BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI JAWA BARAT

Jl. Moch. Toha No. 164 Bandung Telp. (022) 5207294 Fax. (022) 5207898

Nomor : 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021 Bandung, 19 Maret 2021

Lampiran : 2 (dua) berkas
Perihal : Pemberitahuan Pemeriksaan

Kepada Yth.
Bupati Bekasi
di
Cikarang

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan Interim atas Laporan Keuangan Tahun

Anggaran 2020 pada Pemerintah Kabupaten Bekasi sesuai Surat Tugas Nomor
62/ST/XVIII.BDG/03/2021 tanggal 19 Maret 2021 (terlampir), kami akan melaksanakan tugas
pemeriksaan selama 30 hari di Cikarang dan 7 hari di Bandung. Pemeriksaan tersebut akan
dimulai tanggal 25 Maret 2021 dan akan berakhir tanggal 4 Mei 2021.

Dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan dokumen-dokumen

sebagaimana dimuat dalam lampiran surat ini. Dokumen-dokumen tersebut diharapkan dapat
kami terima paling lambat pada Senin, 29 Maret 2021. Dokumen lainnya yang belum
tercantum dalam surat ini akan kami mintakan kemudian dalam pelaksanaan pemeriksaan.

Demikian pemberitahuan kami. Atas bantuan dan kerja sama yang baik, kami ucapkan
terima kasih.

Ketua Tim,

Reza Maulana Kusuma

NIP. 198112192007081001

Tembusan Yth.:
1. Penanggung Jawab;
2. Wakil Penanggung Jawab;
3. Pengendali Teknis.
 Lampiran Surat Permintaan Dokumen Nomor 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021

DAFTAR PERMINTAAN DOKUMEN

1. Perbup Kebijakan Akuntansi Daerah (dalam format pdf);

2. Buku besar akun-akun pada laporan keuangan (dalam format excel);
3. Daftar penyesuaian (adjustment) saldo awal atas akun-akun LK TA 2020 (dalam
format excel) beserta dokumen pendukungnya (dalam format pdf);
4. Rekening Koran seluruh OPD (Termasuk BLUD) (dalam format excel).
5. Rincian dan dasar perhitungan pendapatan diterima dimuka (per OPD per jenis
pendapatan dalam format pdf, jika ada).
6. Perda terkait tarif pajak dan retribusi yang berlaku di tahun 2020 (dalam format
pdf).
7. Perda terkait penundaan dan/atau pengurangan pembayaran pajak dan retribusi
(dalam format pdf, jika ada).
8. Laporan kegiatan pengawasan dan pemantauan atas Dana Bergulir selama TA
2020, atau kebijakan yang akan diambil untuk penyelesaian Dana Bergulir (dalam
format pdf).
9. Laporan Keuangan BUMD TA 2020 Audited (dalam format pdf).
10. RUPS / surat penetapan dari BUMD/Perda terkait pembagian dividen (dalam
format pdf).
11. Dokumen Pengelolaan Aset Tetap (dalam format excel):
a. Kartu Inventaris Barang (KIB A, B, C, D, E, F) beserta Kartu Inventaris
Ruangan per 31 Desember 2020 (per OPD);
b. Daftar Berita Acara Serah Terima Aset Tetap TA 2020 per 31 Desember 2020
(per OPD);
c. Hasil Inventarisasi Aset Tetap dan Laporan Penilaian Kembali TA 2020 (jika
ada);
d. Laporan Hasil Kapitalisasi Aset Daerah per 31 Desember 2020;
e. Laporan Hasil Sensus Barang Milik Daerah (jika ada);
f. Laporan Rekonsiliasi Aset Tetap antara SKPD dan SKPKD TA 2019;
g. Daftar Bukti Kepemilikan Aset per 31 Desember 2020;
h. Daftar Penghapusan Aset dan BAST Penghapusan Aset TA 2020 (jika ada);
i. Daftar Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) per 31 Desember 2020;
12. SK Penghapusan Aset Tetap TA 2020 (dalam format pdf).
13. SK Penerimaan Hibah (dalam format pdf) beserta daftarnya (dalam format excel).
14. Naskah Perjanjian Hibah dari pemerintah pusat (dalam format pdf) beserta daftar
Penerimaan hibah dan berita acaranya (dalam format excel).
15. Naskah Perjanjian Hibah dari pemerintah pusat (dalam format pdf) beserta daftar
Belanja hibah dan berita acaranya (dalam format excel).
16. Kontrak perjanjian kerjasama BOT (dalam format pdf) dan Daftar pemantauan
penerimaan dari BOT sampai dengan TA 2020 (dalam format excel).
17. Daftar penerimaan fasum & fasos (dalam format excel).
18. Perda terkait fasum & fasos (dalam format excel).
19. Perjanjian/Kontrak Tanah dan Bangunan yang disewakan yang terdapat di akun
Aset Lain- lain (dalam format pdf) dan daftar yang memuat jangka waktu sewa,
penyewa, nilai sewa, dan pembayaran sampai dengan TA 2020 (dalam format
excel).
20. SPJ Administratif dan SPJ Fungsional s.d Desember 2020 (Kumulatif) (dalam
format excel).
 Lampiran Surat Permintaan Dokumen Nomor 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021

