Uraian

A. BPKAD
UMUM
1.        Peraturan Daerah tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah;
2.        Peraturan Bupati tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah;
3.        Peraturan Bupati tentang Kebijakan Akuntansi Keuangan Pemerintah Daerah;
4.        Peraturan Daerah mengenai Struktur Organisasi Perangkat Daerah (OPD);
5.        Peraturan mengenai tugas pokok dan fungsi (uraian tugas) OPD;
6.        Peraturan mengenai penatausahaan aset tetap;
7.        SK Bupati tentang Pengangkatan/Penunjukan Kuasa Bendahara Umum Daerah TA 2019;
8.         SK  Bupati  tentang  Pengangkatan/Penunjukan  Pejabat  Pengguna Anggaran/Kuasa  Pengguna Anggaran TA 
2019,  Bendahara  Penerimaan  dan  Bendahara  Pengeluaran  TA  2019  dan  Bendahara  Barang/Pengurus 
Barang/Penyimpan Barang TA 2019;
9.         SK  Bupati  tentang  Pengangkatan/Penunjukan  Pejabat  yang  Berwenang  Menandatangani  Surat  Perintah 
Membayar (SPM), Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dan Pengesahan Surat Pertanggungjawaban (SPJ);
10.  Peraturan  Daerah  tentang  Anggaran  Pendapatan  dan  Belanja  Daerah  (APBD)  TA  2019  dan  Perubahannya 
(hard copy dan soft copy);
11.      Peraturan  Bupati  tentang  Penjabaran  Anggaran  Pendapatan  dan  Belanja  Daerah  (APBD)  TA  2019  dan 
Perubahannya (hard copy dan soft copy);
12.      SK Gubernur Sumatera Utara tentang Hasil Evaluasi atas Rancangan APBD Pokok dan APBD Perubahan 
TA 2019;
13.     Peraturan Daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA 2018;
14.     Peraturan Bupati tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA 2018 (hard copy dan soft
copy);
15.     SK Bupati tentang Standar Harga Satuan dan Standar Biaya Perjalanan Dinas TA 2019;
17.     SK Bupati tentang Penetapan Rekening SKPD TA 2019;
18.     SK Bupati tentang Penetapan Besaran Uang Persediaan untuk masing-masing SKPD TA 2019;
19.     Peraturan Daerah yang menjadi dasar pemungutan Pajak/Retribusi Daerah;
20.      Peraturan  Bupati  tentang  Mekanisme  Penganggaran,  Penyaluran  dan  Pertanggungjawaban  Belanja  Hibah, 
Bantuan Sosial dan Tak Terduga TA 2019;
21.     Peraturan Bupati mengenai alokasi dan mekanisme pertanggungjawaban belanja bantuan keuangan kepada 
desa (Alokasi Dana Desa dan Dana Desa) TA 2019;
22.     Peraturan Bupati dan perhitungan alokasi belanja transfer bagi hasil pajak daerah kepada Pemerintah Desa 
TA 2019;
25.      Surat  Edaran/Peraturan  Bupati  mengenai  Batas  Waktu  Penyampaian  SPM  di  akhir  TA  2019  (Kebijakan 
menghadapi akhir tahun anggaran)

BUD DAN KUASA BUD

1.        Buku Kas Umum BUD TA 2018 dan TA 2019 s.d.tanggal pemeriksaan (18 November 2019);
2.        Register SP2D TA 2018  dan TA 2019 s.d.tanggal pemeriksaan (18 November 2019);
3.        Daftar Outstanding SP2D TA 2018 yang dicairkan TA 2019 (apabila ada);
4.         Rekonsiliasi  Bank  Harian/Bulanan  TA  2018  (Desember)  dan  TA  2019  s.d.  tanggal  pemeriksaan  (18 
November 2019) 
5.        Rekening Koran Kas Daerah bulan Desember TA 2018 dan TA 2019 (1 Januari s.d. 18 November 2019);

6.        Register Pengesahan SPJ TA 2019 (soft copy dalam format excel);

7.        Buku Pemungutan dan Penyetoran PFK selama TA 2019 (hard copy dan soft copy dalam format excel);

8.     Register Surat Tanda Setoran (STS) yang diterbitkan selama TA 2019 (s.d. 18 November 2019);
9.     Bukti penyetoran PFK selama TA 2019;
10.     Rekening koran bendahara pengeluaran dan penerimaan bulan Desember 2018 dan TA 2019 (1 Januari s.d. 
18 November 2019);
11.     Rekening koran Puskesmas (FKTP) bulan Desember 2018 dan  TA 2019 (1 Januari s.d. 18 November 2019);

