan akumulasi penyusutan peralatan reparasi secara
otomatis akan dihitung oleh software accurate setelah melakukan periodic end.
Tipe Pelanggan: Umum, Khusus, dan Kas
Terms : C.O.D, Net 30, dan Net 60
Tidak ada Salesman
Metode Penilaian Persediaan: FIFO
Data Kode Pajak T, Name PPN 10, Description PPN 10%, Rate 10, Sales Tax PPN Keluaran, Purchase Tax PPN
Masukan
Daftar Customer (Pelanggan)
No Nama Currency Tanggal Saldo Tax 1 Type Term
C.01 Isabela Inc. RM 30 Sept 2008 RM 500 PPN 10 Umum Net 30
C.02 CV. Mandiri IDR 30 Sept 2008 RP 2.500.000 PPN 10 Khusus Net 60
C.03 Tunai IDR 30 Sept 2008 PPN 10 Kas C.O.D
Daftar Vendor (Pemasok)
No Nama Currency Tanggal SALDO Tax 1 Term
V.01 PT. Adi Jaya IDR 30 Sept 2008 RP 2.500.000 PPN 10 C.O.D
V.02 Amy Ltd. RM 30 Sept 2008 RM 150 PPN 10 C.O.D
V.03 Tunai IDR 30 Sept 2008 PPN 10 C.O.D
Aktiva Tetap
Tipe Aktiva Tetap Fiskal : Tipe Aktiva Tetap:
- Tanah:Tidak Disusutkan - Tanah Fiskal: Tanah
- Gedung: Garis Lurus 20 Tahun - Gedung Fiskal : Gedung
- Peralatan Reparasi: Garis Lurus 10 Tahun - Peralatan Reparasi Fiskal : Peralatan Reparasi
Daftar Aktiva Tetap:
Tanggal
No Nama Tipe Umur Metode Biaya
Perolehan/Pakai
FA-001 Tanah 1 Oktober 2006 Tanah - Non Deprec 24.000.000
FA-002 Gedung 1 Oktober 2006 Gedung 20 Garis Lurus 360.000.000
FA-003 Peralatan XXX Peralatan 10 Garis Lurus 48.000.000
Reparasi Reparasi

Transaksi Selama Bulan Oktober 2008

Tanggal No Transaksi
1 Oktober 2008 INV.10.01 Pendapatan servis televisi tunai (Rp 1.000.000) dan servis kulkas tunai (Rp
1.000.000)
3 Oktober 2008 INV.10.02 Membayar premi asuransi kepada PT. Niaga Life untuk jangka waktu satu tahu
kedepan sebesar Rp 480.000 dengan menggunakan Cek Bank BNI
4 Oktober 2008 INV.10.03 Membayar semua hutang pada Amy Ltd. pada saldo awal dengan menggunakan
Cek Bank BNI (Kurs 3100/RM)
5 Oktober 2008 INV.10.04 Memperoleh pendapatan servis televisi secara kredit sebesar RM 300 dari
Isabela Inc. (Kurs 3200/RM)
Memperoleh pendapatan servis Kulkas secara kredit sebesar RM 500 dari
Isabela Inc. (Kurs 3200/RM)
6 Oktober 2008 INV.10.05 Membeli peralatan reparasi dari PT. Adi Jaya seharga Rp 2.500.000 dibayar
dengan uang muka sebesar Rp 1.000.000 tunai
7 Oktober 2008 INV.10.06 Mengambil uang tunai dari Bank BNI sebesar Rp 2.000.000
10 Oktober 2008 INV.10.07 Memasang iklan pada harian Jawa Pos sebesar Rp 300.000 dibayar tunai
11 Oktober 2008 INV.10.08 Membeli perlengkapan reparasi dari Amy Ltd. seharga RM 1.000 dibayar tunai
kas RM (Kurs 3000/RM)
13 Oktober 2008 INV.10.09 Menerima pelunasan piutang servis televisi dan kulkas dari Isabela Inc
(INV.10.04) melalui Bank BNI (Kurs 3050/RM)
22 Oktober 2008 INV.10.10 Membayar semua sisa hutang pada PT. Adi Jaya (INV.10.05) dengan
menggunakan Cek Bank BNI
31 Oktober 2008 INV.10.11 Menyesuaikan asuransi yang telah terpakai bulan ini sebesar Rp 40.000
31 Oktober 2008 INV.10.12 Mencatat hasil bunga dari Bank BNI sebesar Rp 25.000, dipotong pajak bunga
10% (Rp 2.500), biaya administrasi sebesar Rp 20.000
31 Oktober 2008 INV.10.13 Membayar gaji karyawan sebesar Rp 750.000 tunai kas ditangan
31 Oktober 2008 INV.10.14 Penyusutan aktiva tetap dengan Periode End dengan kurs 1 Ringgit = Rp 3150