21. Berita Acara Stock Opname Persediaan (dalam format pdf) beserta rinciannya
(dalam format excel dan pdf).
22. Buku Pajak pengelolaan BOS (dalam format pdf dan excel).
23. Dasar perhitungan (Nilai kontrak, persentase pekerjaan, persentase pembayaran,
denda) Utang Belanja Modal (dalam format LRFK yang telah disampaikan
sebelumnya).
24. Dasar perhitungan utang Belanja Modal (dalam format excel).
25. STS, nota kredit atas penerimaan bonus produksi (dalam format pdf);
26. Bezetting pegawai bulanan selama tahun 2020 (dalam format excel);
27. Perhitungan Tunjangan/penerimaan lainnya pimpinan dan anggota DPRD (dalam
format excel.
28. Dokumen pertanggungjawaban Belanja Modal (atas pekerjaan-pekerjaan yang
disample/uji petik pada pemeriksaan interim – yang belum disampaikan):
a. Dokumen penawaran pemenang lelang dan seluruh lampirannya (dalam
format pdf);
b. Surat Perjanjian Kontrak dan Adendumnya (dalam format pdf)
c. Surat Perintah Mulai Pekerjaan (SPMK) (dalam format pdf)
d. Surat Penyerahan Lapangan (dalam format pdf)
e. Syarat-Syarat Umum Kontrak dan Syarat-Syarat Khusus Kontrak (dalam
format pdf)
f. Gambar Rencana (dalam format pdf dan dwg)
g. Daftar Kuantitas Harga & Analisa Harga Satuan Pekerjaan (dalam format pdf
dan excel)
h. Spesifikasi Teknik (dalam format pdf)
i. Metode Pelaksanaan (dalam format pdf)
j. Rincian CCO per item perkerjaan (dalam firmat excel) serta Justifikasi Teknik
(dalam format pdf)
k. Foto dan Video Dokumentasi Progres Pekerjaan (0%, 50%, dan 100%)
l. Jaminan Uang Muka (dalam format pdf)
m. Jaminan Pelaksanaan (dalam format pdf)
n. Jaminan Pemeliharaan (dalam format pdf)
o. Job Mix Formula (dalam format pdf)
p. Laporan Harian (dalam format pdf)
q. Laporan Kemajuan Mingguan (dalam format pdf)
r. Laporan Kemajuan Bulanan (dalam format pdf)
s. Data Pendukung Kualitas/Backup MC (dalam format excel)
t. Data Pendukung Kuantitas/Backup Final Quantity (dalam format excel)
u. Gambar Pelaksanaan terpasang/As Built Drawing (dalam format pdf dan dwg)
v. Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan Pertama/PHO (dalam format pdf)
w. Barita Acara Keterlambatan Pekerjaan / Pengenaan Denda (jika ada) (dalam
format pdf).
29. Buku Besar/Daftar penerima Bantuan Hibah, Bantuan Sosial dan Belanja Tidak
Terduga (dalam format ecxel).
30. Dasar pemberian Bantuan Hibah, Bantuan Sosial, dan Belanja Tidak terduga
(dalam format pdf).
31. Rincian tranfer bagi hasil pajak dan retribusi (dalam format excel).
 Lampiran Surat Permintaan Dokumen Nomor 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021