12.     Rekening koran Bendahara dana BOS TA 2019 (1 Januari s.d. 31 Desember 2019) dan 1 Januari 2020 s.d. 
tanggal pemeriksaan (soft copy dalam format excel);
 Uraian
13.     Daftar Gaji per SKPD per bulan dari bulan Januari s.d Desember 2019, dan Januari 2020 (soft copy dalam 
format excel);
14.     Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP2B) FKTP TA 2019 (softcopy);
15.     Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja (SP2B) dana BOS TA 2019 (sofcopy);

BIDANG ASET
1.     Rekapitulasi Hasil Pengadaan Barang (Aset) TA 2019 (hard copy dan soft copy dalam format excel);
2.      Buku  Induk  Inventaris  per  31  Desember  2018  (KIB A,  KIB  B,  KIB  C,  KIB  D,  KIB  E  dan  KIB  F)  dalam 
bentuk soft copy dalam format excel per SKPD.
3.     Berita Acara Rekonsiliasi Aset Tetap per SKPD dengan Bidang Aset;
4.          Dokumen  pendukung  mutasi  tambah  dan  mutasi  kurang  aset  tetap  selain  dari  Belanja  Modal  per  31 
Desember 2019 (softcopy dan hardcopy);
5.      Kertas Kerja penyusunan nilai aset tetap, akumulasi penyusutan di Neraca per 31 Desember 2019 serta 
beban penyusutan di LO per 31 Desember 2019 (softcopy dan hardcopy);
6.      Daftar mutasi kurang Konstruksi Dalam Pengerjaan TA sebelumnya, yang menjadi Aset Tetap di TA 2019 
(softcopy dan hardcopy);
7.      Daftar mutasi tambah Konstruksi Dalam Pengerjaan yang berasal dari Belanja Modal TA 2019 (softcopy dan 
hardcopy);
8.      Daftar mutasi tambah Aset Tetap yang berasal dari utang (s.d. 31 Desember 2019 belum dibayarkan) 
(softcopy dan hardcopy);
9.      Daftar Aset Tetap yang dimanfaatkan oleh pihak ketiga beserta dokumen perjanjiannya;
10. Daftar penghapusan aset tetap dan dokumen pendukung penghapusan aset tetap di TA 2019;

BENDAHARA KHUSUS BANTUAN

1.        SK Bupati tentang Penunjukan Bendahara Pengeluaran Bantuan Keuangan TA 2019;
2.        Proposal permintaan hibah, bantuan sosial, bantuan keuangan dan tak terduga;
3.        SK Bupati mengenai penerima dan alokasi dana hibah dan bantuan sosial TA 2019;
4.        Realisasi belanja belanja hibah, bantuan sosial, bantuan keuangan kepada desa dan tak terduga TA 2019;
4.        Laporan pertanggungjawaban belanja hibah, bantuan sosial, bantuan keuangan kepada desa dan tak terduga 
TA 2019;
5.        Monitoring pertanggungjawaban belanja belanja hibah, bantuan sosial, bantuan keuangan kepada desa dan 
tak terduga TA 2018.

BIDANG AKUNTANSI
1.    Register Pengembalian Belanja TA 2019 yang menjadi contra pos Belanja TA 2019;
2.    Laporan Keuangan SKPD per 31 Desember 2019 (softcopy dan hardcopy);
3.    Daftar  Hutang  Kepada  Pihak  Ketiga  (utang  belanja  dan  lainnya)  per  31  Desember  2018  (dan mutasinya) 
yang dibayarkan di TA 2019 (hard copy dan soft copy dalam format excel);
4.    Daftar Hutang Kepada Pihak Ketiga (utang belanja dan lainnya) per 31 Desember 2019 (hard copy dan soft 
copy dalam format excel);
5.        Daftar Kegiatan TA 2019 yang diluncurkan ke TA 2020/ Konstruksi Dalam Pengerjaan (hard copy dan soft
copy dalam format excel);
6.      Laporan Keuangan BUMD Per 31 Desember 2019 (softcopy dan hardcopy);
7.      Laporan Keuangan Gabungan/konsolidasian per SKPD per 31 Desember 2019 (softcopy dan hardcopy); 
8.          Daftar  Mutasi  Piutang  Neraca  terhadap  kenaikan/penurunan  pendapatan  pada  LO  per  31  Desember  2019 
(softcopy dan hardcopy);
9.          Daftar  Mutasi  Utang  Beban  pada  Neraca  terhadap  kenaikan/penurunan  beban  pada  LO  per  31  Desember 
2019 (softcopy dan hardcopy);
10.     Chart of Account (COA) sampai dengan level 5 dengan saldo per akun per 31 Desember 2019 (softcopy); 