32. SP2D penyertaan Modal Pemerintah dan bukti penyertaaan modal sampai dengan
31 Desember 2020.
33. Dokumen Kas Dana BOS:
a. Register SP2B (dalam format excel);
b. Register SP3B (dalam format excel);
c. Kertas kerja penyusunan SP3B untuk SD Negeri (dalam format excel);
d. Kertas kerja penyusunan SP3B untuk SMP Negeri (dalam format excel);
e. BA Opname Kas BOS oleh Inspektorat (dalam format pdf); dan
f. BKU, Laporan Realisasi Pendapatan dan Belanja, Buku Pembantu Bank, Buku
Pembantu Pajak, Buku Panjar, Buku Pembantu Tunai, dan bukti kwitansi
belanja pada TA 2020.
34. Dokumen Kas BLUD:
a. SP2B (dalam format excel);
b. SP3B (dalam format excel);
c. Laporan Keuangan BLUD (dalam format pdf, word & excel);
d. BA Opname Kas BOS oleh Inspektorat (dalam format pdf); dan
e. Register SP2D, Register SPP, Register SPM, SPJ Fungsional, BKU, Laporan
Realisasi Pendapatan dan Belanja, Buku Pembantu Bank, Buku Pembantu
Pajak, Buku Panjar, Buku Pembantu Tunai, dan bukti kwitansi belanja pada
TA 2020.
35. Dokumen Kas di Bendahara FKTP:
a. Register SP2B (dalam format excel);
b. BA Opname Kas di Bendahara FKTP oleh Inspektorat (dalam format pdf); dan
c. BKU, Laporan Realisasi Pendapatan dan Belanja, Buku Pembantu Bank, Buku
Pembantu Pajak, Buku Panjar, Buku Pembantu Tunai, dan bukti kwitansi
belanja pada TA 2020.
36. Dokumen Kewajiban Jangka Pendek:
a. Rincian saldo Utang Belanja, Utang PFK, Pendapatan Di Terima Dimuka,
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Bunga (dalam format excel);
b. Rincian realisasi kegiatan yang belum terbayarkan hingga akhir TA 2020
(dalam format excel);
c. Rekapitulasi PFK yang telah dipungut dan disetor oleh BUD TA 2020 serta
disetor TA 2021 (dalam format excel);
d. Dokumen perjanjian kerjasama pemakaian kekayaan daerah yang masih
berjalan di TA 2020 (dalam format pdf);
e. Dokumen perjanjian perikatan atas kewajiban yang berkaitan dengan Bagian
Lancar Utang Jangka Panjang TA 2020 (dalam format pdf);
f. BA Rekonsiliasi Utang Jangka Panjang TA 2019 (dalam format pdf);
g. Dokumen perjanjian perikatan atas kewajiban yang berkaitan dengan Utang
Bunga TA 2020 (dalam format pdf); dan
h. BA Rekonsiliasi utang dan bukti pembayaran bunga TA 2020 (dalam format
pdf).
37. Dokumen Kewajiban Jangka Panjang (jika ada):
a. Rincian saldo Kewajiban Jangka Panjang TA 2020 (dalam format excel);
b. Dokumen perjanjian perikatan atas kewajiban yang berkaitan dengan
Kewajiban Jangka Panjang TA 2020 (dalam format pdf); dan
c. BA Rekonsiliasi Kewajiban Jangka Panjang TA 2020 (dalam format pdf).
 Lampiran Surat Permintaan Dokumen Nomor 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021