11.    Daftar mutasi persediaan yang menjadi beban persediaan per OPD/SKPD dan per jenis persediaan pada LO 
per 31 Desember 2019 (softcopy dan hardcopy);
12. SPJ Fungsional per OPD/SKPD TA 2019 (s.d. tanggal pemeriksaan)

B. BLUD (apabila ada)

1.      Peraturan mengenai pembentukan BLUD;
 Uraian
2.      Peraturan mengenai kebijakan akuntansi dan sistem serta prosedur pengelolaan BLUD;
3.      Laporan pengesahan penerimaan dan belanja BLUD TA 2019;
4.       Laporan  Keuangan  BLUD  TA  2019  sebagai  entitas  pelaporan  dan  sebagai  entitas  akuntansi  (dua  jenis 
Laporan Keuangan);
5.       Rekening  koran  untuk  pendapatan  dan  belanja  BLUD  TA  2019  (1  Januari  s.d.  31  Desember  2019)  dan  1 
Januari 2020 s.d. tanggal pemeriksaan (hard copy dan soft copy dalam format excel);
6.      Rencana Bisnis dan Anggaran BLUD TA 2019 (hard copy dan soft copy dalam format excel);
7.      Daftar utang dan bukti pendukung utang per 31 Desember 2019;
8.      Daftar piutang dan bukti pendukung piutang per 31 Desember 2019;
9.     Daftar pembelian aset tetap yang dibiayai dari BLUD per 31 Desember 2019;
Catatan:  bendahara  pengeluaran  atau  penerimaan  dana  yang  mengelola  dana APBD  agar  menyiapkan  dokumen 
pada huruf C.

C. ORGANISASI PERANGKAT DAERAH

Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan
1.        Buku  Kas  Umum  Bendahara  Penerimaan  dan  Bendahara  Pengeluaran  TA  2019  dan  2020  s.d.  tanggal 
pemeriksaan (hard copy dan soft copy dalam format excel);
2.        Rekening  Koran  Bendahara  Pengeluaran  dan  Bendahara  Penerimaan  OPD  Tahun  2019  dan  2020  (s.d. 
tanggal pemeriksaan);
3.       Register Surat Perintah Membayar/SPM (soft copy dalam format excel);
4.       Register Surat Permintaan Pembayaran/SPP (soft copy dalam format excel);
5.       Register SP2D per jenis (soft copy dalam format excel);
6.       Register/Buku Pajak TA 2019 dan bukti penyetoran pajak/SSP (soft copy dalam format excel);
7.       Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Fungsional Pengeluaran dan Penerimaan TA 2019 (soft copy dalam format 
excel);
8.       Register STS yang diterbitkan selama TA 2019 (soft copy dalam format excel);
9.       Register/Buku pajak per jenis pajak TA 2019 (soft copy dalam format excel);
10.    Daftar Realisasi Fisik dan Keuangan per 31 Desember 2019;
11.    Bukti penyetoran sisa UP/GU/TU TA 2018 yang dibayarkan di TA 2019;
12.    Bukti penyetoran sisa UP/GU/TU TA 2019 yang dibayarkan di TA 2020;
13.    Daftar rincian perjalanan dinas (dalam/luar daerah) TA 2019 (format isian akan diberikan oleh Tim BPK atau 
mempergunakan format yang telah ada sebelumnya)

14. Khusus Dinas Pendidikan ditambah dengan:

a.         SK  Penetapan  penerima  Tunjangan  Profesi  Guru  dan  Tambahan  Penghasilan  TA  2019  (softcopy dalam 
format excel);
b.       Realisasi Penyaluran Tunjangan Profesi Guru TA 2019 (softcopy dalam format exce/);
c.        Realisasi Penyaluran Tambahan Penghasilan TA 2019 (softcopy dalam format excel);
d.       Laporan Penyaluran Tunjangan Profesi Guru dan Tambahan Penghasilan TA 2019;
e.        Gaji Terusan Tahun 2019 (softcopy dalam format excel);
f.        Daftar Perubahan Pegawai dan SKPP;

Pengurus Barang/Penyimpan Barang/Pengelola Barang Milik Daerah

1.       Laporan Pengadaan Barang (Aset) TA 2019  (hard copy dan soft copy dalam format excel);
2.       Kartu Inventaris Barang (KIB) A, B, C, D, E dan F s.d. 31 Desember 2019
3.        Kartu/Buku  Persediaan/Barang  Habis  Pakai  per  jenis  barang  TA  2019    (hard  copy  dan  soft  copy  dalam 
format excel);
4.       Berita Acara Pemeriksaan Fisik (Stock Opname) Persediaan per 31 Desember 2019;
5.      Laporan Mutasi persediaan per jenis persediaan (saldo awal + pembelian/pengadaan/penerimaan lainnya - 
penggunaan = saldo akhir per 31 Desember 2019);

PUSKESMAS
1.     Rekening koran pengelolaan dana FKTP bulan Desember 2018, TA 2019 (1 s.d. 31 Desember 2019) (hard 
copy dan soft copy dalam format excel);
2.     Buku Kas Umum bulan Desember TA 2018 dan 2019  (1 s.d. 31 Desember 2019) (hard copy dan soft copy 
dalam format excel);
 Uraian
3.     Surat Pertanggungjawaban (SPJ) Fungsional TA 2019;
4.     Rekapitulasi Penerimaan dan Belanja TA 2019;
5.     Surat Permintaan Pengesahan Penerimaan dan Belanja (SP3B) TA 2019

DINAS PENDIDIKAN
1.     SK/Peraturan mengenai Alokasi Dana BOS TA 2019;
2.     Rekening Koran Dana BOS TA 2019 dan 2020 s.d. tanggal pemeriksaan (soft copy dalam format excel);
3.     Laporan Penerimaan dan Pengeluaran per jenis belanja dana BOS TA 2019;
4.     Laporan pengadaan aset tetap yang diperoleh dari dana BOS TA 2019;
5.     Surat Permintaan Pengesahan Penerimaan dan Belanja (SP3B) TA 2019;

BADAN/DINAS PENDAPATAN
1.        Realisasi Biaya Pemungutan/Insentif Pajak dan Retribusi Daerah;
2.         Laporan  Realisasi  Penerimaan  Daerah  per  jenis  penerimaan  dan  per  OPD  selama  TA  2019  (Januari  s.d. 
Desember 2019);
3.         Data  Surat  Ketetapan  Pajak  Daerah  (SKPD)  yang  diterbitkan  selama  TA  2019  (soft  copy  dalam  format 
excel);
4.        Data penetapan, penagihan dan tunggakan masing-masing jenis Pajak Daerah selama TA 2018 dan TA 2019 
(soft copy dalam format excel);
5.            Daftar  mutasi  piutang  pajak  daerah  per  31  Desember  2018  dan  per  31  Desember  2019  (soft  copy  dan 
hardcopy);
6.      Daftar penyisihan piutang pajak daerah per 31 Desember 2019 (soft copy dan hardcopy);
5.        Data pemberian keringanan/penghapusan Pajak dan Retribusi Daerah selama TA 2019;
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy
Softcopy

Softcopy

Softcopy

Softcopy

Softcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy

Softcopy
Softcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy

Hardcopy
Hardcopy

Softcopy

Softcopy

Softcopy

Softcopy

Hardcopy
Hardcopy

Hardcopy
Hardcopy
Hardcopy
Softcopy
Hardcopy

Softcopy

Softcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy

Softcopy
Softcopy
Softcopy/Hardcopy
Hardcopy
Hardcopy
Softcopy

Hardcopy

Softcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy
Softcopy/Hardcopy

Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy
Softcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy

Softcopy

Softcopy

Softcopy/Hardcopy

Softcopy/Hardcopy
Softcopy/Hardcopy