38. Dokumen Belanja Barang dan Jasa:

a. Rekapan Belanja Barang dan Jasa per OPD dan disusun per jenis belanja
barang dan jasa TA 2019; dan
b. SPJ GU TU LS bulan Januari, Juni, Juli, dan Desember. Sample: Dinas
Kesehatan, Sekretariat DPRD, Bappeda, Bagian Umum, Satpol PP, Dinas
P&K. (dalam format pdf)
39. Dokumen Pendapatan Pajak:
a. Register Surat Ketetapan Pajak Daerah (dalam format excel)
b. Rekapitulasi SSPD/bukti setor (dalam format excel)
40. Dokumen Pendapatan Retribusi:
a. Register Surat Ketetapan Retribusi Daerah (dalam format excel)
b. Rekapitulasi SSPD/bukti setor (dalam format excel)
41. Dokumen Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan:
a. Perjanjian deposito (dalam format pdf);
b. Sertifikat obligasi (dalam format pdf);
42. Dokumen Lain-lain PAD yang Sah:
a. Laporan BPJS (dalam format word dan excel);
b. Dokumen Rincian Penjualan Aset Tetap Lainnya (jika ada) (dalam format
excel);
43. Dokumen Piutang Pajak dan Retribusi Daerah:
a. Database Pendapatan Pajak Daerah dan piutangnya TA 2020 (per jenis pajak
dalam format excel);
b. Database/ Rincian Denda Pajak daerah dan Piutangnya TA 2020 (per jenis
pajak dalam format excel);
c. Database/ Rincian Pendapatan Retrubusi Daerah dan Piutangnya TA 2020 (per
OPD dan per jenis Retribusi dalam format excel);
d. Database/ Rincian Piutang lainnya (per OPD dalam format excel);
e. SK hapus buku/tagih (dalam format pdf, jika ada); dan
f. Dokumen administrasi piutang yang telah dihapusbukukan (dalam format
excel, jika ada);
44. Dokumen Terkait belanja Hibah
a. Daftar usulan dari calon penerima hibah (dalam format excel);
b. Daftar Naskah Perjanjian Hibah (dalam format excel);
c. Daftar LPJ atas belanja hibah (dalam format excel);
d. Daftar Berita Acara Serah Terima barang kepada penerima hibah (dalam
format excel).
45. Dokumen terkait Belanja Pegawai
a. Daftar Perhitungan gaji dan Tunjangan per pegawai (dalam format excel);
b. Daftar rincian status pegawai pindah/ pensiun/meninggal/cuti besar/tugas
belajar/ pegawai yang mendapatkan sanksi (dalam format excel);
c. Daftar perhitungan uang representasi dan tunjangan DPRD (dalam format
excel);
d. Daftar pimpinan dan anggota DPRD (dalam format excel);
e. Daftar penerima tambahan penghasilan (dalam format excel);
f. Daftar penerimaan honorarium bagi PNS dan Non PNS (dalam format excel).
46. Dokumen terkait Aset Lainnya
a. Daftar tagihan penjualan angsuran (jika ada) (dalam format excel)
 Lampiran Surat Permintaan Dokumen Nomor 18/Tim Rik LKPD Kab. Bekasi/01/2021

b. Daftar risalah lelang/ akta penjualan aset secara angsuran (jika ada) (dalam
format excel);
c. Daftar dokumen pembayaran atau tanda setoran (jika ada) (dalam format
excel);
d. Daftar/rincian tuntutan ganti kerugian daerah (dalam format excel)
e. Daftar SK Pembebanan Penggantian Kerugian, SKTJM, SK TGR (dalam
format excel)
f. Daftar penerimaan/ pelunasan atas TGR (dalam format excel)
g. Daftar SK Penghapusan atas TGR (dalam format excel)
h. Daftar aset tetap tak berwujud berdasarkan OPD yang berisi sumber perolehan
aset tak berwujud tersebut (dalam format excel)
i. Daftar SK penghapusan aset tak berwujud (dalam format excel).

Catatan:
i) Setiap dokumen atau kelompok dokumen agar disertai dengan surat pernyataan dari
pemilik/penanggungjawab dokumen (Kepala OPD/PPK/Bendahara). Contoh format terlampir
ii) Inspektorat membantu melakukan koordinasi pengumpulan dokumen dari masing-masing OPD
iii) Dokumen disampaikan melalui aplikasi Microsoft Team pada Channel/Saluran perangkat daerah
terkait pada menu Files